Ухвала

від 11.04.2017 по справі 161/4588/17

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 161/4588/17

Провадження № 1-кс/161/2277/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 11 квітня 2017 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному проваджені прокуратури Волинської області молодшого радника юстиції ОСОБА_2 , секретаря ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному проваджені прокуратури Волинської області ОСОБА_2 про призначення документальної позапланової перевірки,

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному проваджені прокуратури Волинської області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Транспортна експедиторська компанія «Транс-Агро» (код ЄДРПОУ 31969289, м. Київ, Оболонський район, вул. Маршала Тимошенка, 29Б/літера А) по господарським відносинам з ТОВ «Генезіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39845572).

З матеріалів клопотання вбачається, що в слідчому управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області здійснюється досудове розслідування в межах кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32016030000000036 від 27.05.2016, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 27 ч.5, 212 ч.3, 205 ч.1, 205 ч.1, 358 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що група осіб шляхом внесення недостовірних даних до податкової звітності підприємства ТОВ «Реал Авто НВ» (код ЄДРПОУ 39056422, м. Миколаїв, Заводський район, вул. Морехідна, 1А, далі ТОВ «Реал НВ») незаконно сформували податковий кредит підприємствам з ознаками фіктивності - «транзитерам»: ТОВ «Генезіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39845572), ТОВ «Лодікс» (код ЄДРПОУ 39883534), ТОВ «Нигрум» (код ЄДРПОУ 40112563), ТОВ «Белатор Грей» (код ЄДРПОУ 40112605), ТОВ «Модена Компані» (код ЄДРПОУ 39879858) тим самим в подальшому сприяли в ухиленні від сплати податку на додану вартість суб`єктам господарювання реального сектору економіки.

До складу підприємств з ознаками фіктивності, реквізити яких використовують учасники «конвертаційного центру» входять: ТОВ «Реал Авто НВ» (код ЄДРПОУ 39056422), ТОВ «Генезис ЛТД» (код ЄДРПОУ 39845572), ТОВ «Лодікс» (код ЄДРПОУ 39883534), ТОВ «Нигрум» (код ЄДРПОУ 40112563), ТОВ «Белатор Грей» (код ЄДРПОУ 40112605), ТОВ «Модена Компані» (код ЄДРПОУ 39879858), ТОВ «ТД «Нік Авто» (код ЄДРПОУ 39816782), ПП «Спецтрансавтогруп» (код ЄДРПОУ 39916852), ПП «Агрофірма «Довжанська» (код ЄДРПОУ 30921398), ТОВ «Фаворит-карт» (код ЄДРПОУ 39343529), ТОВ «Аріана М» (код ЄДРПОУ 31497631), ТОВ «Меридиум Груп» (код ЄДРПОУ 39980975), ТОВ «Спец-техно-Юг» (код ЄДРПОУ 39937647), ТОВ «Перспектива Сучасності» (код ЄДРПОУ 39967645), ТОВ «Херсон Груп» (код ЄДРПОУ 40364222), ТОВ «Саган Південь» (код ЄДРПОУ 40344399), ТОВ «Техімпекс Плюс» (код ЄДРПОУ 39768514), ТОВ «Олімпус Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39299171), ТОВ «Ньюсфера Альянс» (код ЄДРПОУ 40093656), ТОВ «Інтеріор Грей» (код ЄДРПОУ 39773849), ТОВ «Роксан Інвест» (код ЄДРПОУ 39477790), ТОВ «Террам» (код ЄДРПОУ 40557952), ТОВ «Форест Глейд» (код ЄДРПОУ 40640118), ТОВ «Південь Агро М» (код ЄДРПОУ 39668952), ТОВ «Дивитис» (код ЄДРПОУ 40452910), ТОВ «Седан Україна» (код ЄДРПОУ 39155284), ТОВ «Флагман 21» (код ЄДРПОУ 40174022), ТОВ «ТК Пілігрім» (код ЄДРПОУ 39483233), ТОВ «Солани» (код ЄДРПОУ 39937584), ТОВ «Атлет Груп» (код ЄДРПОУ 39382044), ТОВ «Компанія Мет-Старт» (код ЄДРПОУ 39215746), ТОВ «Апачі» (код ЄДРПОУ 40105577), ТОВ «Бонітас ЛТД» (код ЄДРПОУ 39569603), ТОВ «Глорія Опт» (код ЄДРПОУ 40835101), ТОВ «Конкордвест» (код ЄДРПОУ 40823211), ТОВ «КФ Бізнесінформ» (код ЄДРПОУ 39718277), ТОВ «Промсвіт-Плюс» (код ЄДРПОУ 39701897), ТОВ «Промсвіт-Радуга» (код ЄДРПОУ 39910960), ТОВ «Летро Союз» (код ЄДРПОУ 38894152), ТОВ «Венса Трейд» (код ЄДРПОУ 38894220), ТОВ «Компанія Мет-Старт» (код ЄДРПОУ 39215746), ТОВ «Агро Інвест Прім» (код ЄДРПОУ 39312506), ТОВ «Атлет Груп» (код ЄДРПОУ 39382044), ТОВ «Белор-Трейд» (код ЄДРПОУ 36265857), ТОВ «Бюро Нових Технологій» (код ЄДРПОУ 36301879), ТОВ «Нектон Лідер» (код ЄДРПОУ 40174017), ПП «Укрмпрогруп Плюс» (код ЄДРПОУ 36681111), ТОВ «Украгро-універсал» (код ЄДРПОУ 37279635), ТОВ «Украгро Інвест» (код ЄДРПОУ 38790786), ТОВ «Зоря Агро Інвест», (код ЄДРПОУ 39318199), ТОВ «Корн-С» (код ЄДРПОУ 35176300), ТОВ «Нікбіотоп ВВА» (код ЄДРПОУ 40427643), ТОВ «Агрофірма «Сади Майбутнього» (код ЄДРПОУ 40764008), ТОВ «Вилден» (код ЄДРПОУ 40557732), та інші невстановлені на даний час суб`єкти господарської діяльності.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «Генезіс ЛТД» громадянин ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 повідомив, що підприємство ТОВ «Генезіс ЛТД» він зареєстрував на своє ім`я за винагороду, без мети здійснювати господарську діяльність, документів первинного бухгалтерського обліку він не підписував, де знаходиться печатка підприємства йому не відомо.

07.02.2016 року Центральним районним судом м. Миколаєва громадянина ОСОБА_4 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України.

Встановлено, що ТОВ «Генезіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39845572) проводило господарські відносини з ТОВ «Транспортна експедиторська компанія «Транс-Агро» (код ЄДРПОУ 31969289, м. Київ, Оболонський район, вул. Маршала Тимошенка, 29Б/літера А).

Згідно ІАС «Податковий блок» ТОВ «Транспортна експедиторська компанія «Транс-Агро» (код ЄДРПОУ 31969289, м. Київ, Оболонський район, вул. Маршала Тимошенка, 29Б/літера А) перебуває на обліку в ДПІ у Оболонському районі м. Києва ГУ ДФС у м. Київ.

З метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ «Транспортна експедиторська компанія «Транс-Агро» (код ЄДРПОУ 31969289, м. Київ, Оболонський район, вул. Маршала Тимошенка, 29Б/літера А) по господарським відносинам з ТОВ «Генезіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39845572) з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2015 року по 31.12.2016 року.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав для задоволення вказаного клопотання, а тому, з метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, тому слід надати дозвіл співробітникам ГУ ДФС у Миколаївській області для проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Транспортна експедиторська компанія «Транс-Агро» (код ЄДРПОУ 31969289, м. Київ, Оболонський район, вул. Маршала Тимошенка, 29Б/літера А) по господарським відносинам з ТОВ «Генезіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39845572) з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2015 року по 31.12.2016 року.

На підставі викладеного, керуючись ст. 78 Податкового кодексу, ст.ст. 132 КПК України, суд,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл співробітникам ГУ ДФС у м. Київ для проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Транспортна експедиторська компанія «Транс-Агро» (код ЄДРПОУ 31969289, м. Київ, Оболонський район, вул. Маршала Тимошенка, 29Б/літера А) по господарським відносинам з ТОВ «Генезіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39845572) з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2015 року по 31.12.2016 року.

Проведення перевірки доручити ГУ ДФС у м. Київ.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1