Ухвала

від 28.02.2017 по справі 757/11803/17-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/11803/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 лютого 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Москаленко К.О., при секретарі Ольховській М.Г., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Шишки Т.Д., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Шишки Т.Д., про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 42015100060000266, -

В С Т А Н О В И В :

28.02.2017 слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Шишко Т.Д., за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 М. Києва Большаковим Д.В., звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів, які зберігаються в Державній архітектурно-будівельній інспекції України (код ЄДРПОУ 37471912) та які стосуються ТОВ Будконстракшн (код ЄДРПОУ 36925324), ТОВ Ібк ДЖМС (код ЄДРПОУ 36376620), ТОВ РЕК Альф (код 36588691), ТОВ Гранд Девелопмент (код ЄДРПОУ 36202830), ТОВ ГО Новіта (код ЄДРПОУ 33143980), ТОВ БКФ Європа Буд (код ЄДРПОУ 37000996), ТОВ Гранд Буд ДБД (код ЄДРПОУ 34613448), ТВО КРК Зірка (код ЄДРПОУ 39259008), ТОВ Буд Гарант Буд (код ЄДРПОУ 39330038), ТОВ Рефор Трейд (код ЄДРПОУ 39388931), ТОВ Діон Сервіс (код ЄДРПОУ 39455405), ТОВ Адалард (код ЄДРПОУ 3945464), ТОВ Самфрукт (код ЄДРПОУ 39234292), ТОВ Континент Таерс (код ЄДРПОУ 38914922), ТОВ Скепмітівс (код ЄДРПОУ 39073830) в тому числі: видані/зареєстровані документи дозвільного характеру (декларації, дозволи на виконання будівельних робіт) щодо проведення будівельних робіт, робіт з реконструкції житлових будівель за адресою: м. Київ проспект Павла Тичини 28-б, (у разі прийняття рішення про скасування реєстрації декларації/дозволу - надати відповідні документи); видані/зареєстровані документи щодо прийняття до експлуатації містобудівних об'єктів за адресою: м. Київ проспект Павла Тичини 28-б; документи перевірок дотримання вимог містобудівного законодавства при виконанні будівельних робіт за вищевказаною адресою, які проводилися Департаментом протягом 2012-2015 років (надавши акти перевірок, приписів, протоколів, постанов тощо) із зазначенням виявлених порушень та стану їх усунення, в тому числі сплати штрафів.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42015100060000266 від 03 листопада 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно висновків акту № 95/26-55-22-10/36925324 від 09.06.15 про результати документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю Будконстракшн (код ЄДРПОУ 36925324) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ БКФ Європа-Буд (код ЄДРПОУ 37000996) за період з 01.11.14 по 31.12.14 встановлено, що службові особи ТОВ Будконстракшн (код ЄДРПОУ 36925324) умисно ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 600 912 грн. та податку на додану вартість на загальну суму 734 461 грн., загалом на суму 1 335 373 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значному розмірі, оскільки вказана сума перевищує в одну тисячу разів неоподаткований мінімум доходів громадян.

Перевіркою встановлено, що взаємовідносини ТОВ Будконстракшн з ТОВ БКФ Європа-Буд здійснювались на підставі договору поставки № 9 від 01.09.14, договору підряду № 09/11-14 від 10.11.14, договору субпідряду № 11 від 17 листопада 2014 року.

На виконання умов вище наведених договорів ТОВ БКФ Європа-Буд на користь ТОВ Будконстракшн виписано податкові та видаткові накладні. Проаналізувавши номенклатуру зареєстрованих в ЄРПН контрагентами-постачальниками на адресу ТОВ Будконстракшн податкових накладних, встановлено наступний ланцюг постачання товарів, робіт, послуг у листопаді 2014 року: ТОВ Адалард , ТОВ Рефор Трейд , ТОВ Буд Гарант Груп , ТОВ БКФ Європа-Буд , ТОВ Будконстракшн .

Під час проведення виїзної позапланової документальної перевірки ТОВ Будконстракшн , було встановлено, що ТОВ Адалард (код ЄДРПОУ 39405464) задекларовано взаємовідносини із ТОВ Рефор Трейд (код ЄДРПОУ 39388931) у повному обсязі на суму сформованих податкових зобов'язань у розмірі 9 508 278 грн. При цьому інформація щодо характеру здійснених взаємовідносин відсутня - податкові накладні, оформлені ТОВ Адалард на адресу ТОВ Рефор Трейд не були зареєстровані у ЄРПН. Податковий кредит за листопад 2014 року ТОВ Адалард становить 0,00 грн.

Окрім цього, не встановлено наявності у ТОВ Клоріз , ТОВ Діон Сервіс , ТОВ Буд Гарант Груп , ТОВ БКФ Європа-Буд виробничих/обслуговуючих приміщень, які є об'єктивно необхідними для виконання обумовлених робіт, а також не встановлено наявності у ТОВ Клоріз , ТОВ Діон Сервіс , ТОВ Буд Гарант Груп , ТОВ БКФ Європа-Буд власного або орендованого обладнання для виконання будівельних операцій, технічного персоналу, наявність якого обумовлюється не лише специфікою обумовлених операцій, а також не встановлено наявності у ТОВ Клоріз , ТОВ Діон Сервіс , ТОВ Буд Гарант Груп , ТОВ БКФ Європа-Буд залучених на умовах підряду фахівців, або ж залучення інших підприємств для виконання будівельних операцій.

