Ухвала

від 16.03.2017 по справі 201/4000/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/4000/17

провадження № 1-кс/201/2793/2017

УХВАЛА

16 березня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

16 березня 2017 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016040650000045 від 29.11.2016 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПНВП «СТІЛ-ГРУП» (код ЄДРПОУ 24441045), в період з 01.01.2015 року по теперішній час, в порушення діючого податкового законодавства України, з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, навмисно здійснили низку безтоварних операцій з рядом підприємств, які мають ознаки «фіктивності», що призвело до ненадходження у бюджет держави коштів, з податку на додану вартість у розмірі 4 млн. 518 тис. гривень, що є особливо великим розміром.

У подальшому, в ході досудового розслідування встановлено, що ПНВП «СТІЛ-ГРУП» (код ЄДРПОУ 24441045), в період з 01.01.2015 року по теперішній час мало фінансово-господарські відносини з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «МАСТЕР ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37970237), ТОВ «СУМИПРОМАЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 40106151), ТОВ «ПРОМБІЗНЕСПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39819034), ТОВ «ІДІКОМ» (код ЄДРПОУ 39815477), ТОВ «ЕКОПРОДТОРГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39464315), ТОВ «ДЕ-ЮРЕ БІЗНЕС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39763427), ТОВ «ДНЕПРМЕТ» (код ЄДРПОУ 39610352), ТОВ «ПАБЛІК РІЛЕЙШЕНЗ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39771202), ТОВ «ГАЛС ЛІДЕР» (код ЄДРПОУ 39534764), ПП «ПРОМЕСТЕТИКА» (код ЄДРПОУ 33686122), ПП «ЕЛІТА» (код ЄДРПОУ 30257091), ТОВ «ПРОМБІРЖА» (код ЄДРПОУ 40431162).

Крім того досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації на підставних осіб підприємств ТОВ «МАСТЕР ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37970237), ТОВ «СУМИПРОМАЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 40106151), ТОВ «ПРОМБІЗНЕСПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39819034), ТОВ «ІДІКОМ» (код ЄДРПОУ 39815477), ТОВ «ЕКОПРОДТОРГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39464315), ТОВ «ДЕ-ЮРЕ БІЗНЕС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39763427), ТОВ «ДНЕПРМЕТ» (код ЄДРПОУ 39610352), ТОВ «ПАБЛІК РІЛЕЙШЕНЗ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39771202), ТОВ «ГАЛС ЛІДЕР» (код ЄДРПОУ 39534764), ПП «ПРОМЕСТЕТИКА» (код ЄДРПОУ 33686122), ПП «ЕЛІТА» (код ЄДРПОУ 30257091), ТОВ «ПРОМБІРЖА» (код ЄДРПОУ 40431162) мали невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов`язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням та наданням робіт та послуг, використовуючи реквізити та печатки придбаних і перереєстрованих ними вказаних товариств на «підставних» осіб, здійснювали операції з незаконного переведення безготівкових грошових коштів, перерахованих з поточних рахунків різних підприємств, через поточні рахунки «фіктивних» суб`єктів господарської діяльності, в готівкові кошти.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки вказаних «фіктивних» суб`єктів господарської діяльності, невстановлені особи, документально оформляли неіснуючі операції на отримання (реалізацію) товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб`єктами господарської діяльності, в тому числі ПНВП «СТІЛ-ГРУП» (код ЄДРПОУ 24441045), для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту, та ухилення від сплати податків.

Таким чином, у слідства виникла необхідність в отриманні оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «СУМИПРОМАЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 40106151), чорнових записів, комп`ютерної техніки, грошових коштів отриманих злочинним шляхом, а також інших документів та предметів, що підтверджують реалізацію товарів (робіт та послуг) ТОВ «СУМИПРОМАЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 40106151) в адресу ПНВП «СТІЛ-ГРУП» (код ЄДРПОУ 24441045).

Згідно бази даних «Податковий Блок» ДФС України встановлено, що засновником (директором) ТОВ «СУМИПРОМАЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 40106151) є громадянин ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

В ході слідчо-оперативних заходів встановлено, що за вказаною адресою можуть знаходитися первинні бухгалтерські документи ТОВ «СУМИПРОМАЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 40106151), чорнові записи, комп`ютерна техніка, грошові кошти отримані злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення по кримінальному провадженню.

Враховуючи те, що первинні бухгалтерські документи ТОВ «СУМИПРОМАЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 40106151), чорнові записи, комп`ютерна техніка, грошові кошти отримані злочинним шляхом, а також інші документи та предмети мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, з метою повного, об`єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження № 32016040650000045, необхідно провести обшук за адресою: АДРЕСА_1 , де зареєстрований засновник (директор) ТОВ «СУМИПРОМАЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 40106151) ОСОБА_4 , з метою встановлення та вилучення первинних бухгалтерських документів ТОВ «СУМИПРОМАЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 40106151), чорнових записів, комп`ютерної техніки, грошових коштів отриманих злочинним шляхом, а також інших документів та предметів, а також інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під № 32016040650000045 від 29.11.2016 року.

Згідно даних інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №75547783 від 12.12.2016 року, відомості щодо права власності на нерухоме майно, яке розташовано за адресою: АДРЕСА_1 , належить на праві приватної власності громадянці ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ).

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32016040650000045, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, та вилучення документів, які свідчать про порушення вимог податкового законодавства України ТОВ «СУМИПРОМАЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 40106151) та іншими пов`язаними підприємствами в період з 01.01.2015 року по теперішній час, а саме: бухгалтерських, банківських, інших документів, в тому числі: договорів, контрактів, додаткових угод, накладних, приходних та видаткових накладних, податкових та товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, актів звірок, вантажно-митних декларацій, інвойсів, специфікацій, сертифікатів походження якості, векселів, довіреностей, кошторисів рахунків, виписки банку, листування, відомостей про виплачену заробітну плату, документів, пов`язаних з працевлаштуванням осіб, призначенням, звільненням працівників, трудових договорів та інших кадрових документів; документів, що свідчать про фактичні обсяги придбаної та реалізованої продукції, які не відповідають задекларованим показникам у бухгалтерській та податковій звітності та мають доказове значення щодо розміру фактично отриманих доходів, обіг грошових коштів, проведення розрахунків, чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі по умисному ухиленню від сплати податків, чорнових записів, зошитів, блокнотів, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп`ютери на яких здійснюється фінансово-господарська діяльність, електронні носії інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення злочинної діяльності, неврахованих залишків грошових коштів, печаток, штампів, бланків, будь-яких документів суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності», речей та предметів, вилучених з цивільного обігу, та інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини у провадженні, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню № 32016040650000045, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1