Ухвала

від 13.04.2017 по справі 759/5357/17

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр. № 1-кс/759/1280/17

ун. № 759/5357/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 квітня 2017 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва Войтенко Ю.В., за участю секретаря судового засідання - Самчик І.М., прокурора Київської місцевої прокуратури №8 Тахтарова О.С., розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №8 Тахтарова О.С., про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32015100010000089 від 05.06.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

07.04.2017 року прокурор Київської місцевої прокуратури №8 Тахтаров О.С., звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ Бюро Альянс (код ЄДРПОУ 21522702), юридична адреса: м. Київ, вул. Пушкінська, буд. 12-Б, оф. 13 по взаємовідносинам з ТОВ Вартес (код ЄДРПОУ 40815075), ТОВ Дженерал Трейдінг Компані Лімітед (код ЄДРПОУ 40104824), ТОВ Калісто Інтел (код ЄДРПОУ 40993542), ТОВ Полюс Капітал (код ЄДРПОУ 40816361), ТОВ Сендж Груп (код ЄДРПОУ 40816225), ТОВ Фрайм Консалт (код ЄДРПОУ 40816094) та ТОВ Юніком Групп (код ЄДРПОУ 40806279) за весь період, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно - транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар, та надати розпорядження про можливість вилучення вказаних документів, оскільки оригінали вказаних документів містять підписи осіб та відбитки печаток підприємств з ознаками фіктивності , які будуть в наступному надані відповідним експертам з метою проведення почеркознавчої та техніко-криміналістичної експертизи вказаних у клопотанні документів.

У клопотанні прокурор пояснив, що відомості потрібні у зв`язку з проведенням досудового розслідування кримінального провадження № 32015100010000089, що було внесене 05.06.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч.1 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, посилаючись в обґрунтування клопотання на те, що Київською місцевою прокуратурою № 8 здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 32015100010000089 від 05.06.2015 за фактом створення невстановленими слідством особами суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ТОВ Вартес (код ЄДРПОУ 40815075), ТОВ Дженерал Трейдінг Компані Лімітед (код ЄДРПОУ 40104824), ТОВ Калісто Інтел (код ЄДРПОУ 40993542), ТОВ Полюс Капітал (код ЄДРПОУ 40816361), ТОВ Сендж Груп (код ЄДРПОУ 40816225), ТОВ Фрайм Консалт (код ЄДРПОУ 40816094), ТОВ Юніком Групп (код ЄДРПОУ 40806279) та інші, які задіяні в злочинних схемах по конвертації грошових коштів та ухиленню від сплати податків, з метою прикриття незаконної діяльності вчиненими за попередньою змовою групою осіб, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст.205 КК України. Невстановлені слідством особи без мети зайнятості легальною господарської діяльності, зареєстрували вищевказані СГД з ознаками фіктивності для надання можливості формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки. Під час досудового розслідування кримінального провадження, встановлено, що директор ТОВ Вартес (код ЄДРПОУ 40815075) ОСОБА_3 на протязі останнього року був не дієздатним, а тому не міг вчиняти будь-які дії по реєстрації та перереєстрації підприємства, а тим більше вести фінансово-господарську діяльність. Разом з тим, в ході досудового розслідування встановлено ряд інших підприємств з ознаками фіктивності , які підконтрольні одним і тим ж невстановленим особам та використовуються останніми у протиправній діяльності, а саме: ТОВ Дженерал Трейдінг Компані Лімітед (код ЄДРПОУ 40104824), ТОВ Калісто Інтел (код ЄДРПОУ 40993542), ТОВ Полюс Капітал (код ЄДРПОУ 40816361), ТОВ Сендж Груп (код ЄДРПОУ 40816225), ТОВ Фрайм Консалт (код ЄДРПОУ 40816094) та ТОВ Юніком Групп (код ЄДРПОУ 40806279). Так, аналізом податкової звітності, встановлено, що за рахунок вказаних СГД, формування штучного податкового кредиту з ПДВ здійснюється одними й тим ж підприємствами-контрагентами, податкова звітність подається з одних і тих ж ІР-адрес, розрахункові рахунки вказаних підприємств відкриті в одній і тій же банківській установі, а саме: ПАТ Пумб МФО (334851). В ході досудового розслідування, встановлено суб'єкти підприємницької діяльності, що скористалися послугами підприємств з ознаками фіктивності з метою безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, серед яких ТОВ Бюро Альянс (код ЄДРПОУ 21522702), юридична адреса: м. Київ, вул. Пушкінська, буд. 12-Б, оф. 13, яке мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ Вартес (код ЄДРПОУ 40815075), ТОВ Дженерал Трейдінг Компані Лімітед (код ЄДРПОУ 40104824), ТОВ Калісто Інтел (код ЄДРПОУ 40993542), ТОВ Полюс Капітал (код ЄДРПОУ 40816361), ТОВ Сендж Груп (код ЄДРПОУ 40816225), ТОВ Фрайм Консалт (код ЄДРПОУ 40816094) та ТОВ Юніком Групп (код ЄДРПОУ 40806279), що підтверджується додатками 5 до декларацій з податку на додану вартість підприємства та відповідними податковими накладними. З чим, в порядку ст.ст. 9, 36, 93 КПК України службовим особам ТОВ Бюро Альянс (код ЄДРПОУ 21522702) направлено запит від 09.03.2017, щодо надання первинних та бухгалтерських документів по проведеним фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ Вартес (код ЄДРПОУ 40815075), ТОВ Дженерал Трейдінг Компані Лімітед (код ЄДРПОУ 40104824), ТОВ Калісто Інтел (код ЄДРПОУ 40993542), ТОВ Полюс Капітал (код ЄДРПОУ 40816361), ТОВ Сендж Груп (код ЄДРПОУ 40816225), ТОВ Фрайм Консалт (код ЄДРПОУ 40816094) та ТОВ Юніком Групп (код ЄДРПОУ 40806279), на вказаний запит - відповідних документів не надано.

В органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що у володінні ТОВ Бюро Альянс (код ЄДРПОУ 21522702), юридична адреса: м. Київ, вул. Пушкінська, буд. 12-Б, оф. 13 знаходяться первинні та бухгалтерські документи по взаємовідносинам з ТОВ Вартес (код ЄДРПОУ 40815075), ТОВ Дженерал Трейдінг Компані Лімітед (код ЄДРПОУ 40104824), ТОВ Калісто Інтел (код ЄДРПОУ 40993542), ТОВ Полюс Капітал (код ЄДРПОУ 40816361), ТОВ Сендж Груп (код ЄДРПОУ 40816225), ТОВ Фрайм Консалт (код ЄДРПОУ 40816094) та ТОВ Юніком Групп (код ЄДРПОУ 40806279), а саме:

- договори (угоди, контракти) з відповідними додатками. Вказані документи підтверджуватимуть факт встановлення, зміни або ж припинення цивільних прав та обов'язків між контрагентами;

- акти приймання - передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг). Вказані документи підтверджуватимуть факт здачі та отримання нібито поставлених товарів (робіт, послуг) між контрагентами;

- податкові накладні. Вказані документи підтверджуватимуть факт документального оформлення здійснення операцій з постачання товарів (робіт, послуг) між контрагентами;

- видаткові накладні. Вказані документи підтверджуватимуть факт відвантаження товарів між контрагентами;

- товарно - транспортні накладні. Вказані документи підтверджуватимуть факт документального оформлення операцій щодо перевезення товару між контрагентами. Крім того, товарно - транспортна накладна виступає первинним документом для відображення операцій у бухгалтерському обліку, що в свою чергу, впливає на формування податкового обліку підприємства;

- платіжні документи. Вказані документи підтверджуватимуть факт перерахування грошових коштів за нібито поставлені товари (роботи, послуги) між контрагентами;

- оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям. Вказані документи підтверджуватимуть факт відображення бухгалтерських залишків по різних рахунках обліку Крім того вони міститимуть інформацію про документально оформленні господарські операції між контрагентами;

- сертифікати, свідоцтва на товар. Вказані документи містять інформацію про реального виробника товару, а також про відповідність товару критеріям якості, встановленим законодавством України.

У слідчого органу досудового розслідування виникла необхідність у вилученні оригіналів вказаних документів, оскільки вони містять підписи осіб та відбитки печаток підприємств з ознаками фіктивності , які будуть в наступному надані відповідним експертам з метою проведення почеркознавчої, судово - економічної та техніко-криміналістичної експертизи вказаних у клопотанні документів.

Також, існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів та інформації, володільцем яких є ТОВ Бюро Альянс (код ЄДРПОУ 21522702), юридична адреса: м. Київ, вул. Пушкінська, буд. 12-Б, оф. 13.

Підставою вважати реальну загрозу зміни або знищення інформації та документів є те, що в разі судового розгляду клопотання за участю осіб, які володіють такими документами, відомості про намір їх вилучення можуть стати відомі особам причетним до вчинення кримінального правопорушення, що дасть останнім можливість зміни або знищення вказаних документів, що містять необхідну інформацію.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи ТОВ Бюро Альянс (код ЄДРПОУ 21522702), юридична адреса: м. Київ, вул. Пушкінська, буд. 12-Б, оф. 13, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та надати можливість їх вилучити.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представника ТОВ Бюро Альянс (код ЄДРПОУ 21522702), у зв'язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

Прокурор просив задовольнити клопотання з підстав, зазначених у ньому.

Розглянувши клопотання та вивчивши додані до нього матеріали і докази, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню за таких підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до клопотання, інформація, що знаходиться в документації ТОВ Бюро Альянс (код ЄДРПОУ 21522702), сама по собі, або у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Оскільки суду не надано відомостей, що докази, про які йде мова у клопотанні, відносяться до переліку, зазначеному у ст.161 КПК України, вказані у клопотанні речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; немає можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

В частині надання дозволу на тимчасовий доступу до речей і документів за письмовим дорученням слідчого - оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Пилипенку Ігорю Сергійовичу - задоволенню не підлягає, оскільки не ґрунтується на законі.

Крім того, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність надати слідчому тимчасовий доступ до речей та документів без вилучення, з можливістю ознайомлення з ними та отримати їх копію, оскільки дані документи мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, враховуючи, що слідчим доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та враховуючи, що без такого вилучення не існує реальної загроза зміни або знищення цих документів.

Керуючись ст.ст.7-11,107,110,131,132,159-169,309,395,369-371 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №8 Тахтарова Олександра Станіславовича, про застосування заходу забезпечення кримінального провадження № 32015100010000089 від 05.06.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю зробити їх копії, прокурору Київської місцевої прокуратури №8 Тахтарову Олександру Станіславовичу, а також за письмовим дорученням прокурора старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Лук'янцю Олександру Юрійовичу, які перебувають у володінні ТОВ Бюро Альянс (код ЄДРПОУ 21522702), юридична адреса: м. Київ, вул. Пушкінська, буд. 12-Б, оф. 13 по взаємовідносинам з ТОВ Вартес (код ЄДРПОУ 40815075), ТОВ Дженерал Трейдінг Компані Лімітед (код ЄДРПОУ 40104824), ТОВ Калісто Інтел (код ЄДРПОУ 40993542), ТОВ Полюс Капітал (код ЄДРПОУ 40816361), ТОВ Сендж Груп (код ЄДРПОУ 40816225), ТОВ Фрайм Консалт (код ЄДРПОУ 40816094) та ТОВ Юніком Групп (код ЄДРПОУ 40806279) за весь період, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно - транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів, підлягає обов'язковому виконанню. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано тимчасовий доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням ст. 166 КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ю.В. Войтенко