Ухвала

від 04.04.2017 по справі 757/16607/17-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/16607/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 квітня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора, який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні прокурора відділу прокуратури міста Києва радника юстиції ОСОБА_3 про призначення позапланової виїзної документальної перевірки,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу прокуратури міста Києва радник юстиції ОСОБА_3 , розглянувши матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 22017101110000019 від 30.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, звернувся до слідчого судді із клопотанням про призначення позапланової виїзної документальної перевірки.

Клопотання обґрунтовано наступними обставинами.

У ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи створили протиправну схему до складу якої входять товариство з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «Миколіт» (код ЄДРПОУ 37474688) та ін. Вказане товариство має обсяги операцій, які штучно завищені посадовими особами даного товариства, що призводить до безпідставного формування податкового кредиту підприємствами-контрагентами зазначених суб`єктів підприємницької діяльності, чим наносяться значні збитки державному бюджету.

Окрім зазначеного також встановлено. що основними клієнтами з мінімізації податкового навантаження та які за допомогою зазначеної підставної комерційної структури, здійснюють безпідставне відшкодування ПДВ та легалізацію грошових коштів являються: ТОВ «Іст Оілс Україна» (код ЄДРПОУ 37089765), ТОВ «Агротрейд Експорт» (код ЄДРПОУ 37576404), ТОВ «Гранум Інвест» (код ЄДРПОУ 38451405), ТОВ «Агросіндікат» (код ЄДРПОУ 36769908), ПАТ «Компанія Райз» (код ЄДРПОУ 35301988), ТОВ «Конкорд Комодітіз» (код ЄДРПОУ 38963016), ТОВ «Хорсагро-Юг» (код ЄДРПОУ 38066822), ПП «Сіс Групп» (код ЄДРПОУ 36850836), ТОВ «Нобл Ресорсіз Україна» (код ЄДРПОУ 35919521), ТОВ «Луї Дрейфус Комодітіз Україна ЛТД» (код ЄДРПОУ 30307207) та ін.

Враховуючи вказане, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства вищевказаними фізичними та юридичними особами за період з 09 серпня 2013 року по 21 березня 2017 року.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просив його задовольнити .

Згідно ст. 2 КПК України завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Згідно ст. 21 КПК України кожному гарантується право на справедливий розгляд та вирішення справи в розумні строки незалежним і неупередженим судом, створеним на підставі закону.

Згідно ст. 26 КПК України слідчий суддя, суд у кримінальному провадженні вирішують лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом.

Згідно пп. 78.1.11 Податкового Кодексу України, згідно з яким контролюючий орган проводить перевірку у разі коли отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки, винесену ними відповідно до закону.

Разом з тим, чинний КПК України не містить норми, яка б передбачала призначення податкової перевірки слідчим суддею під час досудового розслідування , в тому числі як захід забезпечення кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 2,3,21,26 ,131-132,309 ПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання прокурора, який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні прокурора відділу прокуратури міста Києва радника юстиції ОСОБА_3 про призначення позапланової виїзної документальної перевірки відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1