Ухвала

від 03.04.2017 по справі 521/2276/17

МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 521/2276/17

Номер провадження:1-кс/521/828/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 квітня 2017 року слідчий суддя Малиновського районного суду міста Одеси Іщенко О. В., при секретарі Анічкіній О.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Одесі клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі міста Одеси ГУ ДФС в Одеській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за номером № 32016160020000005 від 11 листопада 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів які знаходяться у відділі з реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців виконавчого комітету Броварської міської ради у Київській області за адресою: Київська область, м. Бровари, Гагаріна, 18, -

ВСТАНОВИВ:

З клопотання слідчого та доданих до нього матеріалів вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016160020000005 від 11 листопада 2016 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ Велес - Агро ЛТД (ЄДРПОУ 31427962), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою внесення відомостей до ЄРДР послужив висновок експертного економічного дослідження судового експерта ТОВ Фінансово-експертна служба від 11 жовтня 2016 року за № 15, по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ Велес - Агро ЛТД (ЄДРПОУ 31427962) з ТОВ Лакатош (ЄДРПОУ 40285209), ТОВ Міталтех (ЄДРПОУ 40285041), ТОВ Пірсен Прайм (ЄДРПОУ 39939288) та ТОВ Рессет (ЄДРПОУ 40026464).

Як встановлено в ході розслідування, службові особи ТОВ Велес - Агро ЛТД , в період червень - серпень 2016 року, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, внаслідок здійснення незаконних фінансових безтоварних операцій ТОВ Лакатош , ТОВ Міталтех , ТОВ Пірсен Прайм та ТОВ Рессет , ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 102 216,84 грн.

В ході досудового розслідування встановлено відсутність транспортних засобів для перевезення ТМЦ, недостатня кількість персоналу для здійснення заявлених фінансово - господарських операцій, відсутність складських приміщень на яких можливо було збереження товарів ТОВ Лакатош , ТОВ Міталтех , ТОВ Пірсен Прайм та ТОВ Рессет .

Отже, підтвердження походження придбаних ТОВ Велес - Агро ЛТД у ТОВ Лакатош , ТОВ Рессет , ТОВ Пірсен Прайм , ТОВ Міталтех товарів відсутнє. Вказані підприємства мають ознаки фіктивності та виконують роль зустрічних транзитів, використовуючи які невстановлені досудовим слідством особи здійснюють підміну номенклатури та групи товарів скрутку .

Згідно висновку експертного економічного дослідження судового експерта ТОВ Фінансово-експертна служба від 11 жовтня 2016 року за №15 встановлено заниження ТОВ Велес - Агро ЛТД податку на додану вартість у розмірі 4 102 216, 84 грн., що підлягає сплаті до бюджету, по фінансово - господарським взаємовідносинам з ТОВ Лакатош , ТОВ Міталтех , ТОВ Пірсен Прайм та ТОВ Рессет за звітні (податкові) періоди.

На даний час, для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, органу досудового розслідування необхідно вилучити копії документів обліково- реєстраційної справи ТОВ Пірсен Прайм , які знаходяться у відділі з реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців виконавчого комітету Броварської міської ради у Київській області за адресою: Київська область, м. Бровари, Гагаріна, 18, оскільки ТОВ Пірсен Прайм зареєстровано Броварським міськрайонним управлінням юстиції Київської області від 07.08.2015 року за №13551020000007359.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у відділі з реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців виконавчого комітету Броварської міської ради у Київській області.

Слідчий, будучи належним чином повідомлена про час та місце розгляду клопотання до суду не з'явилась, про причини неявки слідчому судді не повідомила.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Вимогами статті 160 КПК України, наведені вимоги щодо змісту клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів. Так, відповідно до частини 2 статті 160 КПК України, у клопотанні серед іншого, зазначається можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне клопотання порушується стороною кримінального провадження.

Слідчий суддя зазначає, що до клопотання не долучено доказів які б свідчили, що у володінні Броварського міськрайонного управління юстиції Київської області знаходяться документи обліково- реєстраційної справи ТОВ Пірсен Прайм .

Отже, слідчий суддя вважає, що клопотання не містить доказів які б свідчили про необхідність на даному етапі досудового розслідування застосування заходів забезпечення кримінального провадження в такому об'ємі, та не доведено потреби досудового розслідування які виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні, що суперечить вимогами статті 132 КПК України.

Керуючись ст. 132, 159, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі міста Одеси ГУ ДФС в Одеській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 - відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Іщенко О. В.