Ухвала

від 25.05.2014 по справі 760/10580/14-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 760/10580/14-к

1-кс-2747/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 травня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

22 травня 2014 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 32013110110000503 від 08 листопада 2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні зазначено, що 16.07.2009 року службові особи КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » уклали з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » договір на фінансові лізингові послуги № 16-Упр-09 від 16.07.2009 року. Відповідно до п. 1.1 договору № 16-упр-09 від 16.07.2009 року предметом лізингу є вагони головні (з кабіною керування) та вагони проміжні (без кабіни керування), вказані в Спеціфікації, які лізингодавець ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » набуває у власність на підставі та на умовах договору купівлі-продажу і передає їх лізингоодержувачу КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у користування на умовах вказаного договору.

Досудовим розслідуванням встановлено, що отримані КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вагони, були придбані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » У ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме згідно договору від 05.07.2011 року № 05/0-ПК. У свою, чергу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » придбав дані вагони у підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Досудовим слідством встановлено, що поставлені вагони для метрополітену перепродаються ряду підприємств з метою створення завищеної ціни для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а в подальшому ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для реалізації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по договору від 16.07.2009 року № 16-Упр-09 на фінансові лізингові послуги (вагони метрополітену) протягом 2012 року, що призвело до завищення їх вартості.

Вищеописані господарські операції вплинули на правильність визначення повноти нарахування податку на додану вартість та податку на прибуток КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме відбулося завищення податкового кредиту з податку на додану вартість в сумі 8009927,33 грн. та заниження податку на прибуток в сумі^88 299,00 грн. На даний час злочинна діяльність невстановлених слідством осіб триває, оскільки службовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і надалі перераховуються державні кошти за лізингові послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та поставлені вагони метрополітену.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що для проведення розрахунків службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) використовують поточний рахунок відкррггий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_4 ) № НОМЕР_5 , тому виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити копії документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_4 ), за адресою: АДРЕСА_1 стосовно відомостей про стан поточного рахунку № НОМЕР_5 , що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОу НОМЕР_3 ), інших документів, які необхідно дослідити в ході досудового розслідування.

Слідчий також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

З матеріалів справи вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 32013110110000503 від 08 листопада 2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Також зазначено, поставлені вагони для метрополітену перепродаються ряду підприємств з метою створення завищеної ціни для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а в подальшому ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для реалізації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по договору від 16.07.2009 року № 16-Упр-09 на фінансові лізингові послуги (вагони метрополітену) протягом 2012 року, що призвело до завищення їх вартості.

Вищеописані господарські операції впливають на правильність визначення повноти нарахування податку на додану вартість та податку на прибуток КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме відбувається завищення податкового кредиту з податку на додану вартість в сумі 8009927,33 грн. та заниження податку на прибуток в сумі 88299,00 грн. На даний час злочинна діяльність невстановлених слідствіом осіб триває, оскільки службовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і надалі перераховуються державні кошти за лізингові послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та поставлені вагони метрополітену.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що для проведення розрахунків службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) використовують поточний рахунок відкррггий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_4 ) № НОМЕР_5 , тому виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити копії документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_4 ), за адресою: АДРЕСА_1 стосовно відомостей про стан поточного рахунку № НОМЕР_5 , що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОу НОМЕР_3 ), інших документів, які необхідно дослідити в ході досудового розслідування.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Частиною 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Разом з тим, фактично посилання на правовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з іншими підприємствами, діяльність яких розслідується, міститься лише в тексті клопотання та схемі фінансово-господарських відносин, складених органами досудового розслідування.

У доданих до клопотання матеріалах не міститься та не надано слідчим у судовому засіданні будь-яких належних доказів на підтвердження того, що відомості, які свідчать про необхідність запитуваних документів для потреб досудового розслідування, та які б доводили суттєве значення цих документів в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах.

З огляду на наведене, клопотання не підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: