Ухвала

від 04.12.2014 по справі 760/26300/14-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 760/26300/14-к

1-кс-7137/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 грудня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міндоходів ЦО з ОВП ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

04 грудня 2014 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міндоходів ЦО з ОВП ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що СУ ФР Міндоходів Центрального Офісу з обслуговування великих платників здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 32014100110000174 від 13 травня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366, ч. 1, 2 ст. 205 КК України.

У клопотанні зазначено, що ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснила реєстрацію Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за грошову винагороду без мети здійснення підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб. ОСОБА_3 відповідно до первинних документів є директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Так, 02 жовтня 2014 року матеріали щодо непричетності ОСОБА_3 , до здійснення фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) внесені до реєстру досудових розслідувань за № 32014100110000332 відносно невстановлених осіб за ч. 2 ст. 205 КК України.

25 листопада 2014 року матеріали кримінального провадження зареєстрованого за № 32014100110000174 відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 та відносно невстановлених осіб за ч. 1 ст. 205 КК України, об`єднані з матеріалами кримінального провадження зареєстрованого за № 32014100110000332 відносно невстановлених осіб за ч. 2 ст. 205 КК України під № 32014100110000174.

Додатково встановлено, що згідно даних податкової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01 лютого 2014 року по теперішній час мають фінансово-господарські взаємовідносини з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Слідчий також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

З матеріалів справи вбачається, що ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснила реєстрацію Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за грошову винагороду без мети здійснення підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб. ОСОБА_3 відповідно до первинних документів є директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Так, 02 жовтня 2014 року матеріали щодо непричетності ОСОБА_3 , до здійснення фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) внесені до реєстру досудових розслідувань за № 32014100110000332 відносно невстановлених осіб за ч. 2 ст. 205 КК України.

25 листопада 2014 року матеріали кримінального провадження зареєстрованого за № 32014100110000174 відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 та відносно невстановлених осіб за ч. 1 ст. 205 КК України, об`єднані з матеріалами кримінального провадження зареєстрованого за № 32014100110000332 відносно невстановлених осіб за ч. 2 ст. 205 КК України під № 32014100110000174.

Додатково встановлено, що згідно даних податкової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01 лютого 2014 року по теперішній час мають фінансово-господарські взаємовідносини з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З наданої розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів вбачається наявність фінансово-господарських відносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Слідчий просить суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01 лютого 2014 року по теперішній час, а саме договори, реєстри отриманих податкових накладних, відомості бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій, платіжні доручення, виписки по рахунках, договори з додатками та додатковими угодами, рахунки фактури, товарні накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі товару (робіт, послуг), журнали реєстрації в`їзду та виїзду транспортних засобів, товарно-транспортні накладні, залізничні транспортні накладні, довіреності на отримання товару, книги (реєстрів) обліку та реалізації товару (робіт, послуг), книги (реєстрів) реєстрації доручень, відповідні сертифікати походження та відповідності, книги (реєстрів) складського обліку та інші документи, що можуть підтвердити вищезазначені взаємовідносини.

Вбачається, що слідчим наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », зазначених у клопотанні, має суттєве значення для суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

Слідчий просить суд надати доступ до оригіналів вказаних документів. Разом з тим, ця вимога підлягає задоволенню лише частково, а саме в частині надання дозволу на вилучення оригіналів документів, які необхідні для проведення судово-бухгалтерської та почеркознавчої експертиз.

Слідчий просить надати доступ до речей і документів йому та уповноваженим особам за їх дорученням.

Разом з тим, слідчим не додано до клопотання чіткого переліку уповноважених осіб, тому така вимога задоволенню не підлягає.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню частково.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міндоходів ЦО з ОВП ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міндоходів ЦО з ОВП ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до оригіналів документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01 лютого 2014 року 04 грудня 2014 року, а саме: договори, платіжні доручення, виписки по рахунках, договори з додатками та додатковими угодами, рахунки фактури, товарні накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі товару (робіт, послуг).

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міндоходів ЦО з ОВП ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до копій документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01 лютого 2014 року 04 грудня 2014 року, а саме: реєстри отриманих податкових накладних, відомості бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій, журнали реєстрації в`їзду та виїзду транспортних засобів, товарно-транспортні накладні, залізничні транспортні накладні, книги (реєстрів) обліку та реалізації товару (робіт, послуг), книги (реєстрів) реєстрації доручень, відповідні сертифікати походження та відповідності, книги (реєстрів) складського обліку та інші документи, що можуть підтвердити вищезазначені взаємовідносини.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: