Ухвала

від 06.04.2017 по справі 335/4117/17

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

1Справа № 335/4117/17 1-кс/335/2804/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 квітня 2017 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Калюжна В.В., за участю секретаря Ведмедьової В.В., прокурора Бреславського О.В., розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Запоріжжя клопотання прокурора, який здійснює повноваження прокурора у кримінальному провадженні - прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016080000000009 від 15 січня 2016 року, за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження за № 32016080000000009 від 15 січня 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ НПО Донгрі (ЄДРПОУ 35174937) під час здійснення фінансово - господарської діяльності в період з 01 січня 2015 року по 31 грудня 2015 року під час взаємодії з ТОВ Техно-Пром-Імпульс (ЄДРПОУ 39657694), ТОВ Євро Спецпроект (ЄДРПОУ 39867093), ТОВ В2В ОСОБА_2 (ЄДРПОУ 39820139), ТОВ Білдкрон (ЄДРПОУ 39942154), ТОВ Лєксрон (ЄДРПОУ 39916632), ТОВ Скай-Групп (ЄДРПОУ 39604862), ТОВ Снабтранс (ЄДРПОУ 37233357) та ТОВ Ісіда Груп (ЄДРПОУ 39520175) завищили податковий кредит з податку на додану вартість та ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 866 429 гривень, що є особливо великим розміром.

Крім того, в 2015 році службові особи ТОВ НПО Донгрі , зареєстрованого у м. Запоріжжя, закуповували вугілля марки А (виробником якого є ПАТ ГЗФФ Червона зірка (ЄДРПОУ 32131749), розташоване на неконтрольованій території Донецької області у м. Торез), та з метою ухилення від сплати податків відображали в податковій звітності та бухгалтерському обліку операцій з придбання вугілля марки А від фіктивних підприємств ТОВ Техно-пром імпульс (ЄДРПОУ 39657694), ТОВ Євроспецпроект (ЄДРПОУ 39867093), ТОВ Скай-груп (ЄДРПОУ 39604862), ТОВ Снабтранс (ЄДРПОУ 37233357), ТОВ Ісіда Груп (ЄДРПОУ 39520175), ТОВ Амадор (ЄДРПОУ 39662374), ТОВ Білдкрон (ЄДРПОУ 39820139), ТОВ В2В ОСОБА_2 (ЄДРПОУ 39820139) та ТОВ Промбізнестрейд (ЄДРПОУ 39878090), в наслідок чого ухилились від сплати до бюджету податку на додану вартість у сумі 5 691 365 грн., що є особливо великим розміром.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи в період 2015 - 2016 років створили ряд фіктивних суб'єктів господарювання, а саме: ТОВ Промбізнестрейд (ЄДРПОУ 39878090), ТОВ Нордін (ЄДРПОУ 39778700), ТОВ Лєксрон (ЄДРПОУ 39916632), ТОВ В2В ОСОБА_2 (ЄДРПОУ 39820139), ТОВ Білдкрон (ЄДРПОУ 39942154), ТОВ Євро Спецпроект (ЄДРПОУ 39867093), ТОВ Амодор (ЄДРПОУ 39662374), ТОВ Лордфілк (ЄДРПОУ 40103941), ТОВ Аграрна ініціатива (ЄДРПОУ 38612558), ТОВ Палморіс (ЄДРПОУ 40562302), ТОВ Стандарт Еволюшн плюс (ЄДРПОУ 40336085), ТОВ Лайф Дейз (ЄДРПОУ 40562339), ТОВ Еліт Техно (ЄДРПОУ 40561974), ТОВ Арена Групп (ЄДРПОУ 40561969) та ТОВ Кенмор (ЄДРПОУ 40476769) з метою прикриття незаконної діяльності інших суб'єктів підприємницької діяльності, яка полягає у безпідставному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат для інших суб'єктів господарської діяльності, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі.

13 березня 2017 на адресу ТОВ Котломонтаж (ЄДРПОУ 1415602 ) в порядку ст. 93 КПК України направлена вимога щодо надання завірених належним чином копій документів фінансово - господарської діяльності по взаємовідносинам з ТОВ Лордфілк (ЄДРПОУ 40103941), ТОВ Стандарт Еволюшн плюс (ЄДРПОУ 40336085) та ТОВ Еліт Техно (ЄДРПОУ 40561974) за період з 01 січня 2015 року по теперішній час .

17 березня 2017 року від ТОВ Котломонтаж (ЄДРПОУ 1415602 ) надійшла відповідь про відмову у наданні копій первинних бухгалтерських документів фінансово - господарської діяльності по взаємовідносинам з ТОВ Лордфілк (ЄДРПОУ 40103941), ТОВ Стандарт Еволюшн плюс (ЄДРПОУ 40336085) та ТОВ Еліт Техно (ЄДРПОУ 40561974) за період з 01 січня 2015 року по теперішній час , посилаючись на те, що зазначені документи можуть бути надані лише на підставі ухвали слідчого судді про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення.

Встановлено, що на теперішній документи первинного бухгалтерського обліку ТОВ Лордфілк (ЄДРПОУ 40103941), ТОВ Стандарт Еволюшн плюс (ЄДРПОУ 40336085) та ТОВ Еліт Техно (ЄДРПОУ 40561974) в єдиному примірнику знаходяться у контрагентів зазначених підприємств у тому числі у службових осіб ТОВ Котломонтаж (ЄДРПОУ 1415602 ) .

Таким чином, з метою повного та об'єктивного досудового розслідування зазначеного кримінального провадження, а також з метою використання при проведення податкової документальної перевірки, судової почеркознавчої експертизи та інших судових експертиз, прокурор просив надати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів ТОВ Котломонтаж (ЄДРПОУ 1415602 ) по взаємовідносинам з ТОВ Лордфілк (ЄДРПОУ 40103941), ТОВ Стандарт Еволюшн плюс (ЄДРПОУ 40336085) та ТОВ Еліт Техно (ЄДРПОУ 40561974) за період з 01 січня 2015 року по теперішній час , які знаходяться у службових осіб ТОВ Котломонтаж (ЄДРПОУ 1415602 ) , за адресою: м. Запоріжжя, вул. Волгоградська, буд. 2, з можливістю їх подальшого вилучення.

Зазначене клопотання розглядається судом без виклику особи, у володінні якої знаходиться вказана у клопотанні інформація, у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки стороною кримінального провадження доведено існування загрози втрати зазначених у клопотанні документів.

В судовому засіданні прокурор підтримав дане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, просить його задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, зазначених у клопотанні, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Беручи до уваги, що клопотання про вилучення документів обґрунтовано необхідністю їх використання при проведенні судових експертиз, слідчий суддя, у відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне надати дозвіл на їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати прокурору, який здійснює повноваження прокурора у кримінальному провадженні - прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_1, або уповноваженій особі за його дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів ТОВ Котломонтаж (ЄДРПОУ 1415602 ) по взаємовідносинам з ТОВ Лордфілк (ЄДРПОУ 40103941), ТОВ Стандарт Еволюшн плюс (ЄДРПОУ 40336085) та ТОВ Еліт Техно (ЄДРПОУ 40561974) за період з 01 січня 2015 року по 06 квітня 2017 року , які знаходяться у службових осіб ТОВ Котломонтаж (ЄДРПОУ 1415602 ) , за адресою: м. Запоріжжя, вул. Волгоградська, буд. 2, з можливістю їх подальшого вилучення, а саме:

- угод з додатками та специфікаціями, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт та інших первинних документів фінансово-господарської діяльності підприємства, які стосуються походження товарів, робіт та послуг, в тому числі паспортів якості на готову продукцію та сировину, сертифікатів якості, документів які стосуються походження продукції, документів складського обліку товарів, які були придбані у ТОВ Лордфілк (ЄДРПОУ 40103941), ТОВ Стандарт Еволюшн плюс (ЄДРПОУ 40336085) та ТОВ Еліт Техно (ЄДРПОУ 40561974) за період з 01 січня 2015 року по 06 квітня 2017 року .

Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 06.05.2017 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: В.В. Калюжна