Ухвала

від 28.03.2017 по справі 201/4640/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/4640/17

провадження № 1-кс/201/3078/2017

УХВАЛА

28 березня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

28 березня 2017 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017040650000001 від 17 січня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ТОВ Союз Даг (код 30536538) в порушення вимог п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.193.1 ст.193, п.194.1 ст.194, п.200.1, 200.2, 200.4 ст.200, п.209.6 ст.209 Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями) у період 2015-2016 років шляхом безпідставного віднесення до скороченої декларації суми податкових зобов'язань з податку на додану вартість фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, що мають ознаки фіктивності , ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 658 510 грн.

Даний факт порушення службовими особами ТОВ Союз Даг податкового законодавства України підтверджено висновком експертного дослідження ТОВ Дослідницький інформаційно-консультаційний центр №1-12/28/2016-до від 06.01.2017 року.

В ході слідства встановлено, що протягом 2015-2016 рр. службові особи ТОВ Союз Даг (код 30536538) реалізовують яйця курячі, які були вироблені на власній птахофабриці в адресу фізичних осіб за готівкові кошти. З метою ухилення від сплати податків, для прикриття незаконної діяльності з реалізації товарів за готівковий розрахунок, службові особи зазначеного підприємства відобразили в податковій звітності фінансово-господарські операції за нібито поставлену продукцію в адресу підприємств, які мають ознаки фіктивності та транзитності .

Так, згідно повідомлення про вчинення кримінального правопорушення, службовими особами ТОВ Союз Даг (код 30536538) було сформовано податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок реалізації товарно-матеріальних цінностей, а саме яєць курячих, підприємствам, які мають ознаки фіктивності та транзитності , а саме: ТОВ Діойл-ЛТД (код 39411279), ТОВ Лінейра плюс (код 39291811), ТОВ Інтарес Груп (код 39363372), ТОВ Прогрес Юа (код 39207845), ТОВ Трейд-Капітал ОСОБА_3 (код 39596024), ТОВ Промбуд Актив (код 39460457), ТОВ НВП Ант (код 34631713), ТОВ Норіка (код 36365117), ТОВ Стіл-Інвест (код 38782260), ТОВ Глобалстрой (код 34682265), ТОВ Ельпіс (код 38873148), ТОВ Юнітек Трейд (код 38650771), ТОВ Буд Альянс (код 38834947), ТОВ Денекс (код 38360784), ТОВ Портал Груп (код 34365218), ТОВ Лафіс Трейд (код 38299144), ТОВ Глорі ЛТД (код 38298989), ТОВ Компанія Інтер-Фінанс (код 39783092), ТОВ Сандра Трейд (код 39464802), ТОВ Будпром-Інвест (код 40398780), ТОВ Родаг (код 39981518), ТОВ Авіар (код 39244819), ТОВ Трейд-Капітал ОСОБА_3 (код 39596024), ТОВ Толензе (код 39981502), ТОВ Глоттер (код 39989611), ТОВ Прімс (код 39989653), ТОВ Сонкей (код 39282681), ТОВ Мартін Корд (код 40018097), ТОВ Агробазторг (код 39711075), ТОВ Хостера (код 39841709), ТОВ Фаєрвей (код 40050853).

В ході досудового розслідування встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ Союз Даг (код 30536538) в ПАТ "Кредобанк" (МФО 325365) були відкриті рахунки №2600501864639 (долар США), №2604608864639 (українська гривня), №2600501864639 (українська гривня) по яким перераховувались кошти, про що свідчить витяг з електронної бази ГУ ДФС України Податковий блок .

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам ТОВ Союз Даг (код 30536538) відкритим в ПАТ "Кредобанк" (МФО 325365) в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами на рахунках, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти приховання доходів, отриманих від здійснення невстановленої діяльності, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідно саме оригінали документів.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, в ПАТ "Кредобанк" (МФО 325365).

Дослідивши матеріали кримінального провадження № 32017040650000001, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163- 166, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, в ПАТ "Кредобанк" (МФО 325365), а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ Союз Даг (код 30536538) рахунків: №2600501864639 (долар США), №2604608864639 (українська гривня), №2600501864639 (українська гривня) відкритих в ПАТ "Кредобанк" (МФО 325365), а саме: заяви про відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи клієнт-банк , клієнт-інтернет-банк , телефонний банкінг і т.д. з додатками; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам відкритих ТОВ Союз Даг (код 30536538) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з рахунків (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) та інших банківських рахунків відкритих ТОВ Союз Даг (код 30536538) за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню № 32017040650000001, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк