Ухвала

від 23.02.2017 по справі 201/2941/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/2941/17

провадження № 1-кс/201/2191/2017

УХВАЛА

23 лютого 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

23 лютого 2017 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32016040000000040 від 20.07.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Концерн Єврометал (код ЄДРПОУ 30602385), податкова адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Будьонного, буд. 7, у період 2015-2016 рр. при веденні фінансово-господарської діяльності , в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями) шляхом необґрунтованого завищення податкового кредиту по результатам взаємовідносин з ТОВ Траф Альянс , ТОВ Метінвестпроект , ТОВ Страйд Трейд , ТОВ Еріда Трейд , ТОВ Геліада ЛТД , ТОВ Грейд Компані , ТОВ Бізнескепітал Альянс , ТОВ Імперіал Актив , умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 527 001,64 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Група осіб перебуваючи на території м. Дніпропетровська та інших областей, діючи за попередньою змовою, протягом 2015-2016 рр. та по теперішній час створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб'єктів підприємницької діяльності, у тому числі ТОВ Траф Альянс , ТОВ Метінвестпроект , ТОВ Страйд Трейд , ТОВ Еріда Трейд , ТОВ Геліада ЛТД , ТОВ Грейд Компані , ТОВ Бізнескепітал Альянс , ТОВ Імперіал Актив , реквізити та банківські рахунки яких використовувалися для прикриття незаконної діяльності, яка полягала в безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванні податкового кредиту реально діючим СГД, шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій, чим скоїли фіктивне підприємництво.

Невстановлені особи за попередньою змовою з ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, у період 2015-2016 рр. здійснили державну реєстрацію на підставних осіб ряд суб'єктів підприємницької діяльності, у тому числі ТОВ Траф Альянс , ТОВ Метінвестпроект , ТОВ Страйд Трейд , ТОВ Еріда Трейд , ТОВ Геліада ЛТД , ТОВ Грейд Компані , ТОВ Бізнескепітал Альянс , ТОВ Імперіал Актив та інших підприємств, і в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам Дніпропетровської області та інших областей, у тому числі ТОВ Концерн Єврометал (код ЄДРПОУ 30602385) послуги з мінімізації податкових зобов'язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Вказані дії призвели до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість в особливо великих розмірах на загальну суму понад 3 527 001,64 грн., та продовжують вказану незаконну діяльність в теперішній час.

Співробітниками відділу ОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області у ході виконання доручення слідчого № 1242/04-36-23-02-13 від 27.12.2016 встановлено, з метою надання послуг підприємствам реального сектору економіки, члени ОЗУ зареєстрували (придбали) на підставних осіб ряд підприємств Дніпропетровської та інших областей України: ТОВ "Буд-Майн" (код 40144574), ТОВ "Крафсофпроект" (код 40073839), ТОВ "ОСОБА_7Р.О." (код 40013282), ТОВ "Бізнескепітал Альянс" (код 39996854), ТОВ "ОСОБА_8 Груп " (код 39988691), ТОВ "Імперіал Актив " (код 39980650), ТОВ "Універсал " (код 39952581), ТОВ "Геліада ЛТД" (код 39893673), ТОВ " Метінвестпроект " (код 39869085), ТОВ "ЕрідаТрейд " (код 39703132), ТОВ "ГрейдКомпані" (код 39673784), ТОВ "Укрбілд ЛТД" (код 39428963), ТОВ "Трейдмікс" (код 39367246), ТОВ "Траф Альянс" (код 39338409), ТОВ "СтрайдТрейд" (код 39314608), ТОВ "Аспект Лізинг" (код 39303926), ТОВ "КріПойнт" (код 39230518), ТОВ "Малінс" (код 39181728), ТОВ "Персонніос" (код 38359449), ТОВ "Терра-Сервис" (код 37430064), ТОВ "Энком" (код 31217065).

Характерними ознаками використання реквізитів вищевказаних підприємств, є податкова та бухгалтерська звітність до серверів ДФС України подається з аналогічних ІР-адрес, розрахункові рахунки відкриті в однакових банківських установах, використання однакових адрес масової реєстрації, перебувають на обліку в одних і тих же ДПІ, @-mail адреси з яких надходить податкова звітність підконтрольних СГД аналогічні.

Таким чином у слідства є достатні підстави важити, що невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності створили вищезазнечені СГД, та діючи від імені, даних підприємств здійснювали пособництво в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки.

Крім того досудовим розслідуванням встановлено, що в ПАТ "АКБ "КОНКОРД" (МФО 307350) відкрито рахунки суб'єкти господарської діяльності, які використовуються в незаконній діяльності,серед яких рахунок № 26004000110901 відкритий ТОВ МАЛІНС (код 39181728).

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин скоєного злочину, їх належної правової оцінки, визначення вірної кваліфікації вчиненого злочину, встановлення осіб, що вчинили злочин, причетні до його вчинення та розпоряджувалися грошовими коштами, отриманими злочинним шляхом, в ході досудового розслідування виникла необхідність у вилученні, дослідженні та долучені до матеріалів кримінального провадження документів, які містять охоронювану законом таємницю - банківську таємницю, а саме відомостей щодо руху грошових коштів за рахунком № 26004000110901 відкритий ТОВ МАЛІНС (код 39181728) в ПАТ "АКБ "КОНКОРД" (МФО 307350), з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки, на паперовому або електронному носії; юридичних справ по оформленню рахунків ТОВ МАЛІНС (код 39181728); розрахунково - касових (платіжних) документів, що стали підставою для руху коштів, та по зняттю коштів готівкою по відповідним рахункам ТОВ МАЛІНС (код 39181728), в оригіналах у повному обсязі.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні службових осіб ПАТ "АКБ "КОНКОРД" (МФО 307350).

Дослідивши матеріали кримінального провадження № 32016040000000040, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163- 166, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому з ОВС ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні службових осіб ПАТ "АКБ "КОНКОРД" (МФО 307350), тобто можливість ознайомитися та вилучити у службових ПАТ "АКБ "КОНКОРД" (МФО 307350) відомості щодо руху грошових коштів за рахунком № 26004000110901 відкритий ТОВ МАЛІНС (код 39181728) в ПАТ "АКБ "КОНКОРД" (МФО 307350), з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки, на електронному або паперовому носії; юридичних справ по оформленню рахунків ТОВ МАЛІНС (код 39181728), з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки, в оригіналах у повному обсязі; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам про зміну залишків на ньому по системі Клієнт-Банк , з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню № 32016040000000040, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк