ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

УХВАЛА

Справа № 761/9143/17

Провадження № 1-кс/761/5760/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 березня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва Рибак М.А. при секретарі Савенко О.І., за участю слідчого Покідіна В.В. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ОВПП ДФС Покідіна В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№32017100110000013 від 07.02.2017 року,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС підполковник податкової міліції Покідін В.В., звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим процесуальним прокурором відділу Генеральної прокуратури України Кіпчарським О.П. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100110000013 від 07.02.2017 року, за ч.1 ст. 205 КК України про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТзОВ Арта-Родос (код ЄДРПОУ 38431729), з можливістю їх вилучення, які перебувають в АТ Райффайзен Банк Аваль (МФО 380805), за адресою: 01001, м.Київ, вул. Ліскова, 9, а саме: виписки по руху грошових коштів по рахунку №2604160596 (код валюти 980-українська гривня), №26002435767 (код валюти 840- долар США), №26003435766 (код валюти 980-українська гривня), №26002455145 (код валюти 643-російський рубль) за період з 10.10.2016 по дату винесення ухвали, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаних рахунках; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних осіб) - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ.

Клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС знаходиться кримінальне провадження №32017100110000013 внесеного 07.02.17 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, щодо фіктивної реєстрації ОСОБА_4 1995 року народження за винагороду ТзОВ РГТ Груп (ЄДРПОУ 40886287), з метою прикриття незаконного формування податкового кредиту від ТзОВ Екватор-Фрут (код ЄДРПОУ 38959759) для ТзОВ Жовтневе житлово-експлуатаційне п-во (код ЄДРПОУ 39099089), ТзОВ Арта-Родас (код ЄДРПОУ 38431729), ТзОВ Ресурс-лайн (код ЄДРПОУ 40235252), ТзОВ Євробуд-холдинг (код ЄДРПОУ 39662091) в період 2016 року.

Підставою внесення в ЄРДР слугували матеріали зібрані працівниками третього відділу Міжрегіонального оперативного управління ОВПП ДФС.

Відповідно до вищевказаних матеріалів встановлено, що мешканцем Львівської області, гр. ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3, спільно з ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_2, створено ряд СГД без наміру здійснення підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності з ознаками фіктивності , а саме: ТзОВ РГТ Груп (ЄДРПОУ 40886287), ПП Приватна будівельна корпорація (ЄДРПОУ 31659254).

Також оперативними працівниками встановлено, що службовими особами ТзОВ Екватор-Фрут (ЄДРПОУ 38959759), ТзОВ Жовтневе ЖЕП ЄДРПОУ 39099089, м.Дніпро), ТзОВ Арта-Родас (ЄДРПОУ 38431729, м.Дніпро), ТзОВ Ресурс - Лайн (ЄДРПОУ 40235252), ТзОВ Євробуд-холдинг (ЄДРПОУ 39662091) у період з грудня 2016р. по січень 2017р. безготівкові кошти, в тому числі близько 1,2 млн.грн. бюджетних коштів, було перераховано на розрахункові рахунки ТзОВ РГТ Груп , частину з яким було знято готівкою.

З метою легалізації розробленої злочинної схеми, службові особи ТзОВ Екватор-Фрут , являючись імпортером товарів на митну територію України, в податковій та бухгалтерській звітності відобразили реалізацію ТМЦ на адресу фіктивного ТзОВ РГТ Груп , виписавши для останнього податкові накладні на вказану суму 695,1тис.грн., чим надали змогу ТзОВ РГТ Груп сформувати податковий кредит з ПДВ на вищевказану суму.

В подальшому, з метою згортання податкового кредиту з ПДВ підприємствам вигодонабувачам м.Дніпро, невстановлені особи від імені керівника ТзОВ РГТ Груп ОСОБА_4 виписали податкові накладні підприємствам вигодонабувачам м. Дніпро та м.Львова на загальну суму 3619,5 тис.грн., в т.ч. ПДВ - 603,3тис.грн., зокрема ТзОВ Жовтневе ЖЕП ЄДРПОУ 39099089, м.Дніпро) на суму 1729тис.грн., в т.ч. ПДВ - 288,2тис.грн., ТзОВ Арта-Родас (ЄДРПОУ 38431729, м.Дніпро) на суму 1162,5тис.грн., в т.ч. ПДВ 193,8тис.грн., ТзОВ Ресурс - Лайн (ЄДРПОУ 40235252) на суму 365,4тис.грн., в т.ч. ПДВ - 60,9тис.грн., ТзОВ Євробуд-холдинг (ЄДРПОУ 39662091) на суму 362,6тис.грн., в т.ч. ПДВ - 60,4тис.грн.

В результаті реалізації вказаної злочинної схеми більше 1,2 млн.грн. бюджетних коштів , які було отримано від підприємства ТзОВ Жовтневе ЖЕП , ТзОВ Арта-Родас зареєстрованих в м. Дніпро, ТзОВ Ресурс - Лайн та ТзОВ Євробуд-холдинг зареєстрованих в м.Львів було переведено в готівкові кошти та привласнено невстановленими особами.

Таким чином, службовими особами ТзОВ Екватор-Фрут (ЄДРПОУ 38959759, м. Львів), ТзОВ Жовтневе ЖЕП (ЄДРПОУ 39099089, м.Дніпро), ТзОВ Арта-Родас (ЄДРПОУ 38431729, м.Дніпро), ТзОВ Ресурс - Лайн (ЄДРПОУ 40235252, м. Львів), ТзОВ Євробуд-холдинг (ЄДРПОУ 39662091, м.Львів) у період з грудня 2016р. по січень 2017р. безготівкові кошти, в тому числі понад 1,2 млн.грн. бюджетних коштів, було перераховано на розрахункові рахунки ТзОВ РГТ Груп та частину знято з розрахункового рахунку.

Допитаний як свідок гр. ОСОБА_5 повідомив, що у жовтні 2016 року він за винагороду у 300 гривень на прохання свого знайомого ОСОБА_6 зареєстрував на себе ТзОВ РГТ Груп (ЄДРПОУ 40886287). Статут, реєстраційні документи та печатку ТзОВ РГТ Груп після реєстрації в нього забрав ОСОБА_6

В подальшому спільно з іншими особами ОСОБА_7 та невідомою особою на ім`я ОСОБА_8, ОСОБА_4 в ПАТ Кредобанк у м.Львові знімав з використанням грошових чеків з банківського рахунку готівкові кошти у сумі 92 тис.грн. походження яких йому невідоме та передавав вищевказаним особам.

Зі службовими особами ТзОВ Жовтневе ЖЕП ., ТзОВ Арта-Родас , ТзОВ Ресурс - Лайн , ТзОВ Євробуд-холдинг він не знайомий, ніяких угод не укладав, жодних документів ТзОВ РГТ Груп по взаємовідносинах з вищевказаними контрагентами не підписував, ніколи м. Дніпро не відвідував.

Враховуючи вищенаведене з метою проведення почеркознавчих експертиз та інших експертиз та враховуючи той факт, що поставка товарно-матеріальних цінностей від ТзОВ РГТ-Груп на адресу ТзОВ Арта-Родас (ЄДРПОУ 38431729) викликає сумнів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до руху коштів ТзОВ Арта-Родас , що підтверджує фінансово-господарські взаємовідносини з ТзОВ РГТ-Груп і перебуває у володінні АТ Райффайзен Банк Аваль м.Київ.

Встановлено, що ТзОВ Арта-Родас використовує відкритий 08.01.2015 рахунок №2604160596 (код валюти 980-українська гривня), використовує відкритий 03.03.2014 рахунок №26002435767 (код валюти 840-долар США), використовує відкритий 03.03.2014 рахунок №26003435766 (код валюти 980-українська гривня), використовує відкритий 04.09.2014 рахунок №26002455145 (код валюти 643-російський рубль) в АТ Райффайзен Банк Аваль (МФО 380805), за адресою: 01011, м. Київ, вул. Лєскова, 9.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, просив слідчого суддю задовольнити його у повному обсязі.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вислухавши пояснення слідчого, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч.1 ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно з ч.ч.1,2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.6 ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п.2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно доч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи перебувають лише у володінні АТ Райффайзен Банк Аваль (МФО), за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9, разом з тим, вони можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження №32017100110000013 від 07.02.2017 року, як докази у даному кримінальному провадженні, за таких обставин, керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 159-164КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ОВПП ДФС підполковнику податкової міліції Келлеру Р.Г., старшому слідчому з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ОВПП ДФС підполковнику податкової міліції Покідіну В.В., старшому слідчому з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ОВПП ДФС капітану податкової міліції Брудному І.Б., тимчасовий доступ до оригіналів документів ТзОВ Арта-Родос (код ЄДРПОУ 38431729), з можливістю їх вилучення, які перебувають в АТ Райффайзен Банк Аваль (МФО 380805), за адресою: 01001, м. Київ, вул. Лєскова, 9, а саме: виписки по руху грошових коштів по рахунку №2604160596 (код валюти 980-українська гривня), №26002435767 (код валюти 840- долар США), №26003435766 (код валюти 980-українська гривня), №26002455145 (код валюти 643-російський рубль) за період з 10.10.2016 по дату винесення ухвали, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаних рахунках; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних осіб) - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам АТ Райффайзен Банк Аваль (МФО 380805), що відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.А. Рибак

Дата ухвалення рішення 20.03.2017
Зареєстровано 07.04.2017
Оприлюднено 11.04.2017

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Стежити за справою 761/9143/17

Встановіть Опендатабот та підтвердіть підписку

Вайбер Телеграм

Опендатабот для телефону