Ухвала

від 04.04.2017 по справі 761/8990/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/8990/17

Провадження № 1-кс/761/5679/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 квітня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , внесене у кримінальному провадженні№ 32016100100000035 від 28.03.2016 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205, ч. 1 ст. 209 КК України, про надання дозволу на проведення позапланової виїзної перевірки ТОВ "ДОНУГЛЕТОРГ ГРУПП" (код за ЄДРПОУ 39382039), -

В С Т А Н О В И В :

16 березня 2017 року, старший слідчий СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства і правильності нарахування та сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) ТОВ "ДОНУГЛЕТОРГ ГРУПП" (код за ЄДРПОУ 39382039).

Клопотання слідчий обґрунтовує тим, що у СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження № 32016100100000035 від 28.03.2016 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205, ч. 1 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та іншими невстановленими особами створено та придбано ряд суб`єктів підприємницької діяльності, розташованих на території м. Києва, а саме: ТОВ «Альфа-Трек» (ЄДРПОУ 38013220), ТОВ «ТБКБолунар» (ЄДРПОУ 37652694), ТОВ «МЕГАНАЛАДБУД» (ЄДРПОУ 37652757), ТОВ «Пулсар» (ЄДРПОУ 37203173), ТОВ «Вєлар» (ЄДРПОУ 37292409), ТОВ «Імпресстиль» (ЄДРПОУ 31809888), ТОВ «Рекламна агенція «Фа» (ЄДРПОУ 36515597), ТОВ «Сітібудсервісгруп» (ЄДРПОУ 34291445), ТОВ «Аверонбуд» (ЄДРПОУ 37292436), ТОВ «Прамус» (ЄДРПОУ 37500005), ТОВ «Солід» (ЄДРПОУ 31517296), ТОВ «Кімосбуд» (ЄДРПОУ37292394), ТОВ «Осава» (ЄДРПОУ 38134153), ТОВ «Еко-преміум» (ЄДРПОУ 38013236),ТОВ «Юракцент ЛТД», ТОВ «Ниязонн-Н» (ЄДРПОУ 37848524), ТОВ «Лука панчолі», ТОВ «Джас рок», ТОВ «Сіпета Про», ТОВ «Максімус плюс» та інші, з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі. Також, ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та іншими невстановленими особами створено та придбано ряд суб`єктів підприємницької діяльності, розташованих на території м. Києва, а саме: ТОВ «Міжгалузева торгівельна компанія» (ЄДРПОУ 37701112), ТОВ «Сінтеро» (ЄДРПОУ 37002836), ТОВ «Інвест Бюро» (ЄДРПОУ 38237931), ТОВ «Группа А» (ЄДРПОУ 38291281), ТОВ «Укрпетролеум» (ЄДРПОУ 38291145), ТОВ «ПБК Контрактор» (ЄДРПОУ 38260948), ТОВ «МПС» (ЄДРПОУ 38271899), ТОВ «АПМ» (ЄДРПОУ 38271684), ТОВ «ІФГ» (ЄДРПОУ 38241293), ТОВ «НЛ Груп» (ЄДРПОУ 37210814), ТОВ «УПІ» (ЄДРПОУ 38271679), ТОВ «Проенергостандарт» (ЄДРПОУ 38218788), ТОВ «Сучасне діловодство» (ЄДРПОУ 38260578), ТОВ «ПД Фокус» (ЄДРПОУ 38196199), ТОВ «Керуюча інвестиційна компанія» (ЄДРПОУ 38205742), ТОВ «РПЕК» (ЄДРПОУ 38237926), ТОВ «ТГ Тріумф» (ЄДРПОУ 38217894), ТОВ «Фруктова долина» (ЄДРПОУ 38291302), ТОВ «Консалекс» (ЄДРПОУ 37193155), ТОВ «СТР» (ЄДРПОУ 37450138), ТОВ «ЮК Сінтеро-Практикум» (ЄДРПОУ 37450080), ТОВ «АГРОПРОДУКТ УКРАЇНА» (ЄДРПОУ 35756458), ТОВ Фірма «техніка ЛТД» (ЄДРПОУ 19129920), ТОВ «Авроа-Плюс» (ЄДРПОУ 31570009), ТОВ «Проффі Тек» (ЄДРПОУ 37378387), ТОВ «Докфор» (ЄДРПОУ 36114236), ТОВ «Фундуклеївський» (ЄДРПОУ 35081963), ТОВ «Орінг» (ЄДРПОУ 35550358), ТОВ «Омбріна» (ЄДРПОУ 34965842), ТОВ «Автонова» (ЄДРПОУ 32162824), ТОВ «Спецстілсервіс» (ЄДРПОУ 39780767), ТОВ «Альфа Консалт Груп» (ЄДРПОУ 40051033), ТОВ «Воланд Компані» (ЄДРПОУ 39680456), ТОВ "БТК "АТЛАНТ" (ЄДРПОУ 40184313), ТОВ «Юкос Групп» (код ЄДРПОУ 39412225), ТОВ «ВОСТОК ОПТ ТОРГ» (ЄДРПОУ 39707975), ТОВ «Ілтон Інвест Плюс» (ЄДРПОУ 39528406) з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі. Крім того, вказаними групами осіб ще було створено та придбано понад сто суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), розташованих на території Дніпропетровської, Донецької, Київської областей, з метою надання незаконних послуг підприємствам реального сектору економіки.

В ході досудового розслідування допитано директора, головного бухгалтера та засновника ТОВ «Спецстілсервіс» (ЄДРПОУ 39780767) ОСОБА_9 , яка надала показання, що до здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства вона відношення не має, податкову звітність підприємства не складала, не підписувала та не подавала до органів ДФС України, фінансово-господарську документацію підприємства не складала та не підписувала, будь-які операції з рахунками ТОВ «Спецстілсервіс» не вчиняла.

Крім того, встановлено, що на даний час засновником та керівником ТОВ «Спецстілсервіс» (ЄДРПОУ 39780767) значиться ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Так, допитаний в якості свідка ОСОБА_10 показав, що до діяльності вказаного товариства не має відношення. ОСОБА_10 також показав що у 2016 році придбав /перереєстрував на своє ім`я ТОВ «Спецстілсервіс» (ЄДРПОУ 39780767) на прохання інших не встановлених осіб за грошову винагороду шляхом внесення неправдивих відомостей в документи, які згідно до закону подаються державному реєстратору.

В подальшому в ході аналізу баз даних на рівні ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що з метою мінімізації податкових зобов`язань, службові особи ТОВ "ДОНУГЛЕТОРГ ГРУПП" код за ЄДРПОУ 39382039 скористались послугами з завищення податкового кредиту з податку на додану вартість, та відобразили в податковій звітності операції з придбання товарів/послуг у підприємства з ознаками фіктивності ТОВ "Спецстілсервіс" (код ЄДРПОУ 39780767).

Крім того, в ході досудового розслідування допитано колишнього власника та керівника ТОВ «Велком Груп» (код ЄДРПОУ 39928873) ОСОБА_11 , яка показала, що придбала вказане товариство без мети ведення фінансово-господарської діяльності, а на прохання не встановлених осіб за грошову винагороду. Фінансово-господарську діяльність не вела, документи не підписувала.

Також, допитано теперішнього власника та керівника ТОВ «Велком Груп» (код ЄДРПОУ 39928873) ОСОБА_12 , який також показав, що ведення фінансово-господарської діяльності вказаного товариства відношення не має.

Так, ТОВ "ДОНУГЛЕТОРГ ГРУПП" код за ЄДРПОУ 39382039, сформувало від ТОВ "Спецстілсервіс" (код ЄДРПОУ 39780767) податковий кредит з ПДВ на суму понад 989 000 грн., а від ТОВ «Велком Груп» (код ЄДРПОУ 39928873) податковий кредит з ПДВ на суму понад 762 203 грн.

Вказує, що у слідства є вагомі підстави вважати господарські операції, здійснені впродовж 2015-2016 років між ТОВ "ДОНУГЛЕТОРГ ГРУПП" (код ЄДРПОУ 39382039) з ТОВ "Спецстілсервіс" (код ЄДРПОУ 39780767) та ТОВ «Велком Груп» (код ЄДРПОУ 39928873) фіктивними.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив клопотання задовольнити.

Вислухавши пояснення слідчого, вивчивши долучені до клопотання матеріали, слідчий суддя приходить до наступного.

За ч. 3 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п. 11.1.78 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності отриманого рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Слідчим доведено, що мало має місце кримінальне правопорушення, обґрунтовано необхідність проведення позапланової документальної перевірки ТОВ "ДОНУГЛЕТОРГ ГРУПП" з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства і правильності нарахування та сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) у взаємовідносинах із ТОВ "Спецстілсервіс" (код ЄДРПОУ 39780767) та ТОВ «Велком Груп» (код ЄДРПОУ 39928873).

Оскільки обставини, що підлягають встановленню під час перевірки, можуть мати значення для предмету доказування у даному кримінальному провадженні, клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Виходячи з наведеного, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 40, 93, 110 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , внесене у кримінальному провадженні № 32016100100000035 від 28.03.2016 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205, ч. 1 ст. 209 КК України, про надання дозволу на проведення позапланової виїзної перевірки ТОВ "ДОНУГЛЕТОРГ ГРУПП" (код за ЄДРПОУ 39382039) з а д о в о л ь н и т и.

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства і правильності нарахування та сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) ТОВ "ДОНУГЛЕТОРГ ГРУПП" (код ЄДРПОУ 39382039) при взаємовідносинах з ТОВ "Спецстілсервіс" (код ЄДРПОУ 39780767) та ТОВ «Велком Груп» (код ЄДРПОУ 39928873), за період з 01.01.2015 по 31.12.2016.

Проведення позапланової перевірки доручити працівникам ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ :