Ухвала

від 10.04.2017 по справі 490/2558/17

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

Центральний районний суд м. Миколаєва

54020, м. Миколаїв, вул. Декабристів, 41/12, inbox@ct.mk.court.gov.ua

490/2558/17

н\п 1-кс/490/1574/2017 У Х В А Л А

07.04.2017р. слідчий суддя Центрального районного суд м. Миколаєва ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів,

В С Т А Н О В И В:

У провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області перебуває кримінальне провадження № 32017150000000016, внесене до ЄРДР 21.02.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

21 березня 2017 року слідчий звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим з прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 клопотанням про надання тимчасового доступу, з можливістю вилучення, до документів, які перебувають у володінні ПП ЯЛОТ (код за ЄДРПОУ 20881304), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Якутська, будинок 8, а саме до угод, контрактів та додатків до них, відповідно до яких визначаються сторони у договорі, номенклатура, якість, кількість, вартість, умови та терміни поставок за період з 01.01.2016 по 31.05.2016 з ТОВ Укрекспосервіс , первинних документів (акти прийому - передачі товарів, акти виконаних робіт (послуг), видаткових накладних, товаротранспортних накладних, податкових накладних, розрахунків коригування до податкових накладних) за період з 01.01.2016 по 31.05.2016 по взаємовідносинам з ТОВ Укрекспосервіс , первинних документів на придбання зернових культур, по договорам комісії, згідно яких ТОВ Укрекспосервіс є комісіонером.

В обґрунтування клопотання вказав, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області перебуває кримінальне провадження №32017150000000016 від 21.02.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ Укрекспосервіс (код за ЄДРПОУ 34437879), дії яких призвели до нанесення державі збитків в розмірі понад 3,7 млн.грн.

Згідно акту документальної позапланової виїзної перевірки №392/147-02-14-01/34437879 від 04.08.2016, службові особи ТОВ Укрекспосервіс шляхом не декларування податкових зобов'язань за результатами продажу сільськогосподарської продукції у період з 01.11.2015 по 01.05.2016 занизили податок на додану вартість на загальну суму 3 669 388 грн., та шляхом неправомірного формування валових витрат в період з 01.01.2015 по 21.03.2016 занизили податок на прибуток на загальну суму 118 908 грн. Таким чином, службові особи ТОВ Укрекспосервіс ухилились від сплати податку на загальну суму 3 788 296 грн.

Зокрема, позаплановою виїзною документальною перевіркою встановлено заниження задекларованих ТОВ Укрекспосервіс (код за ЄДРПОУ 34437879) показників у рядку 1 Декларацій з ПДВ Операції на митній території України, що оподатковуються за основною та ставкою 7 відсотків, крім ввезених товарів на митну територію України на загальну суму ПДВ 3 335 951 грн, в тому числі за березень 2016 року на 1 061 940 грн; за квітень 2016 року на 2 186 716 грн; за травень 2016 року на 87 295 грн; за рахунок того, що ТОВ Укрекспосервіс не відображено обсяг постачання зернових та технічних культур на умовах договорів комісії.

ТОВ Укрекспосервіс не задекларовано податкові зобов'язання по операціям з поставки зернових і технічних культур, здійснених в березні-травні 2016 року за договорами комісії (реалізовано соняшник, пшеницю) на адресу ТОВ Прометей-Зерноторговая компания , ПП ЯЛОТ , ТОВ ЕЛЛАНА , ТОВ ПРОМЕТЕЙ-ГРЕЙН , ТОВ Ферко , ТОВ УКР-ЕКСПО-СЕРВІС .

Отримання згаданих документів необхідно для встановлення підприємств, з якими ТОВ "Укрекспосервіс" (код ЄДРПОУ 34437879) мало фінансово-господарські відносини в період з 01.11.2015 по 31.05.2016, та обсягів проведених операцій, для проведення судово-економічної експертизи. Підставами вважати що зазначені документи перебувають у володінні ПП ЯЛОТ (код за ЄДРПОУ 20881304), розташованому за адресою: 03680, м. Київ, вул. Якутська, будинок 8, є матеріали кримінального провадження.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити, між тим пояснити необхідність вилучення оригіналів документів не зміг.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання та кримінального провадження, з урахуванням того, що є достатні підстави вважати, що вищезазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для встановлення підприємств, з якими ТОВ "Укрекспосервіс" (код ЄДРПОУ 34437879) мало фінансово-господарські відносини в період з 01.11.2015 по 31.05.2016, обсягів проведених операцій, для проведення судово-економічної експертизи, та можуть бути використані як докази вчинення злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а також у зв'язку з тим, що іншим способом встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, вважаю за необхідне клопотання задовольнити частково.

Керуючись ст.ст. 164, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково, надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_2 або за його дорученням в порядку ст. 40, 218 КПК України - співробітникам податкової міліції тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПП ЯЛОТ (код за ЄДРПОУ 20881304), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Якутська, будинок 8, з можливістю вилучення їх завірених копій, а саме:

- угоди, контракти та додатки до них, відповідно до яких визначаються сторони у договорі, номенклатура, якість, кількість, вартість, умови та терміни поставок за період з 01.01.2016 по 31.05.2016 з ТОВ Укрекспосервіс ;

- первинні документи (акти прийому - передачі товарів, акти виконаних робіт (послуг), видаткові накладні, товаротранспортні накладні, податкові накладні, розрахунки коригування до податкових накладних) за період з 01.01.2016 по 31.05.2016 по взаємовідносинам з ТОВ Укрекспосервіс ;

- первинні документи на придбання зернових культур, по договорам комісії, згідно яких ТОВ Укрекспосервіс є комісіонером;

Строк пред'явлення ухвали до виконання 30 діб. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Дірко І.І.