Ухвала

від 30.03.2017 по справі 757/16478/17-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/16478/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 березня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Білоцерківець О.А., за участю секретаря Войтинської Н.І., сторони кримінального провадження - прокурора Гойдала О., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Таратутенка О.В., про призначення позапланової перевірки,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий Таратутенко О.В., за погодженням з прокурором відділу Генарльної прокуратури України Гойдалом О. звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення документальної виїзної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю "ОЛДІ" (код за ЄДРПОУ 32803489) в кримінальному провадженні № 42016000000002092.

Вказане клопотання обґрунтовує тим, що Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016000000002092 від 11.08.2016 за фактом одержання службовими особами ГУ ДФС України в Рівненській області неправомірної вигоди, поєднаного із вимаганням, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що товариством з обмеженою відповідальністю "Олді" протягом 2015-2016 років здійснювало операції з експорту деревини до Сполучених Штатів Америки, при цьому систематично формувало податковий кредит за рахунок операцій із контрагентами - резидентами України.

Перевірку повноти, правильності та своєчасності нарахування, а також наявності підстав для відшкодування податку на додану вартість для

ТОВ "Олді" відповідно до вимог податкового законодавства здійснювали службові особи ГУ ДФС у Рівненській області.

Упродовж 2015-2016 років на банківський рахунок ТОВ "Олді" Державною казначейською службою України відшкодовано з державного бюджету України податку на додану вартість на загальну суму 1,276 млн. грн.

В той же час товариство з обмеженою відповідальністю "Олді", директором якого є ОСОБА_3, перераховувало в період часу з липня 2015 року по вересень 2016 року грошові кошти у безготівковій формі на рахунок фізичної особи - підприємця ОСОБА_4 у відповідності до укладеного між ними договору на технічне обслуговування обладнання від 01.07.2015.

Водночас, фізична особа - підприємець ОСОБА_4, яка є дружиною начальника Головного управління Державної фіскальної служби України в Рівненській області ОСОБА_5, фактично підприємницькою діяльністю не займалась, а уповноважила на здійснення такої діяльності ОСОБА_6, яка є сестрою ОСОБА_5, шляхом видачі довіреності, яка і отримувала грошові кошти у готівковому вигляді у банківських установах.

Таким чином, вбачається що начальник ГУ ДФС України в Рівненській області ОСОБА_5 за пособництва дружини ОСОБА_4 та сестри

ОСОБА_6 систематично одержував неправомірну вигоду від директора

ТОВ "Олді" ОСОБА_3 шляхом перерахування грошових коштів на банківський рахунок ФОП ОСОБА_4 за фіктивними (безтоварними) фінансово-господарськими операціями за безперешкодне відшкодування з державного бюджету України податку на додану вартість.

У ході досудового розслідування виникла необхідність у перевірці повноти, правильності та своєчасності нарахування, а також наявності підстав для відшкодування податку на додану вартість для товариства з обмеженою відповідальністю "Олді" за період з липня 2015 року по жовтень 2016 року, у зв'язку із чим виникла необхідність у проведенні позапланової документальної виїзної перевірки указаного підприємства з цих питань.

В судовому засіданні прокурор доводи клопотання підтримав, просив його задовольнити. Зазначив, що проведення означеної перевірки необхідне для досягнення завдань кримінального провадження, визначених ст. 2 КПК України.

Слідчий суддя, вислухавши обґрунтування сторони кримінального провадження, дослідивши матеріали справи, в тому числі й витяг з ЄРДР, виходячи з вимог пп. 78.1.11. ПКУ, відповідно до яких Документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності хоча б однієї з таких обставин: отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону . Та п.п. 41.4. ПКУ, відповідно до яких Інші державні органи не мають права проводити перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів, у тому числі на запит правоохоронних органів , приходить до висновків про необхідність задоволення клопотання в повному обсязі.

При цьому, слідчий суддя враховує, що відповідно до ст. 2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

На підставі викладеного та керуючись ст. 41, 78 ПКУ, ст. 132, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Таратутенка О.В., про призначення документальної виїзної перевірки - задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні № 42016000000002092 позапланову документальну виїзну перевірку товариства з обмеженою відповідальністю "ОЛДІ" (код за ЄДРПОУ 32803489) на предмет повноти, правильності та своєчасності нарахування, а також наявності підстав для відшкодування податку на додану вартість за період часу з 01.07.2015 по 30.09.2016.

Проведення позапланової документальної виїзної перевірки доручити працівникам Державної фіскальної служби України в строки, встановлені Податковим кодексом України.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора відділу Генеральної прокуратури України Гойдала О..

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А.Білоцерківець