З наведеного вбачається відсутність у ТОВ Клоріз , ТОВ Діон Сервіс , ТОВ Буд Гарант Груп , ТОВ БКФ Європа-Буд матеріальних та трудових ресурсів, необхідних для здійснення господарської діяльності, зокрема будівельних операцій.

Таким чином, документи, які стосуються підприємств, які по документам здійснювали капітальний ремонт третього корпусу Центру захисту дітей Наші діти та які зберігаються у Державній архітектурно-будівельній інспекції України (код 37471912), зберігають на собі сліди та інші відомості, які повинні бути використані як доказ фактів та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а саме те, що службові особи ТОВ Будконстракшн умисно ухилилися від сплати податків у значих розмірах, шляхом завищення сум валових доходів з податку на прибуток та сум податкового кредиту з ПДВ, в тому числі: видані/зареєстровані документи дозвільного характеру (декларації, дозволи на виконання будівельних робіт) щодо проведення будівельних робіт, робіт з реконструкції житлових будівель за адресою: м. Київ проспект Павла Тичини 28-б, (у разі прийняття рішення про скасування реєстрації декларації/дозволу - надати відповідні документи); видані/зареєстровані документи щодо прийняття до експлуатації містобудівних об'єктів за адресою: м. Київ проспект Павла Тичини 28-б; документи перевірок дотримання вимог містобудівного законодавства при виконанні будівельних робіт за вищевказаною адресою, які проводилися Департаментом протягом 2012-2015 років (надавши акти перевірок, приписів, протоколів, постанов тощо) із зазначенням виявлених порушень та стану їх усунення, в тому числі сплати штрафів.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи, просив клопотання задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться речі та документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Вислухавши думку учасників провадження, дослідивши надані в його обґрунтування матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з підстав, визначених ч.5, ст.163 КПК України, оскільки наявні в матеріалах дані дають достатні підстави вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, та документи, до яких слідчий просить тимчасовий доступ, перебувають у володінні Державної архітектурно-будівельної інспекції України, мають суттєве значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, запитувані відомості можуть бути використані як докази обставин, які не можливо довести у інший спосіб.

Крім того, клопотання слідчого в частині вилучення оригіналів документів, які зазначені в його клопотанні слідчий суддя вважає необґрунтованим.

Таким чином, клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159, 160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Шишки Т.Д., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 М. Києва Большаковим Д.В., про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 42015100060000266 - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Шишці Т.Д., слідчим групи слідчих, на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні Державної архітектурно-будівельної інспекції України (код ЄДРПОУ 37471912), за адресою: м. Київ, бул. Л. Українки 26, а саме: до документів які стосуються ТОВ Будконстракшн (код ЄДРПОУ 36925324), ТОВ Ібк ДЖМС (код ЄДРПОУ 36376620), ТОВ РЕК Альф (код 36588691), ТОВ Гранд Девелопмент (код ЄДРПОУ 36202830), ТОВ ГО Новіта (код ЄДРПОУ 33143980), ТОВ БКФ Європа Буд (код ЄДРПОУ 37000996), ТОВ Гранд Буд ДБД (код ЄДРПОУ 34613448), ТВО КРК Зірка (код ЄДРПОУ 39259008), ТОВ Буд Гарант Буд (код ЄДРПОУ 39330038), ТОВ Рефор Трейд (код ЄДРПОУ 39388931), ТОВ Діон Сервіс (код ЄДРПОУ 39455405), ТОВ Адалард (код ЄДРПОУ 3945464), ТОВ Самфрукт (код ЄДРПОУ 39234292), ТОВ Континент Таерс (код ЄДРПОУ 38914922), ТОВ Скепмітівс (код ЄДРПОУ 39073830) в тому числі: видані/зареєстровані документи дозвільного характеру (декларації, дозволи на виконання будівельних робіт) щодо проведення будівельних робіт, робіт з реконструкції житлових будівель за адресою: м. Київ проспект Павла Тичини 28-б, (у разі прийняття рішення про скасування реєстрації декларації/дозволу - надати відповідні документи); видані/зареєстровані документи щодо прийняття до експлуатації містобудівних об'єктів за адресою: м. Київ проспект Павла Тичини 28-б; документи перевірок дотримання вимог містобудівного законодавства при виконанні будівельних робіт за вищевказаною адресою, які проводилися Департаментом протягом 2012-2015 років (надавши акти перевірок, приписів, протоколів, постанов тощо) із зазначенням виявлених порушень та стану їх усунення, в тому числі сплати штрафів.

У задоволенні решти клопотання - відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: К.О. Москаленко

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/11803/17-к

Примірник 2 на завірена копія ухвали - надано слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Шишці Т.Д.

Виконавець: Москаленко К.О.

28.02.2017