Ухвала

від 17.07.2014 по справі 760/15177/14-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 760/15177/14-к

1-кс-4055/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 липня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_3 про проведення обшуку,

в с т а н о в и в:

17 липня 2014 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_3 про проведення обшуку.

Клопотання обґрунтовується тим, що відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників розслідується кримінальне провадження № 32013110110000539 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28 листопада 2013 року, щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Державного територіально-галузевого об`єднання «Південно-Західна залізниця» (код ЄДРПОУ 04713033) у період часу з 01 липня 2010 року по 30 вересня 2011 року та з 01 листопада 2012 року по 31 грудня 2012 року ухилилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 7 479 005 грн. та податку на прибуток у розмірі 7 733 178 грн. шляхом фінансово-господарських взаємовідносин з Товариством з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «Укрросшина» (код ЄДРПОУ 36641461), Товариством з обмеженою відповідальністю «ЛІАПРОФ» (код ЄДРПОУ 37635003) та ДП «Укрзалізничпостач» (код ЄДРПОУ 19014832).

Як встановлено досудовим розслідуванням, ТОВ «ЛІАПРОФ» (код ЄДРПОУ 37635003) зареєстровано 11 квітня 2011 року невстановленими особами під один проект (будівництво ремонтно-експлуатаційного депо в Дарницькому районі м. Києва), замовником та єдиним контрагентом реального сектору економіки якого було ДТГО «Південно-Західна залізниця» (код ЄДРПОУ 04713033). Статутний капітал ТОВ «ЛІАПРОФ» (код ЄДРПОУ 37635003) складає 1000 грн., директор, головний бухгалтер та засновник громадянка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ігноруючи неодноразові виклики слідчого на допит у якості свідка не являється. Службовими особами ДТГО «Південно-Західна залізниця» (код ЄДРПОУ 04713033) було перераховано на користь ТОВ «ЛІАПРОФ» (код ЄДРПОУ 37635003) грошових коштів на загальну суму 333600000 грн.

Податкові накладні виписані ТОВ «ЛІАПРОФ» (код ЄДРПОУ 37635003) на користь ДТГО «Південно-Західна залізниця» (код ЄДРПОУ 04713033), які стали підставою для формування ДТГО «Південно-Західна залізниця» (код ЄДРПОУ 04713033) валових витрат і податкового кредиту, акти надання послуг, акти прийому виконаних будівельних робіт підписані директором ТОВ «ЛІАПРОФ» (код ЄДРПОУ 37635003) громадянкою ОСОБА_4 .

Відповідно до акту ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС від 14 березня 2013 року № 976/22-9/37635003 про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «ЛІАПРОФ», код ЄДРПОУ 57635003 щодо підтвердження господарських відносин із платниками податків за період з 01 червня 2011 року по 31 січня 2013 року встановлено, що операції ТОВ «ЛІАПРОФ» (код ЄДРПОУ 37635003) не підтверджуються стосовно врахування реального часу здійснення операцій, місцезнаходження майна, наявності трудових ресурсів, виробничо-складських приміщень та іншого майна, які економічно необхідні для виконання такого постачання або здійснення діяльності, що свідчить про відсутність необхідних умов для результатів відповідної господарської, економічної діяльності, технічного персоналу, основних фондів, виробничих активів, складських приміщень і транспортних засобів. Також, в ході проведення перевірки не встановлено факт передачі товарів (послуг) ТОВ «ЛІАПРОФ» (код ЄДРПОУ 37635003) контрагентам-покупцям, у зв`язку з відсутністю (не наданням для перевірки) договорів про господарську діяльність, актів приймання-передачі товару, довіреностей, документів, що засвідчують транспортування, зберігання товарів, а також інших первинних документів.

Відповідно до висновку спеціаліста Науково-дослідного експертно-криміналістичного центру при Управлінні МВС України на Південно-Західній залізниці від 11 березня 2013 року № 8, на дослідження надавалися підписи ОСОБА_4 в наступних документах: протоколі № 1, реєстрі даних № ЦСК/Од/П2/12.07.2011, заявці - приєднання до Договору «Про надання послуг електронного цифрового підпису» виконані однією особою від імені ОСОБА_4 , а в акті надання послуг № ЦСК/Од/П2/12.07.2011 від 08 серпня 2012 року та акті надання послуг № ЦСК/Од/П2/12.07.2011 від 18 липня 2011 року виконані іншою особою.

Так, під час провадження досудового слідства виникла необхідність у отриманні первинних документів фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ЛІАПРОФ» (код ЄДРПОУ 37635003) та ДТГО «Південно-Західна залізниця» (код ЄДРПОУ 04713033) які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «ЛІАПРОФ» (код ЄДРПОУ 37635003), зокрема директора, головного бухгалтера та засновника громадянки ОСОБА_4 для проведення судово-бухгалтерської та будівельної експертизи.

Отримати зазначені вище документи у службових осіб ДТГО «Південно-Західна залізниця» (код ЄДРПОУ 04713033) не можливо оскільки відповідно до листа службових осіб ДТГО «Південно-Західна залізниця» (код ЄДРПОУ 04713033) від 31 березня 2014 року встановлено, що ДТГО «Південно-Західна залізниця» (код ЄДРПОУ 04713033) не володіє зазначеними вище документами.

Так, у слідства є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищенню зазначених документів. Так, громадянка ОСОБА_4 будучи засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «ЛІАПРОФ» (код ЄДРПОУ 37635003) не з`являється на неодноразовий виклик на допит у якості свідка (переховується від досудового слідства). ТОВ «ЛІАПРОФ» (код ЄДРПОУ 37635003) не знаходиться (не знаходилося) за юридичною та фактичною адресою.

Крім того, з метою переховування документів які підтверджують порушення викладені у акті Державної фінансової інспекції України у 2013 році здійснено перереєстрацію ТОВ «ЛІАПРОФ» (код ЄДРПОУ 37635003) з Печерського району м. Києва до м. Біла Церква, Київська область.

Також, з метою приховання незаконної діяльності ТОВ «ЛІАПРОФ» (код ЄДРПОУ 37635003) директором ОСОБА_4 було здійснено комплекс заходів направлених на визнання ТОВ «ЛІАПРОФ» (код ЄДРПОУ 37635003) банкрутом.

Враховуючи викладене вище, з метою отримання документів фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ЛІАПРОФ» (код ЄДРПОУ 37635003) та ДТГО «Південно-Західна залізниця» (код ЄДРПОУ 04713033) які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «ЛІАПРОФ» (код ЄДРПОУ 37635003), зокрема громадянки ОСОБА_4 для проведення судово-бухгалтерської та будівельної експертизи та недопущення знищення документів виникла необхідність провести обшук за місцем реєстрації та фактичного проживання громадянки ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Обшук планується провести за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до довідки адресно-довідкового підрозділу ГУДМС, УДМС України встановлено, що громадянка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 зареєстрована та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до довідки Комунального підприємства «Дерекція з управління та обслуговування житлового фонду» Деснянського району м. Києва встановлено, що громадянка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 зареєстрована та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 та являється власником зазначеного приміщення.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку жилого приміщення, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 (відповідно до довідки Комунального підприємства «Дерекція з управління та обслуговування житлового фонду» Деснянського району м. Києва встановлено, що власником приміщення є громадянка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ) з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також з метою відшукання та вилучення первинних документів фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ЛІАПРОФ» (код ЄДРПОУ 37635003) з ДТГО «Південно-Західна залізниця» (код ЄДРПОУ 04713033), зокрема: проектно-кошторисної документації на «Комплекс технічної пасажирської станції Київського залізничного вузла в районі станції Дарниця Південно-Західної залізниці»; інвойсів; накладних на внутрішнє переміщення товару; вантажно-митних декларацій; реєстри отриманих податкових накладних; відомості бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій; платіжні доручення; виписки по рахунках; договори з додатками та додатковими угодами; рахунки фактури; товарні накладні; податкові накладні; акти прийому-передачі товару (робіт, послуг); товарно-транспортні накладні; залізничні транспортні накладні; довіреності на отримання товару; книги (реєстрів) обліку та реалізації товару (робіт, послуг); книги (реєстрів) реєстрації доручень; книги (реєстрів) складського обліку та інші документи та речі, що до зазначених взаємовідносин.

Згідно з ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

На підтвердження викладених доводів до клопотання додано, зокрема: копію Акту ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС від 14 березня 2013 року № 976/22-9/37635003 про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «ЛІАПРОФ», код ЄДРПОУ 57635003 щодо підтвердження господарських відносин із платниками податків за період з 01 червня 2011 року по 31 січня 2013 року.

З матеріалів клопотання вбачається, що органами досудового розслідування зафіксовано факт вчинення кримінального правопорушення; речі і документи, які мають намір відшукати при проведенні обшуку можуть мати значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Відповідно до довідки адресно-довідкового підрозділу ГУДМС, УДМС України встановлено, що громадянка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 зареєстрована та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до довідки Комунального підприємства «Дерекція з управління та обслуговування житлового фонду» Деснянського району м. Києва встановлено, що громадянка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 зареєстрована та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 та являється власником зазначеного приміщення.

З довідки форми № 3 від 04 червня 2014 року № 521 вбачається, що в квартирі АДРЕСА_2 зареєстрована ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Вбачається, що слідчим наведені достатні підстави вважати, що в цьому житловому приміщенні можуть знаходитись предмети, документи та речі, які свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення чи майно, яке здобуте в результаті вчинення кримінального правопорушення.

Разом з тим, слідчим не надано достовірних даних щодо необхідності відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, оскільки вказане не стосується проведення судово-бухгалтерської та будівельної експертизи.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню частково.

Керуючись статтями 234, 235, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_3 про проведення обшуку задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_3 дозвіл на обшук жилого приміщення, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 (відповідно до довідки Комунального підприємства «Дерекція з управління та обслуговування житлового фонду» Деснянського району м. Києва встановлено, що власником приміщення є громадянка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ) з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також з метою відшукання та вилучення первинних документів фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ЛІАПРОФ» (код ЄДРПОУ 37635003) з ДТГО «Південно-Західна залізниця» (код ЄДРПОУ 04713033), зокрема: проектно-кошторисної документації на «Комплекс технічної пасажирської станції Київського залізничного вузла в районі станції Дарниця Південно-Західної залізниці»; інвойсів; накладних на внутрішнє переміщення товару; вантажно-митних декларацій; реєстри отриманих податкових накладних; відомості бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій; платіжні доручення; виписки по рахунках; договори з додатками та додатковими угодами; рахунки фактури; товарні накладні; податкові накладні; акти прийому-передачі товару (робіт, послуг); товарно-транспортні накладні; залізничні транспортні накладні; довіреності на отримання товару; книги (реєстрів) обліку та реалізації товару (робіт, послуг); книги (реєстрів) реєстрації доручень; книги (реєстрів) складського обліку та інші документи та речі, що до зазначених взаємовідносин.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: