Ухвала

від 11.04.2017 по справі 335/9652/16-к

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Дата документу Справа № 335/9652/16-к

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Провадження № 11-сс/778/398/17 Головуючий в 1-й інстанції - Калюжна В.В.

Єдиний унікальний № 335/9652/16-к Доповідач в 2-й інстанції - ОСОБА_1

УХВАЛА

про відмову у поновленні строку

на апеляційне оскарження судового рішення

11 квітня 2017 року м. Запоріжжя

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду Запорізької області у складі:

головуючого Білоконева В.М.,

суддів Гончара О.С., Дутова О.М.,

при секретарі Попрузі Ю.П.,

за участю прокурора Коба Т.В.

розглянула у відкритому судовому засіданні матеріали провадження за апеляційною скаргою адвоката ОСОБА_2, який діє в інтересах ТОВ Арена Групп на ухвалу слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 30 серпня 2016 року, якою клопотання слідчого про арешт майна задоволено та накладено арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківському рахунку ТОВ Арена Групп (ЄДРПОУ 40561969) № НОМЕР_1, який відкрито у ПАТ "ПУМБ" (МФО 334851), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, буд. 4, шляхом заборони ТОВ Арена Групп (ЄДРПОУ 40561969) проводити видаткові операції по перерахуванню і зняттю грошових коштів з даного банківського рахунку, за винятком операцій зі сплати податків, зборів, обов'язкових платежів, а також визначених контролюючим органом грошових зобов'язань, а також в якій порушено питання щодо поновлення строку на апеляційне оскарження наведеного судового рішення,

встановила:

В апеляційній скарзі адвокат ОСОБА_2, посилаючись на незаконність та необґрунтованість ухвали, зазначає, що накладення арешту на рахунок ТОВ Арена Групп позбавляє підприємство можливості нормально працювати. На даний час підприємство несе по господарським договорам штрафні санкції, не має можливості вести розрахунки по зобов`язанням. Просить поновити йому термін на оскарження ухвали слідчого судді, посилаючись на поважність пропуску строку через неодноразове звернення, ухвалу слідчого судді скасувати, в задоволенні клопотання відмовити.

Як вбачається з матеріалів провадження, Начальник 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про арешт майна, у якому зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016080000000009 від 15.01.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Під час досудового слідства по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ НПО Донгрі (ЄДРПОУ 35174937) під час здійснення фінансово - господарської діяльності в період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року під час взаємодії з ТОВ "Техно-Пром-Імпульс" (ЄДРПОУ 39657694), ТОВ "Євро Спецпроект" (ЄДРПОУ 39867093), ТОВ " В2В ОСОБА_4" (ЄДРПОУ 39820139), ТОВ "Білдкрон" (ЄДРПОУ 39942154), ТОВ "Лєксрон" (ЄДРПОУ 39916632), ТОВ "ОСОБА_5 - ОСОБА_4" (ЄДРПОУ 39604862), ТОВ "Снабтранс" (ЄДРПОУ 37233357) та ТОВ "Ісіда Груп" (ЄДРПОУ 39520175) завищили податковий кредит з податку на додану вартість та ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 866 429 гривень, що є особливо великим розміром.

Крім того, в 2015 році службові особи ТОВ "НПО Дон ГРІ", зареєстрованого у м. Запоріжжя, закуповували вугілля марки "А" (виробником якого є ПАТ "ГЗФФ "Червона зірка" (ЄДРПОУ 32131749), розташоване на неконтрольованій території Донецької області у м. Торез), та з метою ухилення від сплати податків відображали в податковій звітності та бухгалтерському обліку операцій з придбання вугілля марки А від фіктивних підприємств ТОВ "Техно-пром імпульс" (ЄДРПОУ 39657694), ТОВ "Євроспецпроект" (ЄДРПОУ 39867093), ТОВ "Скай-груп" (ЄДРПОУ 39604862), ТОВ "Снабтранс" (ЄДРПОУ 37233357), ТОВ "Ісіда Груп" (ЄДРПОУ 39520175), ТОВ "Амадор" (ЄДРПОУ 39662374), ТОВ "Білдкрон" (ЄДРПОУ 39820139), ТОВ " В2В ОСОБА_4" (ЄДРПОУ 39820139) та ТОВ Промбізнестрейд (ЄДРПОУ 39878090), в наслідок чого ухилились від сплати до бюджету податку на додану вартість у сумі 5 691 365 грн., що є особливо великим розміром.

Також під час досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи в період 2015 - 2016 років створили ряд фіктивних суб'єктів господарювання, а саме: ТОВ Промбізнестрейд (ЄДРПОУ 39878090), ТОВ Нордін (ЄДРПОУ 39778700), ТОВ Лєксрон (ЄДРПОУ 39916632), ТОВ В2В ОСОБА_4 (ЄДРПОУ 39820139), ТОВ Білдкрон (ЄДРПОУ 39942154), ТОВ Євро Спецпроект (ЄДРПОУ 39867092), ТОВ Амодор (ЄДРПОУ 39662374), ТОВ Лордфілк (ЄДРПОУ 40103941), ТОВ Аграрна ініціатива (ЄДРПОУ 38612558), ТОВ Палморіс (ЄДРПОУ 40562302), ТОВ Стандарт Еволюшн плюс (ЄДРПОУ 40336085), ТОВ Лайф Дейз (ЄДРПОУ 40562339), ТОВ Еліт Техно (ЄДРПОУ 40561974), ТОВ Арена Групп (ЄДРПОУ 40561969) та ТОВ Кенмор (ЄДРПОУ 40476769) з метою прикриття незаконної діяльності інших суб'єктів підприємницької діяльності, яка полягає у безпідставному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат для інших суб'єктів господарської діяльності, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі.

В період 2015 - 2016 років службові особи ТОВ "НПО Дон ГРІ" (ЄДРПОУ 35174937), зареєстрованого у м. Запоріжжя, закуповували вугілля марки "А" (виробником якого є ПАТ "ГЗФФ "Червона зірка" (ЄДРПОУ 32131749), розташоване на неконтрольованій території Донецької області у м. Торез), та з метою ухилення від сплати податків відображали в податковій звітності та бухгалтерському обліку операцій з придбання вугілля марки А від фіктивних підприємств ТОВ Промбізнестрейд (ЄДРПОУ 39878090), ТОВ Нордін (ЄДРПОУ 39778700), ТОВ Лєксрон (ЄДРПОУ 39916632), ТОВ В2В ОСОБА_4 (ЄДРПОУ 39820139), ТОВ Білдкрон (ЄДРПОУ 39942154), ТОВ Євро Спецпроект (ЄДРПОУ 39867092), ТОВ Амодор (ЄДРПОУ 39662374), ТОВ Лордфілк (ЄДРПОУ 40103941), ТОВ Аграрна ініціатива (ЄДРПОУ 38612558), ТОВ Палморіс (ЄДРПОУ 40562302), ТОВ Стандарт Еволюшн плюс (ЄДРПОУ 40336085), ТОВ Лайф Дейз (ЄДРПОУ 40562339), ТОВ Еліт Техно (ЄДРПОУ 40561974), ТОВ Арена Групп (ЄДРПОУ 40561969) та ТОВ Кенмор (ЄДРПОУ 40476769), розташованих на підконтрольної території України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у зазначеній злочинній схемі, при здійсненні незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ Арена Групп (ЄДРПОУ 40561969), без проведення реальної господарської діяльності, з метою проведення ланцюга трансакцій між підконтрольними банківськими рахунками та переведення безготівкових коштів у готівку, використовується банківський рахунок № НОМЕР_1, відкритий в ПАТ "ПУМБ" (МФО 334851), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, буд. 4.

Посилаючись на те, що грошові кошти, які знаходяться на банківському рахунку ТОВ Арена Групп (ЄДРПОУ 40561969), є предметом протиправної діяльності щодо сприяння суб'єктам підприємницької діяльності в мінімізації ними податкових зобов'язань, розкраданню державного майна, одержані в наслідок вчинення кримінального правопорушення та можуть бути засобами для розкриття злочину, виявлення винних осіб, та в подальшому визнані речовими доказами по кримінальному провадженню, слідчий звернувся до суду з клопотанням, у якому просить суд накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківському рахунку ТОВ Арена Групп (ЄДРПОУ 40561969) № НОМЕР_1, який відкрито у ПАТ "ПУМБ" (МФО 334851), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, буд.4.

Заслухавши в судовому засіданні прокурора, який вважав, що у клопотанні на поновлення строку на апеляційне оскарження адвокату необхідно відмовити, перевіривши матеріали провадження, колегія суддів вважає, що у поновленні строку на апеляційне оскарження наведеного судового рішення слід відмовити з наступних підстав.

Відповідно до п. 3 ч. 2 ст. 395 КПК України, апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Згідно до частини третьої наведеної статті КПК якщо ухвалу слідчого судді постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Як свідчать матеріали провадження, апелянт не приймав участь у розгляді справи, але вказує, що по даній справі директор ТОВ Арена групп звернувся до Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя з клопотанням про скасування арешту, накладеного на грошові кошти, проте рішенням від 21.12.2016 року слідчий суддя Калюжна В.В. клопотання директора ТОВ Арена Групп залишила без задоволення.

За таких обставин, початок строку на оскарження є 21.12.2016 року, а кінцевий строк для подачі апеляційної скарги на ухвалу слідчого судді від 30.08.2016 року припадав на 26.12.2017 року.

Між тим, апеляційна скарга, як свідчить вхідний штмп, подана адвокатом ОСОБА_2 лише 06.04.2017 року, тобто з пропуском строку на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді від 30.08.2016 року.

Посилання адвоката ОСОБА_2, як на підставу для поновлення строку, на те, що він неодноразово звертався в Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя в порядку ст. 174 КПК України з клопотанням про скасування арешту, не є поважними підставами пропущення строку на оскарження, оскільки у апелянта існувала об`єктивна можливість вчасно подати апеляційну скаргу на ухвалу Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 30.08.2017 року.

Апеляційну скаргу адвокатом ОСОБА_2 подано 06.04.2017 року, тобто з пропуском строку на апеляційне оскарження, а тому підстави для поновлення строку на апеляційне оскарження наведеної ухвали, відсутні.

Відповідно до вимог п. 4 ч. 3 ст. 399 КПК України апеляційна скарга повертається, якщо вона подана після закінчення строку апеляційного оскарження та суд апеляційної інстанції за заявою особи не знайде підстав для його поновлення.

При цьому колегія суддів звертає увагу апелянта на те, що 18.10.2016 року апеляційний суд Запорізької області вже розглядав апеляційну скаргу директора ТОВ Арена групп ОСОБА_5 на дану ухвалу слідчого судді і залишив її без задоволення.

За таких обставин, колегія суддів вважає необхідним повернути адвокату ОСОБА_2 апеляційну скаргу, у зв'язку з відсутністю підстав для поновлення строку на апеляційне оскарження судового рішення.

На підставі викладеного та керуючись ст. 399 КПК України, колегія суддів

ухвалила:

відмовити адвокату ОСОБА_2, який діє в інтересах ТОВ Арена Групп у задоволенні клопотання про поновлення строку на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 30 серпня 2016 року, якою клопотання слідчого про арешт майна задоволено та накладено арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківському рахунку ТОВ Арена Групп (ЄДРПОУ 40561969) № НОМЕР_1, який відкрито у ПАТ "ПУМБ" (МФО 334851), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, буд. 4, шляхом заборони ТОВ Арена Групп (ЄДРПОУ 40561969) проводити видаткові операції по перерахуванню і зняттю грошових коштів з даного банківського рахунку, за винятком операцій зі сплати податків, зборів, обов'язкових платежів, а також визначених контролюючим органом грошових зобов'язань.

Направити адвокату ОСОБА_2 копію цієї ухвали та одночасно роз'яснити, що зазначена ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення, проте, може бути оскаржена до Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ протягом трьох місяців з дня її проголошення.

Судді: