Ухвала

від 13.04.2017 по справі 759/5354/17

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр.№1-кс/759/1278/17

ун.№759/5354/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 квітня 2017 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва Войтенко Ю.В., за участю секретаря судового засідання - Самчик І.М., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Мартинюка П.В., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 радником юстиції Речицькою Н.А., про застосування заходу забезпечення кримінального провадження № 42017101080000032 від 16.03.2017 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

07.04.2017 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Мартенюк П.В., звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 радником юстиції Речицькою Н.А., про надати тимчасовий доступ до речей та документів, ТОВ ВБК Інвестбуд (код ЄДРПОУ 38273640) за адресою: Київська область, м. Ірпінь, вул. 3-го Інтернаціоналу, буд. 105 Б. документи фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ ВБК Інвестбуд (код ЄДРПОУ 38273640) з ТОВ Май Профіт (код ЄДРПОУ 39250843), ТОВ Гранд Буд Групп (код ЄДРПОУ 39326880), ТОВ Даймонд Інвест (код ЄДРПОУ 39329813), ТОВ Лас Системс (код ЄДРПОУ 39352769) ТОВ Архбудконтракт (код ЄДРПОУ 34539197), ТОВ Кавказ Буд (код ЄДРПОУ 39618739), ТОВ Газегермонтаж (код ЄДРПОУ 37474164), ТОВ Налдіс (код ЄДРПОУ 30862427) за весь період взаємовідносин, а саме: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних; відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій; платіжних доручень; виписок по рахунках; договорів з додатками та додатковими угодами; рахунків-фактур; товарних накладних; товарно-транспортних накладних; залізничних транспортні накладних; довіреності на отримання товару; книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг); книги (реєстрів) реєстрації доручень; книги (реєстрів) складського обліку; векселі та документів щодо їх руху; актів звірок придбання (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг; податкових накладних; видаткових накладних; актів прийому-передачі товару (робіт, послуг); векселів та документів щодо їх руху; актів звірок приданих (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг; актів звірок взаєморозрахунків; актів приймання-здачі робіт.

У клопотанні слідчий пояснив, що відомості потрібні у зв`язку з проведенням досудового розслідування кримінального провадження № 42017101080000032, що було внесене 16.03.2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 3 ст. 212 КК України, посилаючись в обґрунтування клопотання на те, що службові особи ТОВ ВБК Інвестбуд (код ЄДРПОУ 38273640) за період 01.01.2014 по 31.12.2015 року в порушенні вимог п.138.2 ст.138, пп. 139.1.9. п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податкове забов'язання з податку на прибуток на загальну суму 166943 грн., в т.ч рік 2014-16108 грн., 2015-1242442 грн., та п.198.3, п.198.6 ст. 198, п. 200.1 ст.200, п.201.1, ст. 201 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755- VI (зі змінами та доповненнями) встановлено заниження податкового забов'язання з податку на додану вартість на загальну суму 1 338 511 грн. завищили суму податкового кредиту з податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 4 561 702,32 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, що підтверджується актом перевірки Ірпінської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області за № 246/22-4/38273640 від 25.03.2016 Про результати позапланової документальної перевірки ТОВ ВКБ Інвестбуд (код ЄДРПОУ 38273640) щодо нарахування та сплати податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ Майпрофіт (код ЄДРПОУ 39250843) за період 01.11.2014 р.-30.11.2014 р., ТОВ Гранд Буд Групп (код ЄДРПОУ 39326880) за період 01.12.2014 р.-31.12.2014 р., ТОВ Даймонд Інвест (код ЄДРПОУ 39329813) за період з 01.01.2015 р.-31.01.2015 р., ТОВ Лас Системс (код ЄДРПОУ 39352769) за період 01.02.2015 р.-29.02.2015т р., ТОВ Архбудконтракт (код ЄДРПОУ 34539197) за період з 01.03.2015 р. -31.03.2015 р., та з 01.05.2015 р.-31.08.2015р., ТОВ Кавказ Буд (код ЄДРПОУ 39618739), ТОВ Газегермонтаж (код ЄДРПОУ 37474164), ТОВ Налдіс (код ЄДРПОУ 30862427) за період 01.06.2015 р.- 30.06.2015 р., та податку на прибуток по взаємовідносинах з ТОВ Май Профіт (код ЄДРПОУ 39250843), ТОВ Гранд Буд Групп (код ЄДРПОУ 39326880), ТОВ Даймонд Інвест (код ЄДРПОУ 39329813), ТОВ Лас Системс (код ЄДРПОУ 39352769) ТОВ Архбудконтракт (код ЄДРПОУ 34539197), ТОВ Кавказ Буд (код ЄДРПОУ 39618739), ТОВ Газегермонтаж (код ЄДРПОУ 37474164), ТОВ Налдіс (код ЄДРПОУ 30862427) за період з 01.01.2014 р.-31.12.2015 р. ТОВ ВБК Інвестбуд (код ЄДРПОУ 38273640) згідно бази даних АІС Податковий Блок , зареєстроване за адресою: Київська область, м. Ірпінь, вул. 3-го Інтернаціоналу, буд. 105 Б.

Як зазначає слідчий отримання оригіналів документів дозволить призначити у кримінальному провадженні почеркознавчу експертизу, для встановлення особи, що вчинила кримінальне правопорушення, у зв'язку з чим звернувся до суду з даним клопотанням.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представника ТОВ ВБК Інвестбуд (код ЄДРПОУ 38273640), у зв'язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

Слідчий просив задовольнити клопотання з підстав, зазначених у ньому.

Розглянувши клопотання та вивчивши додані до нього матеріали і докази, суд дійшов висновку, що клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, є обґрунтованим і підлягає частковому задоволенню за таких підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до клопотання, інформація, що знаходиться в документації ТОВ ВБК Інвестбуд (код ЄДРПОУ 38273640), сама по собі, або у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Оскільки суду не надано відомостей, що докази, про які йде мова у клопотанні, відносяться до переліку, зазначеному у ст.161 КПК України, вказані у клопотанні речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; немає можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

В частині надання дозволу на тимчасовий доступу до речей і документівуповноваженій особі за дорученням чи постановою слідчого - задоволенню не підлягає, оскільки не ґрунтується на законі.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). У даному випадку виїмка пояснюється призначенням судово-почеркознавчої експертизи ( а.с.7).

Задовольняючи клопотання слідчого, враховуючи, що особи, у володінні яких перебувають необхідні докази - речі і документи, які підлягають тимчасовому вилученню, не були присутніми у судовому засіданні, згідно з вимогами КПК України, їм необхідно роз`яснити їхні права та обов`язки під час проведення такої слідчої дії.

Керуючись ст.ст.7-11,107,110,131,132,159-169,309,395,369-371 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Мартинюка П.В., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 радником юстиції Речицькою Н.А. - про застосування заходу забезпечення кримінального провадження № 42017101080000032 від 16.03.2017 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мартинюку П.В.тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ ВБК Інвестбуд (код ЄДРПОУ 38273640) за адресою: Київська область, м. Ірпінь, вул. 3-го Інтернаціоналу, буд. 105 Б. документи фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ ВБК Інвестбуд (код ЄДРПОУ 38273640) з ТОВ Май Профіт (код ЄДРПОУ 39250843), ТОВ Гранд Буд Групп (код ЄДРПОУ 39326880), ТОВ Даймонд Інвест (код ЄДРПОУ 39329813), ТОВ Лас Системс (код ЄДРПОУ 39352769) ТОВ Архбудконтракт (код ЄДРПОУ 34539197), ТОВ Кавказ Буд (код ЄДРПОУ 39618739), ТОВ Газегермонтаж (код ЄДРПОУ 37474164), ТОВ Налдіс (код ЄДРПОУ 30862427) за весь період взаємовідносин, а саме: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних; відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій; платіжних доручень; виписок по рахунках; договорів з додатками та додатковими угодами; рахунків-фактур; товарних накладних; товарно-транспортних накладних; залізничних транспортні накладних; довіреності на отримання товару; книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг); книги (реєстрів) реєстрації доручень; книги (реєстрів) складського обліку; векселі та документів щодо їх руху; актів звірок придбання (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг; податкових накладних; видаткових накладних; актів прийому-передачі товару (робіт, послуг); векселів та документів щодо їх руху; актів звірок приданих (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг; актів звірок взаєморозрахунків; актів приймання-здачі робіт, з можливістю їх вилучення.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів, підлягає обов'язковому виконанню. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано тимчасовий доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням ст. 166 КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ю.В. Войтенко