Ухвала

від 10.04.2017 по справі 552/2158/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

Справа № 552/2158/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 квітня 2017 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку в межах кримінального провадження № 42015170010000036, -

В С Т А Н О В И В:

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в нежитлових будівлях за адресою: Полтавська область, смт. Велика Багачка, вул. Жовтнева, 14, які на праві власності належать АТ «Миргородське АТП № 15308» (код 05465838) і ПСП «Гарант-2005» (код 32548393), використовуються у господарській діяльності підприємством ПАФ «Гарант».

Посилався на те, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 42015170010000036 від 29.10.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.205, ч.5 ст.191 КК України.

Вказував, що в ході слідства встановлено, що група осіб у складі: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та інших осіб, за попередньою змовою між собою, створили фіктивні підприємства з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків підприємствами (вигодонабувачами), шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів та подальшого незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, виведення у тіньовий обіг значних обсягів фінансових ресурсів.

З цією метою у 2015 році мешканець м. Полтави ОСОБА_5 зареєстрував на себе та ОСОБА_6 підприємства ТОВ «Компанія «Агротара» (код 33532122), ТОВ «Антрім» (код 35724080) та ТОВ «Агро Центр-29» (код 34412063), реквізити яких використовувались в протиправній діяльності з конвертації грошових коштів. На розрахункові рахунки вказаних підприємств надходили грошові кошти від інших суб`єктів підприємницької діяльності (так званих «транзитних» СГД), які в подальшому перераховувались на рахунки фізичних осіб мешканців м. Полтави. Після надходження грошових коштів фізичні особи знімали кошти готівкою з власних рахунків у відділеннях банків або через мережу банкоматів.

Так, на розрахункові рахунки вказаних підприємств надходили грошові кошти від інших суб`єктів підприємницької діяльності, таких як ТОВ «ТД «Агродар» (код 36036864), ТОВ «Іліфіос-Груп» (код 39283109), ТОВ «Старвест-Груп» (код 39649264), ТОВ «Монтаж-Систем-Груп» (код 37508706), ТОВ «НВО «Трансенергобуд» (код 34487191), ТОВ «Європа Бізнес ЛТД» (код 39391698), ТОВ «Вініта Грейд» (код 39658420), ТОВ «БК «Стар» (код 39658258), ТОВ «Айворі-Груп» (код 39371692), ТОВ «ТД «Ротекс» (код 38592940), ТОВ «Екопродторг Груп» (код 39464315), ТОВ «ТД «Форінт» (код 38241162), ТОВ «Групмаш» (код 39723833), ТОВ «Діалант» (код 39207515), ТОВ «Дніпро-ПАЖ» (код 39510324), ПП «Діоніс-Трейд» (код 38924548), ТОВ «Лукас-СК» (код 38667942), ТОВ «Вентес ЛТД» (код 39574278), ТОВ «Акатек» (код 37164653), ТОВ «Партнер-Агроальянс (код 39510333), ТОВ «Ель-Лібро» (код 38114823), ТОВ «Будівельно-інвестиційний холдинг «Рост» (код 36727260), ТОВ «Ельмундо» (код 39295219), ТОВ «НВО «Ромсат» (код 38271506), ТОВ «Пром Бонус» (код 38898210), ПАФ «Гарант» (код 32478714), які в подальшому перераховувались на рахунки фізичних осіб мешканців м. Полтави. Після надходження грошових коштів фізичні особи знімали кошти готівкою з власних рахунків у відділеннях банків або через мережу банкоматів.

В результаті аналізу роздруківки руху коштів по рахунку № НОМЕР_1 ТОВ «Компанія «Агротара», яку було вилучено в ПАТ «Авант-Банк», установлено, що на вказаний рахунок перераховувались грошові кошти з рахунків ПАФ «Гарант» (код 32478714) нібито за сільськогосподарську продукцію зерно кукурудзи.

ПАФ «Гарант» є реально діючим суб`єктом господарювання, яке здійснює діяльність з вирощування та продажу сільськогосподарської продукції, в т.ч. власного виробництва. Директором та головним бухгалтером є ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ). Місцезнаходження суб`єкта господарювання відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію: АДРЕСА_1 . Діяльність з вирощування сільськогосподарських культур здійснюється на орендованих земельних ділянках площею 7,357 га, які перебувають у власності Гоголівської селищної ради Великобагачанського району Полтавської області. Крім того установлено, що ПАФ «Гарант» у своїй сільськогосподарській діяльності використовує земельні ділянки ДП «Дослідне господарство «Нектар» національного наукового центру «Інститут Бджільництва імені П.І. Прокоповича» (код 729557), не відображаючи даних у бухгалтерському та податковому обліках підприємства з метою «тіньового» виробництва сільськогосподарської продукції та її подальшого продажу за готівку.

Також, в результаті аналізу фінансово-господарської діяльності ПАФ «Гарант» установлено, що підприємством протягом 2016 року з метою заниження власних податкових зобов`язань здійснюється відображення в бухгалтерському та податковому обліках проведення взаємовідносин з пов`язаними СГД: ПП «Гарант Трейдінг» (код 40317669, директор Гасанов Рамін, смт. Велика Багачка, вул. Жовтнева, 14) та ПСП «Гарант-2005» (код 32548393, директор та головний бухгалтер ОСОБА_7 , смт. Велика Багачка, вул. Жовтнева, 14).

