Ухвала

від 24.03.2017 по справі 200/4612/17

БАБУШКІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

У Х В А Л А Справа № 200/4612/17

Ім'ямУкраїни Провадження № 1-кс/200/2693/17

24 березня 2017 року м. Дніпро

Слідчий судя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1, розглянувши у приміщенні Бабушкінського районного суду в м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 32015041640000008 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

20 березня 2017 року старший старший слідчий СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2, за погодженням з процесуальним керівником - прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3, звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та їх вилучення (виїмки), в Департаменті житлово-комунального господарства та будівництва Дніпропетровської обласної Державної адміністрації розташованого за адресою: м. Дніпро, пр. Олександра Поля, 2.

Необхідність надання тимчасового доступу до речей і документів обґрунтовує тим, 12 жовтня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено кримінальне провадження за №32015041640000008, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах посадовими особами ТОВ МН-СТРОЙ (код 35607571), за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Так, службові особи ТОВ МН-СТРОЙ (код 35607571) знаходячись за адресою: м. Дніпропетровськ, проїзд Шаховий буд. 63, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства в період з 01.01.2013 р. по 31.12.2014 р., здійснено ряд безтоварних операцій з підприємствами які мають ознаки фіктивності , а саме: ТОВ ВЕНЦЕДОР КОМПАНІ (код 38834486), ТОВ СТРОЙБУД-2012 (код 38193580), ТОВ ТД СПЕЦКОМПЛЕКТАЦІЯ (код 35793128), ТОВ АЛМЕДА ГРУП (код 33495039), ТОВ ТД АЛЬТ (код 36574811), ТОВ ОСОБА_4 ЛТД (код 38591266), ТОВ ФОРТА-КОМ (код 37748412), ТОВ ШЕЛЕШ (код 35236940), ТОВ ІДЛЕР- БУД (код 38441920), ТОВ ТЕКС МЕНЕДЖМЕНТ (код 38567139), ТОВ БК ЄВРОБУД (код 37700281), ТОВ ТРЕЙД ЕКСПРЕС (код 38483295), ТОВ СПЕЦ-ГРУПП (код 38591004), ТОВ ІНТЕРМАРКЕТ ГРУП (код 38671608), ТОВ КОМПАНІЯ КРИМУНІВЕРСАЛ (код 38498846), ТОВ МОНОЛІТ ТРЕЙД СИСТЕМ (код 38747781), ТОВ ПРОФСЕРВІС-ЛЮКС (код 38434007), ТОВ ІНТЕРГІПС (код 31204496), ПП ПРОМКВАРТ (код 38433349), ТОВ НІКА-СВІТ (код 38104862), ТОВ АСФАЛЬТПРОМ (код 36862879), ПП ВЕКТОР ГРАНТ (код 30404347), ТОВ БФ СТРОЙ-КА (код 38471164), ТОВ МАЙ СВІТ (код 35496579), ТОВ ЕЛІС-БУД (код 38434054), ТОВ СОЗИДАТЕЛЬ (код 20686595), ТОВ СІРІУС СТАНДАРТ (код 38434012), ТОВ АЛЬЯНС-ІСТ (код 38113730), ПП ІТ-СПЕЦПРОММОНТАЖ (код 34896140), ТОВ СТРОЙБУД-2013 (код 38567144), ТОВ ПРОМСТАЙЛ БІЗНЕС (код 38746945), ТОВ ПРО-ЕЛМОН (код 38193381), ТОВ ІЛАНА ПЛЮС (код 38374975), ТОВ АКОРД-ГРУП (код 38104857) в порушення п.п. 14.1.36 п. 14.1 ст. 14, п. 135.5 ст. 135, п. 137.10 ст. 137, п.138.1 п.п. 138.1.1 п. 138.1 п. 138.2, п.п. 138.4 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України занижено податок на прибуток на загальну суму 2 090 703,18 грн., та в порушення п. 185.1 ст. 185, п. 198.1 п.198.3 п. 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України занижено податок на додану вартість на загальну суму 1 996 764,02 грн., а всього податків на загальну суму 4 087 467,20 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах.

Вказані факти підтверджуються висновком №102 від 10.08.2015 р., незалежної аудиторської фірми Аудит-Дніпроконсульт , складеного за результатами дослідження наданих документів стосовно ведення податкового обліку ТОВ МН-СТРОЙ (код 35607571) за період 2013- 2014 р.р.

Згідно з матеріалами кримінального провадження, посадові особи ТОВ МН-СТРОЙ (код 35607571), у період 2013-2014 р.р., сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати, за рахунок проведення по бухгалтерському та податковому обліку підприємства, безтоварних операцій з ТОВ ВЕНЦЕДОР КОМПАНІ (код 38834486), ТОВ СТРОЙБУД-2012 (код 38193580), ТОВ ТД СПЕЦКОМПЛЕКТАЦІЯ (код 35793128), ТОВ АЛМЕДА ГРУП (код 33495039), ТОВ ТД АЛЬТ (код 36574811), ТОВ ОСОБА_4 ЛТД (код 38591266), ТОВ ФОРТА-КОМ (код 37748412), ТОВ ШЕЛЕШ (код 35236940), ТОВ ІДЛЕР- БУД (код 38441920), ТОВ ТЕКС МЕНЕДЖМЕНТ (код 38567139), ТОВ БК ЄВРОБУД (код 37700281), ТОВ ТРЕЙД ЕКСПРЕС (код 38483295), ТОВ СПЕЦ-ГРУПП (код 38591004), ТОВ ІНТЕРМАРКЕТ ГРУП (код 38671608), ТОВ КОМПАНІЯ КРИМУНІВЕРСАЛ (код 38498846), ТОВ МОНОЛІТ ТРЕЙД СИСТЕМ (код 38747781), ТОВ ПРОФСЕРВІС-ЛЮКС (код 38434007), ТОВ ІНТЕРГІПС (код 31204496), ПП ПРОМКВАРТ (код 38433349), ТОВ НІКА-СВІТ (код 38104862), ТОВ АСФАЛЬТПРОМ (код 36862879), ПП ВЕКТОР ГРАНТ (код 30404347), ТОВ БФ СТРОЙ-КА (код 38471164), ТОВ МАЙ СВІТ (код 35496579), ТОВ ЕЛІС-БУД (код 38434054), ТОВ СОЗИДАТЕЛЬ (код 20686595), ТОВ СІРІУС СТАНДАРТ (код 38434012), ТОВ АЛЬЯНС-ІСТ (код 38113730), ПП ІТ-СПЕЦПРОММОНТАЖ (код 34896140), ТОВ СТРОЙБУД-2013 (код 38567144), ТОВ ПРОМСТАЙЛ БІЗНЕС (код 38746945), ТОВ ПРО-ЕЛМОН (код 38193381), ТОВ ІЛАНА ПЛЮС (код 38374975), ТОВ АКОРД-ГРУП (код 38104857), та таким чином занизили податок на додану вартість у розмірі 1 996 764,02 грн. та податок на прибуток у розмірі 2 090 703,18 грн., усього занизили податків на загальну суму 4 087 467,20 грн.

Також, відповідно до отриманої інформації від оперативних підрозділів встановлено, що в результаті проведених заходів та здійснення аналізу звітності підприємства ТОВ МН-Строй , відповідно до даних податкової звітності, яка подавалась до податкового органу за місцем реєстрації, встановлено, що підприємство в теперішній час продовжує здійснювати безтоварні операції шляхом відображення взаємовідносин із підприємствами які мають ознаки фіктивності по виконанню робіт щодо капітального ремонту асфальтобетонного покриття вул. Героїв Чорнобиля в м. Нікополь Дніпропетровської області з подальшим укладанням договору №Д1А від 05.01.2016 р. із ТОВ МН-Строй (код 35607571) за період з 05.01.16 по теперішній час, що в свою чергу приводить до мінімізації податкових зобов'язань та подальше ухилення від сплати податків шляхом використання бюджетних коштів.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні відомостей, які є процесуальними джерелами фактичних даних, на підставі яких можуть бути встановлені факти та обставини, що мають значення для цього кримінального провадження, а також перевірки питань додержання вимог бюджетного законодавства в діяльності суб'єктів господарської діяльності, які використовують бюджетні кошти, отримання документів які перебувають у приміщенні Департаменті житлово-комунального господарства та будівництва Дніпропетровської обласної Державної адміністрації за адресою: м. Дніпро, пр. Олександра Поля, 2.

Слідчий в судове засідання не з'явився, надав суду заяву, у якій проохав розглянути клопотання за його відсутності. Клопотання підтримав у повному обсязі, прохав задовольнити.

Представник департаменту житлово-комунального господарства та будівництва Дніпропетровської обласної державної адміністрації в судове засідання не з'явився, про дату та час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за його відсутності.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню, оскільки є підстави вважати, що зазначені в клопотанні документи, які перебувають у володінні Департаменту житлово-комунального господарства та будівництва Дніпропетровської обласної Державної адміністрації розташованого за адресою: м. Дніпро, пр. Олександра Поля, 2, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а без їх вилучення існує реальна загроза їх зміни або знищення.

На підставі викладеного, керуючисьст. ст. 159,163,164,166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей та документів - задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2, тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення оригіналів, які знаходяться у володінні Департаменту житлово-комунального господарства та будівництва Дніпропетровської обласної Державної адміністрації розташованого за адресою: м. Дніпро, пр. Олександра Поля, 2, а саме:

1. Документів (контрактів (угод, додаткових угод), специфікацій, актів виконаних робіт, накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних тощо, а також інших документів передбачених тендерною документацією до протоколу розкриття тендерних пропозицій по виконанню робіт щодо капітального ремонту асфальтобетонного покриття вул. Героїв Чорнобиля в м. Нікополь Дніпропетровської області, з подальшим укладанням договору №Д1А від 05.01.2016 р. із ТОВ МН-Строй (код 35607571) за період з 05 січня 2016 року по теперішній час, та інші наявні документи, що перебувають у приміщенні Департаменту житлово-комунального господарства та будівництва Дніпропетровської обласної Державної адміністрації за адресою: м. Дніпро, пр. Олександра Поля, 2.

Надати старшому слідчому податкової міліції ОСОБА_2, а також у порядку ч. 2 ст. 40, 41 КПК України, оперативному підрозділу, за дорученням слідчого або прокурора, доступ та можливість вилучення оригіналів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторонни кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначений речей і документів.

Строк дії ухвали - до 24 квітня 2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

ОСОБА_5 ОСОБА_1