Ухвала

від 23.03.2017 по справі 760/4314/17

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №760/4314/17

Провадження №1-кс/760/4982/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 березня 2017 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 міста Києва ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32017100090000010 від 09.02.2017, за ознаками складу кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст.212 КК України, -

ВС Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення обшуку у квартирі за місцем фактичного проживання ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 , яка на праві власності належить ОСОБА_5 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, проведення криміналістичних експертиз, відшукання можливого знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке можливо було здобуте в результаті його вчинення, встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а також з метою відшукання, встановлення та вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Діалог Трейд» (код ЄДРПОУ 37416376), ТОВ «Укрміт» (код ЄДРПОУ 40086188), чорнові записи, комп`ютерну техніку, інші носії інформації на яких містяться відомості щодо фінансових операцій, грошових коштів, печатки, які використовувались для здійснення злочинної діяльності (в тому числі підприємств офшорної зони), та майно здобуте злочинним шляхом, неоподаткованої готівки, магнітних і оптичних та електронних носіїв з даними можливого прихованого бухгалтерського і податкового обліків підприємства, експортні декларації, імпортні декларації, міжнародні контракти; документи про функціонування банківських рахунків; печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, мобільні телефони, які використовуються для здійснення можливої злочинної діяльності, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства.

Клопотання обґрунтовується тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000010 від 09.02.2017, за ознаками складу кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Діалог Трейд» (код ЄДРПОУ 37416376) в період 2015 року занизили дохід в сумі 17 196 590 грн., в результаті чого ухилились від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 3 095 386 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що підприємство, яке перебуває на обліку в ДПІ Солом`янського району м. Києва, а саме ТОВ «Діалог Трейд» (код ЄДРПОУ 37416376) в період 2015-2016 р.р. експортує до Гонконгу та до Соціалістичної Республіки В`єтнам м`ясну продукцію, при цьому, не отримуючи грошові кошти за реалізовані товари на банківський рахунок підприємства.

Згідно відомостей бази даних ДФС України «Інспектор 2006» встановлено, що з березня 2015 по серпень 2015 року службові особи ТОВ «Діалог Трейд» відобразили в товаросупровідних документах близько 700 тон м`ясної продукції (курячі лапи), призначеної на експорт.

Однак, проведеним тимчасовим доступом до банківських документів ТОВ «Діалог Трейд» та аналізом виписки по банківському рахунку підприємства підтверджується факт неповернення валютної виручки.

Разом з цим встановлено, що один із співзасновників ТОВ «Діалог Трейд» - ОСОБА_4 , якому в 2015 році ввірено ТМЦ підприємства для реалізації, не повернув грошові кошти за продаж продукції.

Разом з цим, ОСОБА_4 у 2015 році вийшов зі складу засновників ТОВ «Діалог Трейд» та заснував нове підприємство ТОВ «Укрміт», діяльність якого також пов`язана з експортом м`ясної продукції.

В ході досудового розслідування проведено тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «Укрміт» та вилучено виписку по рахунку підприємства, згідно якої встановлено, що ОСОБА_4 в 2015 році періодично поповнює статутний фонд власного підприємства, не маючи при цьому офіційного доходу.

Таким чином, частина експортованого товару реалізовується на території Гонконгу та Соціалістичної Республіки В`єтнам за готівку, минаючи при цьому банківський розрахунок та відповідно ігноруючи чинне законодавство України стосовно легального повернення виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів.

Зазначена схема дозволила мінімізувати податкове навантаження для ТОВ «Діалог Трейд», отримати готівкові необліковані кошти та створити умови для безпідставного завищення валових витрат підприємства.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 може зберігати речі та документи, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, а саме: чорнові записи, комп`ютерну техніку, інші носії інформації на яких містяться відомості щодо фінансових операцій, грошових коштів, печатки, які використовувались для здійснення злочинної діяльності, та майно здобуте злочинним шляхом у квартирі за місцем свого фактичного проживання за адресою: АДРЕСА_1 , яка згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно належить на праві власності ОСОБА_5 .

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється можливим.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

В ході судового розгляду слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання, приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1ст. 234 КПК Україниобшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 3ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:

1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;

2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання;

3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

4) підстави для обшуку;

5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;

6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч. 5ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки слідчим не доведено наявності підстав вважати, що відшукувані речі і документи знаходяться саме у квартирі, розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , в якій слідчий прагне провести обшук.

При цьому слідчий не навів слідчому судді обґрунтованих пояснень та не надав доказів в порушення ч. 3ст. 234 КПК України, що підтверджують факт перебування житлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 у фактичному володінні ОСОБА_4 , а саме, не підтверджено, що він там проживає .

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 372 КПК України,-

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1