Справа № 760/26081/14-к
1-кс-7057/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 грудня 2014 року м. Київ
Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,
в с т а н о в и в:
03 грудня 2014 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання обґрунтовується тим, що Слідче управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 32014100110000216 від 11 червня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ст. 227 КК України.
У клопотанні зазначено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), діючи на виконання злочинного плану ОСОБА_3 , здійснюючи господарські операції з товарно-матеріальними цінностями, ввезеними на територію України із закордону, фактично реалізовують їх на території України за готівкові кошти, отримуючи при цьому дохід від реалізації за готівку, який не відображається в податковому та бухгалтерському обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). Офіційно по податковому та бухгалтерському обліку відображаються нікчемні фінансово-господарські операції, які свідчать про нібито реалізацію ввезених на територію України товарно-матеріальних цінностей підприємствам з ознаками фіктивності, в т.ч. на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).
Зазначені обставини порушують ст.185, ст.187, ст.188 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), що призвело до заниження нарахування та сплати податку на додану вартість в розмірі 8 735 890,38 грн., в т. ч. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на суму 5 498 624,30 грн. ПДВ, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 235 452,41 грн. ПДВ, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » 1 252 115,10 грн. ПДВ, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 1 749 698,57 грн.
Разом з тим досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2013-2014 років ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , переслідуючи злочинну мету організували ввезення на територію України та реалізацію товарів тваринного походження від заводів виробників Бразилії, товари для ввезення яких на територію України заборонені, через невідповідність українським ветеринарно-санітарним вимогам.
Як встановлено в ході слідства, товари ввезені на територію України (м`ясні та рибні продукти) надходять з порушеннями митного та податкового законодавства з використанням підробних ветеринарних сертифікатів виробників нерезидентів та експертних висновків. Відповідно до документів м`ясопродукти від виробників Бразилії (ввіз яких на територію України заборонений) слідують транзитом до Молдови, в адресу нібито підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (« ІНФОРМАЦІЯ_7 », ІНФОРМАЦІЯ_8 ), у зв`язку з чим не проходять належних ветеринарних досліджень в Україні. Фактично не перетинаючи кордон з Молдовою товари тваринного походження розміщуються на складах Групи компаній Імперіал, що розташовані у м. Києві та м. Херсоні, звідки проводиться їх реалізація за готівку, тобто введення в обіг на ринок України.
Так, на даний час виникла необхідність у розкритті банківської таємниці, отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні установ банків, так як досудовим розслідуванням встановлено, що реалізація м`ясних, рибних продуктів підприємствами Групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_3 » фактично здійснювалась за готівкові кошти, а з метою формування неправомірних податкових зобов`язань з ПДВ укладались нікчемні угоди з підприємствами, що містять ознаки фіктивності, одним з таких являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).
Таким чином, з метою всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, встановлення руху коштів та обсягів проведення безтоварних операцій між підприємствами, що входять до Групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), виникла необхідність у розкритті банківської таємниці, а саме поточних рахунків № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_11 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_12 ), за адресою: АДРЕСА_1 .
Таким чином, отримати в інший спосіб інформацію щодо господарської діяльності, перерахунку коштів та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особам при наданні послуг банком неможливо.
Слідчий також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.
У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.
Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.
Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
З матеріалів справи вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), діючи на виконання злочинного плану ОСОБА_3 , здійснюючи господарські операції з товарно-матеріальними цінностями, ввезеними на територію України із закордону, фактично реалізовують їх на території України за готівкові кошти, отримуючи при цьому дохід від реалізації за готівку, який не відображається в податковому та бухгалтерському обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). Офіційно по податковому та бухгалтерському обліку відображаються нікчемні фінансово-господарські операції, які свідчать про нібито реалізацію ввезених на територію України товарно-матеріальних цінностей підприємствам з ознаками фіктивності, в т.ч. на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).
Зазначені обставини порушують ст.185, ст.187, ст.188 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), що призвело до заниження нарахування та сплати податку на додану вартість в розмірі 8 735 890,38 грн., в т. ч. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на суму 5 498 624,30 грн. ПДВ, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 235 452,41 грн. ПДВ, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » 1 252 115,10 грн. ПДВ, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 1 749 698,57 грн.
Разом з тим досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2013-2014 років ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , переслідуючи злочинну мету організували ввезення на територію України та реалізацію товарів тваринного походження від заводів виробників Бразилії, товари для ввезення яких на територію України заборонені, через невідповідність українським ветеринарно-санітарним вимогам.
Як встановлено в ході слідства, товари ввезені на територію України (м`ясні та рибні продукти) надходять з порушеннями митного та податкового законодавства з використанням підробних ветеринарних сертифікатів виробників нерезидентів та експертних висновків. Відповідно до документів м`ясопродукти від виробників Бразилії (ввіз яких на територію України заборонений) слідують транзитом до Молдови, в адресу нібито підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (« ІНФОРМАЦІЯ_7 », ІНФОРМАЦІЯ_8 ), у зв`язку з чим не проходять належних ветеринарних досліджень в Україні. Фактично не перетинаючи кордон з Молдовою товари тваринного походження розміщуються на складах Групи компаній Імперіал, що розташовані у м. Києві та м. Херсоні, звідки проводиться їх реалізація за готівку, тобто введення в обіг на ринок України.
Так, на даний час виникла необхідність у розкритті банківської таємниці, отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні установ банків, так як досудовим розслідуванням встановлено, що реалізація м`ясних, рибних продуктів підприємствами Групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_3 » фактично здійснювалась за готівкові кошти, а з метою формування неправомірних податкових зобов`язань з ПДВ укладались нікчемні угоди з підприємствами, що містять ознаки фіктивності, одним з таких являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).
Таким чином, з метою всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, встановлення руху коштів та обсягів проведення безтоварних операцій між підприємствами, що входять до Групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), виникла необхідність у розкритті банківської таємниці, а саме поточних рахунків № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_11 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_12 ), за адресою: АДРЕСА_1 .
Таким чином, отримати в інший спосіб інформацію щодо господарської діяльності, перерахунку коштів та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особам при наданні послуг банком неможливо.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Докази наявності таких документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » до клопотання додані.
Вбачається, що слідчим наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », зазначених у клопотанні, має суттєве значення для суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.
Слідчий просить надати доступ до речей і документів йому та членам слідчо-оперативної групи: старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального Головного управління Міністерства доходів і зборів України Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС Оперативного управління Міжрегіонального Головного управління Міністерства доходів і зборів України Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_8 , та іншим за уповноваженим особам за їх дорученням.
Разом з тим, слідчим не додано до клопотання доказів на підтвердження того, що ці особи є членами слідчо-оперативної групи. Тому, така вимога задоволенню не підлягає.
З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню частково.
Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.
Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,
у х в а л и в:
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому першого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до оригіналів, а в разі їх відсутності до копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), що знаходяться у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_12 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_11 , їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;
- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;
- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;
- виписок про рух грошових коштів по поточних рахунках № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_11 , які належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), за період з 01 вересня 2013 року по 01 листопада 2014 року, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;
- заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;
- договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), за період з 01 вересня 2013 року по 01 листопада 2014 року, в тому числі договорів укладених з іншими суб`єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;
- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;
- банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт»;
- заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;
- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;
- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Суддя:
Суд | Солом'янський районний суд міста Києва |
Дата ухвалення рішення | 03.12.2014 |
Оприлюднено | 06.01.2023 |
Номер документу | 65902890 |
Судочинство | Кримінальне |
Кримінальне
Солом'янський районний суд міста Києва
Українець В. В.
Кримінальне
Солом'янський районний суд міста Києва
Українець В. В.
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні