Ухвала

від 12.04.2017 по справі 552/2238/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/2238/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 квітня 2017 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області старшого радника юстиції ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області старший радник юстиції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в нежитлових будівлях за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві власності належать ЗАТ «Завод залізобетонних виробів №7» (код 01270078).

Посилався на те, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за №32015170090000027 від 18.09.2015 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32015170090000027 здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

Вказував, що службові особи ПАТ «Кременчукм`ясо» (код ЄДРПОУ 30068026) у період часу з 01.01.2013 по 28.02.2017 шляхом проведення фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, ТОВ «АРІОНА-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 38213308), ТОВ «СТРОНГ МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 34859528), ФОП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ «ЛЕВИСКОМ» (код ЄДРПОУ 38350912), ТОВ «МОБІТЕКС» (код ЄДРПОУ 35864481), ТОВ «ПТР-РЕСУРС» (код ЄДРПОУ 38345813), ТОВ «УКРАЇНСЬКА НАФТО-ГАЗОВА КОМПАНІЯ» (код ЄДРПОУ 37764888), ТОВ «МОНРЕЙ» (код ЄДРПОУ 38544965), ТОВ «ФЕСТ-ГРУП» (код ЄДРПОУ 38866020), ТОВ «ЛЕО-МОДУС» (код ЄДРПОУ 38170846), ПП «Імені Калашника» (код ЄДРПОУ 03769669) та шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення безтоварних операцій з ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ) ухилились від сплати податків в сумі понад 45,5 млн. грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також вказував, що в ході досудового розслідування було встановлено, що працівниками Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проведено документальну позапланову перевірку ПАТ «Кременчукм`ясо» за період діяльності підприємства з 01.01.2013 по 31.03.2014, за результатами якої було складено акт №483/16-03-22-02-12 від 08.04.2015. Згідно висновків даного акту службові особи ПАТ «Кременчукм`ясо» з метою безпідставного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ відобразили в бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення взаємовідносин з СГД, які мають ознаки фіктивності, ТОВ «АРІОНА-ТОРГ», ТОВ «СТРОНГ МАРКЕТ», ФОП ОСОБА_5 , ТОВ «ЛЕВИСКОМ», ТОВ «МОБІТЕКС», ТОВ «ПТР-РЕСУРС», ТОВ «УКРАЇНСЬКА НАФТО-ГАЗОВА КОМПАНІЯ», ТОВ «МОНРЕЙ», ТОВ «ФЕСТ-ГРУП», ТОВ «ЛЕО-МОДУС», в результаті чого ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 19 409 086 грн., податку на додану вартість в сумі 21 355 257 грн., та всього податків в сумі 40 764 343 грн.

Також за матеріалами клопотання службові особи ПАТ «Кременчукм`ясо» з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та конвертації безготівкових коштів у готівку упродовж 2015 2017 років відображають в бухгалтерському та податковому обліках проведення фінансово-господарських взаємовідносин, яких фактично не було, з ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), який в свою чергу, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, пов`язаної з виробництвом м`ясних продуктів, упродовж 2015 2017 років, з метою отримання готівкових коштів, проводить реалізацію власно виробленої продукції населенню через мережу продуктових магазинів, а по бухгалтерському та податковому обліках відображає реалізацію м`ясних продуктів в адресу фіктивних підприємств ТОВ «ОПТІМУМ-В» (код 40081682), ТОВ «ПАРАДІЗ КОМПАНІ» (код 39962778), ТОВ «ФЛАГМАН К» (код 40308299), ТОВ «ЕСКАЛА» (код 40629141), ТОВ «МОНОЛІТ 2015» (код 39849996), ТОВ «МАРІУПОЛЬ-СТАР» (код 40679606), ТОВ «ІДЕАЛ КОМПАНІ ПЛЮС» (код 39742480), ТОВ «ДЖУНА ДІСТРІБЬЮШН» (код 40488664), ТОВ «ЗЕРНОЛІДЕР» (код 39406515), ТОВ «РОШФОР АЛЬЯНС» (код 40468847), ТОВ «ГЛАМУРР» (код 38572385), ТОВ «ШІППІНГ-ЛАЙН» (код 33310812), ТОВ «ГРАНД ЛЕВЕЛ» (код 38829041). Загалом ФОП ОСОБА_6 , з метою надання послуг конвертації безготівкових коштів у готівку, шляхом проведення удаваних операцій з вказаними фіктивними СГД відобразив реалізацію ТМЦ на суму понад 10 млн.грн. ПДВ.

Посилався на те, що ФОП ОСОБА_6 упродовж 2015-2017 років, з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, та конвертації безготівкових коштів у готівку, відобразив придбання ТМЦ від підприємств ТОВ «Атлант Трейд (код 40461354), ТОВ «Мальва Придніпров`я» (код 407496604), які мають ознаки «фіктивності», на загальну суму понад 7 млн.грн. ПДВ.

Тому, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у вилученні документів ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ) щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин з ПАТ «Кременчукм`ясо» (код ЄДРПОУ 30068026), ТОВ «ОПТІМУМ-В» (код 40081682), ТОВ «ПАРАДІЗ КОМПАНІ» (код 39962778), ТОВ «ФЛАГМАН К» (код 40308299), ТОВ «ЕСКАЛА» (код 40629141), ТОВ «МОНОЛІТ 2015» (код 39849996), ТОВ «МАРІУПОЛЬ-СТАР» (код 40679606), ТОВ «ІДЕАЛ КОМПАНІ ПЛЮС» (код 39742480), ТОВ «ДЖУНА ДІСТРІБЬЮШН» (код 40488664), ТОВ «ЗЕРНОЛІДЕР» (код 39406515), ТОВ «РОШФОР АЛЬЯНС» (код 40468847), ТОВ «ГЛАМУРР» (код 38572385), ТОВ «ШІППІНГ-ЛАЙН» (код 33310812), ТОВ «ГРАНД ЛЕВЕЛ» (код 38829041), ТОВ «Атлант Трейд (код 40461354), ТОВ «Мальва Придніпров`я» (код 407496604).

Зазначав, що в ході досудового розслідування встановлено, що фактичною адресою розташування офісних приміщень ФОП ОСОБА_6 є нежитлові будівлі за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно картки платника податків юридичною адресою ФОП ОСОБА_6 є адреса його реєстрації: АДРЕСА_2 .

Проте, згідно повідомлення ОУ ГУ ДФС у Полтавській області документи, які планується відшукати, знаходяться в офісних приміщеннях саме за адресою: АДРЕСА_1 .

Просив слідчого суддю надати дозвіл на проведення обшуку в нежитлових будівлях за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві власності належать ЗАТ «Завод залізобетонних виробів №7» (код 01270078).

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши слідчого, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015170090000027 від 18.09.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Матеріалами клопотання підтверджено, що відшукуванні речі мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №84368994 від 06.04.2017 встановлено, що право власності на промислові будівлі за адресою: АДРЕСА_1 , належить ЗАТ «Завод залізобетонних виробів №7» (код 01270078).

Є достатні обґрунтовані підстави вважати, що вказані речі знаходяться у зазначених в клопотанні нежитлових будівлях.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в нежитлових будівлях за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві власності належать ЗАТ «Завод залізобетонних виробів №7» (код 01270078), використовуються у господарській діяльності ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), з метою виявлення та вилучення документів ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ) щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин з ПАТ «Кременчукм`ясо» (код ЄДРПОУ 30068026), ТОВ «ОПТІМУМ-В» (код 40081682), ТОВ «ПАРАДІЗ КОМПАНІ» (код 39962778), ТОВ «ФЛАГМАН К» (код 40308299), ТОВ «ЕСКАЛА» (код 40629141), ТОВ «МОНОЛІТ 2015» (код 39849996), ТОВ «МАРІУПОЛЬ-СТАР» (код 40679606), ТОВ «ІДЕАЛ КОМПАНІ ПЛЮС» (код 39742480), ТОВ «ДЖУНА ДІСТРІБЬЮШН» (код 40488664), ТОВ «ЗЕРНОЛІДЕР» (код 39406515), ТОВ «РОШФОР АЛЬЯНС» (код 40468847), ТОВ «ГЛАМУРР» (код 38572385), ТОВ «ШІППІНГ-ЛАЙН» (код 33310812), ТОВ «ГРАНД ЛЕВЕЛ» (код 38829041), ТОВ «Атлант Трейд (код 40461354), ТОВ «Мальва Придніпров`я» (код 407496604) за період з 01.01.2013 по дату постановлення ухвали суду, зокрема угод, договорів та додатків до них, додаткових угод; видаткових накладних; податкових накладних; товарно-транспортних накладних; актів приймання передачі виконаних робіт (надання послуг); актів приймання передачі ТМЦ; довіреностей на отримання ТМЦ; пропусків; матеріальних перепусток; оригіналів документів, що підтверджують оплату поставленого товару чи наданих послуг (квитанцій до прибуткового касового ордеру, банківських виписок); сертифікатів відповідності; якісних свідоцтв; ветеринарних свідоцтв; оригіналів документів щодо зважування вантажів, вагових журналів; журналів обліку в`їзду/виїзду автотранспорту; журналів (відомостей) проведення інструктажу охоронців (по всіх охоронюваних об`єктах); чорнових записів; комп`ютерної техніки (жорстких дисків), на якій містяться бухгалтерський облік та бухгалтерські документи ФОП ОСОБА_6 та вказаних підприємств; USB-флеш накопичувачів, на яких містяться бухгалтерський облік та бухгалтерські документи ФОП ОСОБА_6 та вказаних підприємств; інших документів, які містять дані про фінансово-господарські взаємовідносини ФОП ОСОБА_6 з вказаними СГД, та які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

12.04.2017