Ухвала

від 10.04.2017 по справі 759/5397/17

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/1294/17

ун. № 759/5397/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 квітня 2017 року Святошинський районний суд м.Києва в складі :

головуючого слідчого судді Петренко Н.О.

при секретарі Рагімовій Т.О.

розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 8 м. Києва Тахтарова О.С. про тимчасовий доступ до речей та документів в кримінальному провадженні № 32015100010000089 від 05.06.2015р., за ознаками кримінального правопорушення передбачених ч. 1 ст. 212; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209; ч. 5 ст. 191; ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

10.04.2017 р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури Тахатрова О.С. надання тимчасового доступу до оригіналів документів - прокурору Київської місцевої прокуратури №8 Тахтарову Олександру Станіславовичу, а також за письмовим дорученням прокурора старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Лук'янцю Олександру Юрійовичу та оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Пилипенку Ігору Сергійовичу, які перебувають у володінні ТОВ Екодекор (код ЄДРПОУ 39096926), юридична адреса: м. Київ, вул. Саксаганського, буд. 118, оф. 1 по взаємовідносинам з ТОВ Дженерал Трейдінг Компані Лімітед (код ЄДРПОУ 40104824), ТОВ Калісто Інтел (код ЄДРПОУ 40993542), ТОВ Кейнфор (код ЄДРПОУ 40947978), ТОВ Континент Буд Проект (код ЄДРПОУ 40770301), ТОВ Полюс Капітал (код ЄДРПОУ 40816361) та ТОВ Фіолент Групп (код ЄДРПОУ 40788125) за весь період, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно - транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар. Надати розпорядження про можливість вилучення вказаних документів, оскільки оригінали вказаних документів містять підписи осіб та відбитки печаток підприємств з ознаками фіктивності , які будуть в наступному надані відповідним експертам з метою проведення почеркознавчої та техніко-криміналістичної експертизи вказаних у клопотанні документів.

В обґрунтування свого клопотання посилався на те, що Київською місцевою прокуратурою № 8 здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 32015100010000089 від 05.06.2015 за фактом створення невстановленими слідством особами суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ТОВ Дженерал Трейдінг Компані Лімітед (код ЄДРПОУ 40104824), ТОВ Калісто Інтел (код ЄДРПОУ 40993542), ТОВ Кейнфор (код ЄДРПОУ 40947978), ТОВ Континент Буд Проект (код ЄДРПОУ 40770301), ТОВ Полюс Капітал (код ЄДРПОУ 40816361), ТОВ Фіолент Групп (код ЄДРПОУ 40788125) та інші, які задіяні в злочинних схемах по конвертації грошових коштів та ухиленню від сплати податків, з метою прикриття незаконної діяльності вчиненими за попередньою змовою групою осіб, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст.205 КК України.

Невстановлені слідством особи без мети зайнятості легальною господарської діяльності, зареєстрували вищевказані СГД з ознаками фіктивності для надання можливості формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

Під час проведення досудового розслідування допитаний як свідок по кримінальному провадженню попередній директор ТОВ Континент Буд Проект (код ЄДРПОУ 40770301) - ОСОБА_5, який показав, що до фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства ніякого відношення ніколи не мав та не має.

Також, під час досудового розслідування кримінального провадження, встановлено, встановлено ряд інших підприємств з ознаками фіктивності , які підконтрольні одним і тим ж невстановленим особам та використовуються останніми у протиправній діяльності, а саме: ТОВ Дженерал Трейдінг Компані Лімітед (код ЄДРПОУ 40104824), ТОВ Калісто Інтел (код ЄДРПОУ 40993542), ТОВ Кейнфор (код ЄДРПОУ 40947978), ТОВ Полюс Капітал (код ЄДРПОУ 40816361), ТОВ Фіолент Групп (код ЄДРПОУ 40788125).

Так, аналізом податкової звітності, встановлено, що за рахунок вказаних СГД, формування штучного податкового кредиту з ПДВ здійснюється одними й тим ж підприємствами-контрагентами, податкова звітність подається з одних і тих ж ІР-адрес, розрахункові рахунки вказаних підприємств відкриті в одній і тій же банківській установі, а саме: ПАТ Пумб МФО (334851).

В ході досудового розслідування, встановлено суб'єкти підприємницької діяльності, що скористалися послугами підприємств з ознаками фіктивності з метою безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, серед яких ТОВ Екодекор (код ЄДРПОУ 39096926), юридична адреса: м. Київ, вул. Саксаганського, буд. 118, оф. 1, яке мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ Дженерал Трейдінг Компані Лімітед (код ЄДРПОУ 40104824), ТОВ Калісто Інтел (код ЄДРПОУ 40993542), ТОВ Кейнфор (код ЄДРПОУ 40947978), ТОВ Континент Буд Проект (код ЄДРПОУ 40770301), ТОВ Полюс Капітал (код ЄДРПОУ 40816361) та ТОВ Фіолент Групп (код ЄДРПОУ 40788125), що підтверджується додатками 5 до декларацій з податку на додану вартість підприємства та відповідними податковими накладними.

З чим, в порядку ст.ст. 9, 36, 93 КПК України службовим особам ТОВ Екодекор (код ЄДРПОУ 39096926) направлено запит від 09.03.2017, щодо надання первинних та бухгалтерських документів по проведеним фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ Дженерал Трейдінг Компані Лімітед (код ЄДРПОУ 40104824), ТОВ Калісто Інтел (код ЄДРПОУ 40993542), ТОВ Кейнфор (код ЄДРПОУ 40947978), ТОВ Континент Буд Проект (код ЄДРПОУ 40770301), ТОВ Полюс Капітал (код ЄДРПОУ 40816361) та ТОВ Фіолент Групп (код ЄДРПОУ 40788125), на вказаний запит - відповідних документів не надано.

В органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що у володінні ТОВ Екодекор (код ЄДРПОУ 39096926), юридична адреса: м. Київ, вул. Саксаганського, буд. 118, оф. 1 знаходяться первинні та бухгалтерські документи по взаємовідносинам з ТОВ Дженерал Трейдінг Компані Лімітед (код ЄДРПОУ 40104824), ТОВ Калісто Інтел (код ЄДРПОУ 40993542), ТОВ Кейнфор (код ЄДРПОУ 40947978), ТОВ Континент Буд Проект (код ЄДРПОУ 40770301), ТОВ Полюс Капітал (код ЄДРПОУ 40816361) та ТОВ Фіолент Групп (код ЄДРПОУ 40788125), а саме:

- договори (угоди, контракти) з відповідними додатками. Вказані документи підтверджуватимуть факт встановлення, зміни або ж припинення цивільних прав та обов'язків між контрагентами;

- акти приймання - передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг). Вказані документи підтверджуватимуть факт здачі та отримання нібито поставлених товарів (робіт, послуг) між контрагентами;

- податкові накладні. Вказані документи підтверджуватимуть факт документального оформлення здійснення операцій з постачання товарів (робіт, послуг) між контрагентами;

- видаткові накладні. Вказані документи підтверджуватимуть факт відвантаження товарів між контрагентами;

- товарно - транспортні накладні. Вказані документи підтверджуватимуть факт документального оформлення операцій щодо перевезення товару між контрагентами. Крім того, товарно - транспортна накладна виступає первинним документом для відображення операцій у бухгалтерському обліку, що в свою чергу, впливає на формування податкового обліку підприємства;

- платіжні документи. Вказані документи підтверджуватимуть факт перерахування грошових коштів за нібито поставлені товари (роботи, послуги) між контрагентами;

- оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям. Вказані документи підтверджуватимуть факт відображення бухгалтерських залишків по різних рахунках обліку Крім того вони міститимуть інформацію про документально оформленні господарські операції між контрагентами;

- сертифікати, свідоцтва на товар. Вказані документи містять інформацію про реального виробника товару, а також про відповідність товару критеріям якості, встановленим законодавством України.

У слідчого органу досудового розслідування виникла необхідність у вилученні оригіналів вказаних документів, оскільки вони містять підписи осіб та відбитки печаток підприємств з ознаками фіктивності , які будуть в наступному надані відповідним експертам з метою проведення почеркознавчої, судово - економічної та техніко-криміналістичної експертизи вказаних у клопотанні документів.

Також, існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів та інформації, володільцем яких є ТОВ Екодекор (код ЄДРПОУ 39096926), юридична адреса: м. Київ, вул. Саксаганського, буд. 118, оф. 1.

Підставою вважати реальну загрозу зміни або знищення інформації та документів є те, що в разі судового розгляду клопотання за участю осіб, які володіють такими документами, відомості про намір їх вилучення можуть стати відомі особам причетним до вчинення кримінального правопорушення, що дасть останнім можливість зміни або знищення вказаних документів, що містять необхідну інформацію.

В судовому засідання прокурор клопотання підтримав.

Особа у володінні якої знаходяться речі до суду до суду не викликалась у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя дійшов висновку про часткове задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, оскільки прокурором не винесено постанови про призначення почеркознавчої експертизи, слідчий суддя задовольняє вимоги викладені в клопотанні частково, а саме в частині вилучення належних чином завірених копій документів.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів - прокурору Київської місцевої прокуратури №8 Тахтарову Олександру Станіславовичу, а також за письмовим дорученням прокурора старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Лук'янцю Олександру Юрійовичу та оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Пилипенку Ігору Сергійовичу, які перебувають у володінні ТОВ Екодекор (код ЄДРПОУ 39096926), юридична адреса: м. Київ, вул. Саксаганського, буд. 118, оф. 1 по взаємовідносинам з ТОВ Дженерал Трейдінг Компані Лімітед (код ЄДРПОУ 40104824), ТОВ Калісто Інтел (код ЄДРПОУ 40993542), ТОВ Кейнфор (код ЄДРПОУ 40947978), ТОВ Континент Буд Проект (код ЄДРПОУ 40770301), ТОВ Полюс Капітал (код ЄДРПОУ 40816361) та ТОВ Фіолент Групп (код ЄДРПОУ 40788125) за весь період, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно - транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар з наданням належним чином завірених копій.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: