Ухвала

від 12.04.2017 по справі 552/2237/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

Справа № 552/2237/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 квітня 2017 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю заступника начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку в межах кримінального провадження №32015170090000027, -

В С Т А Н О В И В:

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в нежитлових будівлях за адресою: м. Полтава, вул. Харчовиків, 6.

Посилався на те, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №32015170090000027 від 18.09.2015 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудове розслідування у у кримінальному провадженні за №32015170090000027 здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

Установлено, що службові особи ПАТ «Кременчукм`ясо» (код ЄДРПОУ 30068026) у період часу з 01.01.2013 по 28.02.2017 шляхом проведення фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, ТОВ «АРІОНА-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 38213308), ТОВ «СТРОНГ МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 34859528), ФОП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ «ЛЕВИСКОМ» (код ЄДРПОУ 38350912), ТОВ «МОБІТЕКС» (код ЄДРПОУ 35864481), ТОВ «ПТР-РЕСУРС» (код ЄДРПОУ 38345813), ТОВ «УКРАЇНСЬКА НАФТО-ГАЗОВА КОМПАНІЯ» (код ЄДРПОУ 37764888), ТОВ «МОНРЕЙ» (код ЄДРПОУ 38544965), ТОВ «ФЕСТ-ГРУП» (код ЄДРПОУ 38866020), ТОВ «ЛЕО-МОДУС» (код ЄДРПОУ 38170846), ПП «Імені Калашника» (код ЄДРПОУ 03769669) та шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення безтоварних операцій з ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ) ухилились від сплати податків в сумі понад 45,5 млн. грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що працівниками Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проведено документальну позапланову перевірку ПАТ «Кременчукм`ясо» за період діяльності підприємства з 01.01.2013 по 31.03.2014, за результатами якої було складено акт №483/16-03-22-02-12 від 08.04.2015. Згідно висновків даного акту службові особи ПАТ «Кременчукм`ясо» з метою безпідставного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ відобразили в бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення взаємовідносин з СГД, які мають ознаки фіктивності, ТОВ «АРІОНА-ТОРГ», ТОВ «СТРОНГ МАРКЕТ», ФОП ОСОБА_5 , ТОВ «ЛЕВИСКОМ», ТОВ «МОБІТЕКС», ТОВ «ПТР-РЕСУРС», ТОВ «УКРАЇНСЬКА НАФТО-ГАЗОВА КОМПАНІЯ», ТОВ «МОНРЕЙ», ТОВ «ФЕСТ-ГРУП», ТОВ «ЛЕО-МОДУС», в результаті чого ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 19 409 086 грн., податку на додану вартість в сумі 21 355 257 грн., та всього податків в сумі 40 764 343 грн.

Також встановлено, що службові особи ПАТ «Кременчукм`ясо» з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та конвертації безготівкових коштів у готівку упродовж 2015 2017 років відображають в бухгалтерському та податковому обліках проведення фінансово-господарських взаємовідносин, яких фактично не було, з ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ).

ФОП ОСОБА_6 , в свою чергу, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, пов`язаної з виробництвом м`ясних продуктів, упродовж 2015 2017 років, з метою отримання готівкових коштів, проводить реалізацію власно виробленої продукції населенню через мережу продуктових магазинів, а по бухгалтерському та податковому обліках відображає реалізацію м`ясних продуктів в адресу фіктивних підприємств ТОВ «ОПТІМУМ-В» (код 40081682), ТОВ «ПАРАДІЗ КОМПАНІ» (код 39962778), ТОВ «ФЛАГМАН К» (код 40308299), ТОВ «ЕСКАЛА» (код 40629141), ТОВ «МОНОЛІТ 2015» (код 39849996), ТОВ «МАРІУПОЛЬ-СТАР» (код 40679606), ТОВ «ІДЕАЛ КОМПАНІ ПЛЮС» (код 39742480), ТОВ «ДЖУНА ДІСТРІБЬЮШН» (код 40488664), ТОВ «ЗЕРНОЛІДЕР» (код 39406515), ТОВ «РОШФОР АЛЬЯНС» (код 40468847), ТОВ «ГЛАМУРР» (код 38572385), ТОВ «ШІППІНГ-ЛАЙН» (код 33310812), ТОВ «ГРАНД ЛЕВЕЛ» (код 38829041). Загалом ФОП ОСОБА_6 , з метою надання послуг конвертації безготівкових коштів у готівку, шляхом проведення удаваних операцій з вказаними фіктивними СГД відобразив реалізацію ТМЦ на суму понад 10 млн.грн. ПДВ.

Крім того встановлено, що ФОП ОСОБА_6 упродовж 2015-2017 років, з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, та конвертації безготівкових коштів у готівку, відобразив придбання ТМЦ від підприємств ТОВ «Атлант Трейд (код 40461354), ТОВ «Мальва Придніпров`я» (код 407496604), які мають ознаки «фіктивності», на загальну суму понад 7 млн.грн. ПДВ.

Зазначені факти свідчать про незаконну діяльність ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), яка спрямована на конвертацію грошових коштів, мінімізацію власних податкових зобов`язань та сприяння в ухиленні від сплати податків підприємством ТОВ «Кременчукм`ясо».

В ході досудового розслідування встановлено, що фактичною адресою розташування офісних приміщень та виробничих потужностей ФОП ОСОБА_6 є нежитлові будівлі за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно картки платника податків юридичною адресою ФОП ОСОБА_6 є адреса його реєстрації: АДРЕСА_2 .

Проте, згідно повідомлення ОУ ГУ ДФС у Полтавській області документи, які планується відшукати, знаходяться в офісних приміщеннях саме за адресою: м. Полтава, вул. Харчовиків, 6.

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №84368842 від 06.04.2017 встановлено, що право власності на нежитлові, промислові та виробничі будівлі за адресою: м. Полтава, вул. Харчовиків, 6, належить ТОВ «Полтавський м`ясокомбінат» (код 40845874), Регіональному фонду Держмайна України по Полтавській області (код 22527015), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ТОВ «Квант-Пром» (код 32370933), ОСОБА_8 , ТОВ «Онтар» (код 24560910), ОСОБА_9 (код НОМЕР_4 ), ТОВ «Компанія «Кама», ТОВ «Антрім» (код 35724080), КП «Полтавський м`ясокомбінат» (код 00424214), ТОВ «ПВО» (код 36792853).

Зазначав, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у вилученні документів ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ) щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин з ПАТ «Кременчукм`ясо» (код ЄДРПОУ 30068026), ТОВ «ОПТІМУМ-В» (код 40081682), ТОВ «ПАРАДІЗ КОМПАНІ» (код 39962778), ТОВ «ФЛАГМАН К» (код 40308299), ТОВ «ЕСКАЛА» (код 40629141), ТОВ «МОНОЛІТ 2015» (код 39849996), ТОВ «МАРІУПОЛЬ-СТАР» (код 40679606), ТОВ «ІДЕАЛ КОМПАНІ ПЛЮС» (код 39742480), ТОВ «ДЖУНА ДІСТРІБЬЮШН» (код 40488664), ТОВ «ЗЕРНОЛІДЕР» (код 39406515), ТОВ «РОШФОР АЛЬЯНС» (код 40468847), ТОВ «ГЛАМУРР» (код 38572385), ТОВ «ШІППІНГ-ЛАЙН» (код 33310812), ТОВ «ГРАНД ЛЕВЕЛ» (код 38829041), ТОВ «Атлант Трейд (код 40461354), ТОВ «Мальва Придніпров`я» (код 407496604). Тому просив надати дозвіл на проведення обшуку.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Розглянувши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що з нього вбачається достатньо підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, що відшукуванні речі та документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, вказані речі та документи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в нежитлових будівлях за адресою: м. Полтава, вул. Харчовиків, 6, які на праві власності належать ТОВ «Полтавський м`ясокомбінат» (код 40845874), Регіональному фонду Держмайна України по Полтавській області (код 22527015), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ТОВ «Квант-Пром» (код 32370933), ОСОБА_8 , ТОВ «Онтар» (код 24560910), ОСОБА_9 (код НОМЕР_4 ), ТОВ «Компанія «Кама», ТОВ «Антрім» (код 35724080), КП «Полтавський м`ясокомбінат» (код 00424214), ТОВ «ПВО» (код 36792853), використовуються у господарській діяльності ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), з метою виявлення та вилучення документів ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ) щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин з ПАТ «Кременчукм`ясо» (код ЄДРПОУ 30068026), ТОВ «ОПТІМУМ-В» (код 40081682), ТОВ «ПАРАДІЗ КОМПАНІ» (код 39962778), ТОВ «ФЛАГМАН К» (код 40308299), ТОВ «ЕСКАЛА» (код 40629141), ТОВ «МОНОЛІТ 2015» (код 39849996), ТОВ «МАРІУПОЛЬ-СТАР» (код 40679606), ТОВ «ІДЕАЛ КОМПАНІ ПЛЮС» (код 39742480), ТОВ «ДЖУНА ДІСТРІБЬЮШН» (код 40488664), ТОВ «ЗЕРНОЛІДЕР» (код 39406515), ТОВ «РОШФОР АЛЬЯНС» (код 40468847), ТОВ «ГЛАМУРР» (код 38572385), ТОВ «ШІППІНГ-ЛАЙН» (код 33310812), ТОВ «ГРАНД ЛЕВЕЛ» (код 38829041), ТОВ «Атлант Трейд (код 40461354), ТОВ «Мальва Придніпров`я» (код 407496604) за період з 01 січня 2013 року по 12 квітня 2017 року, зокрема угод, договорів та додатків до них, додаткових угод; видаткових накладних; податкових накладних; товарно-транспортних накладних; актів приймання передачі виконаних робіт (надання послуг); актів приймання передачі ТМЦ; довіреностей на отримання ТМЦ; пропусків; матеріальних перепусток; оригіналів документів, що підтверджують оплату поставленого товару чи наданих послуг (квитанцій до прибуткового касового ордеру, банківських виписок); сертифікатів відповідності; якісних свідоцтв; ветеринарних свідоцтв; оригіналів документів щодо зважування вантажів, вагових журналів; журналів обліку в`їзду/виїзду автотранспорту; журналів (відомостей) проведення інструктажу охоронців (по всіх охоронюваних об`єктах); чорнових записів; комп`ютерної техніки (жорстких дисків), на якій містяться бухгалтерський облік та бухгалтерські документи ФОП ОСОБА_6 та вказаних підприємств; USB-флеш накопичувачів, на яких містяться бухгалтерський облік та бухгалтерські документи ФОП ОСОБА_6 та вказаних підприємств; інших документів, які містять дані про фінансово-господарські взаємовідносини ФОП ОСОБА_6 з вказаними СГД, та які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

12.04.2017