Крім того, встановлено, що ПАФ «Гарант» в березні 2017 року відобразило у податковому обліку нібито придбання соняшнику в кількості 534,7т на загальну суму 5 млн. грн. (в т.ч. ПДВ 833,3 тис. грн.) від підприємства «транзитера» ПП «Грейн трейд» (код 41096380, директор Гасанов Рамін, м. Полтава, вул. Соборності, 19), яке в свою чергу відобразило у податковому обліку нібито придбання карбамиду в кількості 515,46т на загальну суму 5 млн. грн. (в т.ч. ПДВ 833,3 тис. грн.) від підприємства ТОВ «Пара Прайм» (код 40691639). Таким чином, зміна номенклатури придбаних та реалізованих товарів свідчить про безтоварність вказаних фінансово-господарських операцій, що дало змогу підприємству ПАФ «Гарант» ухилитись від сплати ПДВ на суму 833,3 тис. грн.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у вилученні документів ПАФ «Гарант» (код 32478714), ТОВ «Компанія «Агротара» (код 33532122), ДП «Дослідне господарство «Нектар» національного наукового центру «Інститут Бджільництва імені П.І. Прокоповича» (код 729557), ПП «Гарант Трейдінг» (код 40317669), ПСП «Гарант-2005» (код 32548393), ПП «Грейн трейд» (код 41096380), за період з 01.01.2015 року, на яких містяться бухгалтерський облік та бухгалтерські документи ПАФ «Гарант»; інших документів, які містять дані про фінансово-господарські взаємовідносини ПАФ «Гарант» з вказаними СГД, та які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства.

Фактичною адресою розташування офісних приміщень ПАФ «Гарант» є нежитлові будівлі за адресою: Полтавська обл., смт.Велика Багачка, вул.Жовтнева, 14.

Посилаючись на те, що оригінали усіх первинних бухгалтерських документів, що зберігаються у вказаних приміщеннях, накладних, податкових накладних, договорів, платіжних та інших документів, які підтверджують ведення незаконної діяльності, мають значення для досудового розслідування та необхідні для проведення судових експертиз, можуть бути доказами під час судового розгляду, підтверджувати вину осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, а також приймаючи до уваги те, що вказані документи та речі не можливо отримати іншим шляхом, оскільки вони можуть бути знищені, змінено їх місце зберігання, а відсутність вказаних документів може вплинути на повноту досудового розслідування, повноту проведення перевірок господарської діяльності підприємства та проведення експертиз, просив надати дозвіл на проведення обшуку.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Розглянувши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що з нього вбачається достатньо підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, що відшукуванні речі та документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, вказані речі та документи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в нежитлових будівлях за адресою: Полтавська область, смт. Велика Багачка, вул. Жовтнева, 14, які на праві власності належать АТ «Миргородське АТП № 15308» (код 05465838) і ПСП «Гарант-2005» (код 32548393) та використовуються у господарській діяльності підприємством ПАФ «Гарант», з метою виявлення та вилучення документів ПАФ «Гарант» (код 32478714), ТОВ «Компанія «Агротара» (код 33532122), ДП «Дослідне господарство «Нектар» національного наукового центру «Інститут Бджільництва імені П.І. Прокоповича» (код 729557), ПП «Гарант Трейдінг» (код 40317669), ПСП «Гарант-2005» (код 32548393), ПП «Грейн трейд» (код 41096380), за період з 01.01.2015 по дату винесення ухвали суду, зокрема угод, договорів та додатків до них, додаткових угод; видаткових накладних; податкових накладних; товарно-транспортних накладних; актів приймання передачі виконаних робіт (надання послуг); актів приймання передачі ТМЦ; довіреностей на отримання ТМЦ; оригіналів договорів про складське зберігання с/г продукції; складських квитанцій; свідоцтв (подвійних складських свідоцтв), у тому числі погашених; письмових вимог про видачу товару; оригіналів документів для відпуску та переоформлення с/г продукції, у тому числі: письмових звернень власника, доручень на право отримання с/г продукції, наказів керівника зернового складу (форми №16), актів-розрахунків; актів приймання-передавання с/г продукції; пропусків; матеріальних перепусток; дорожні листи, оригіналів документів, що підтверджують оплату поставленого товару чи наданих послуг (квитанцій до прибуткового касового ордеру, банківських виписок); акти списання матеріалів для виконання робіт; актів про використання мінеральних добрив, органічних і бактеріальних добрив, отрутохімікатів і гербіцидів ф.№118 (або ВЗСГ-3); оригіналів документів, що засвідчують якість с/г продукції, у тому числі: приймальних актів форми № 14 (форми №15), карток аналізу зерна (форма №47); оригіналів документів щодо зважування вантажів, вагових журналів; журналів обліку в`їзду/виїзду автотранспорту; матеріалів інвентаризації основних засобів (с/г техніка, обладнання та ін.) та оборотних активів (посівний матеріал, гербіциди, зібраний врожай та ін.); чорнових записів; комп`ютерної техніки (жорстких дисків), на якій містяться бухгалтерський облік та бухгалтерські документи ПАФ «Гарант»; USB-флеш накопичувачів, на яких містяться бухгалтерський облік та бухгалтерські документи ПАФ «Гарант»; документів ПАФ «Гарант» з приводу вирощування с/г продукції, реалізації зібраного урожаю (продукції), за період з 01 січня 2015 року по 10 квітня 2016 року; інших документів, які містять дані про фінансово-господарські взаємовідносини ПАФ «Гарант» з вказаними СГД, та які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

10.04.2017