Ухвала

від 14.04.2017 по справі 592/4179/17

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа №592/4179/17

Провадження №1-кс/592/1988/17

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

14 квітня 2017 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Алфьоров А.М., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12014200440004455, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.08.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ ПВП Стандарт ОСОБА_2 з метою ухилення ТОВ ПВП Стандарт від сплати податків та для прикриття такої незаконної діяльності вступив у злочинну змову із ОСОБА_3

Реалізуючи злочинний умисел, ОСОБА_2 та ОСОБА_3 за попередньою змовою між собою оформили договір купівлі-продажу корпоративних прав С(Ф)Г ОСОБА_4 від 01.12.2014, згідно з умовами якого продавець (ОСОБА_2С.) зобов'язується передати покупцеві (ОСОБА_3М.) 100% корпоративних прав С(Ф)Г ОСОБА_4

У зв'язку з цим внесено відповідні зміни у Статут і реєстраційні документи господарства, згідно з якими його єдиним засновником, а також головою став ОСОБА_3, а назву господарства змінено з С(Ф)Г ОСОБА_4 на ФГ Дніпро-97 .

При цьому, при придбанні ФГ Дніпро-97 та його реєстрації на своє ім'я ОСОБА_3 не мав наміру здійснювати за його допомогою підприємницьку діяльність, вчиняв відповідні дії спільно з ОСОБА_2 за попередньою змовою між собою, переслідуючи мету здійснення в подальшому прикриття незаконної діяльності ТОВ ПВП Стандарт .

У подальшому, реалізовуючи злочинний намір, направлений на умисне ухилення від сплати податків ТОВ ПВП Стандарт за допомогою суб'єкта господарювання (сільськогосподарського підприємства) із спеціальним режимом оподаткування податком на додану вартість, незважаючи на фактичну відсутність у ФГ Дніпро-97 земельних ділянок сільськогосподарського призначення, сільськогосподарської техніки та найманих працівників, а також не відображення у податковому обліку придбання будь-яких товарно-матеріальних цінностей, що виключало можливість виробництва власної сільськогосподарської продукції та, відповідно, її реалізації, головою ФГ Дніпро-97 ОСОБА_3, а в подальшому ОСОБА_2 від імені голови ФГ Дніпро-97 ОСОБА_3 подавались до територіальних підрозділів ДФС заяви про реєстрацію ФГ Дніпро-97 як суб'єкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість, які містили завідомо неправдиві відомості про обсяги реалізації сільськогосподарської продукції власного виробництва та задоволення яких надало можливість не сплачувати до бюджету податок на додану вартість, а залишати відповідні суми у розпорядженні такого суб'єкта господарювання з метою подальшої конвертації у готівку.

У ході досудового розслідування здійснено тимчасовий доступ до руху коштів на розрахункових рахунках ФГ Дніпро-97 у банківських установах.

Встановлено, що кошти, які надходять на розрахунковий рахунок ФГ Дніпро-97 від ТОВ ПВП Стандарт в подальшому знімаються готівкою ОСОБА_3 з призначенням на с/г витрати або ж перераховуються на картковий рахунок ОСОБА_3 та в подальшому знімаються готівкою, або ж перераховуються на розрахунковий рахунок ТОВ ТК АЛЬЯНС (код ЄДРПОУ 38136318), яке належить та перебуває під керівництвом ОСОБА_2

Продовжуючи реалізовувати злочинний намір, направлений на ухилення ТОВ ПВП Стандарт від сплати податків за допомогою суб'єкта господарювання зі спеціальним режимом оподаткування податком на додану вартість, директор ТОВ ПВП Стандарт ОСОБА_2 вніс до декларацій з податку на додану вартість ТОВ ПВП Стандарт за податковий звітний період з 01.12.2014 по 30.11.2015 завідомо неправдиві відомості щодо сум податкового кредиту, сформованого за рахунок фіктивних фінансово-господарських операцій із придбання товарно-матеріальних цінностей (соняшника) у ФГ Дніпро-97 .

Вказані декларації ОСОБА_2 в електронному вигляді із застосуванням електронного цифрового підпису надсилав засобами телекомунікаційного зв'язку з електронної поштової скриньки sprogres2013@gmail.com на електронну поштову скриньку ДФС України zvit@sta.gov.ua.

У результаті вищевказаних дій ОСОБА_2 зависив податковий кредит ТОВ ПВП Стандарт з ПДВ на суму 13530964 грн.

Крім того, директор ТОВ ПВП Стандарт ОСОБА_2, шляхом внесення до податкових декларацій з податку на додану вартість ТОВ ПВП Стандарт за податковий звітний період з 01.12.2014 по 31.05.2015 та з 01.07.2015 по 31.10.2015 завідомо неправдивих відомостей умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 3497418 грн., що становить 5742 неоподаткованих мінімумів доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що вказівки щодо зняття готівки з розрахункових рахунків ФГ Дніпро-97 та особистого рахунку надходили у вигляді повідомлень на належний ОСОБА_3 номер телефону з номера телефону +380677818871.

У повідомленнях, зокрема, зазначалось з якого рахунку необхідно зняти кошти, яку суму та на які потреби, кому передати такі кошти.

Таким чином, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів (оригіналів та копій), шляхом їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у операторів та провайдерів телекомунікації, а саме до речей та документів ПрАТ Київстар , що містять інформацію по номеру телефону +380677818871 про: зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання, оплати отриманих послуг, поповнення рахунку тощо, на електронних та паперових носіях із зазначенням базових станцій ПрАТ Київстар , із обов'язковою прив'язкою до місцевості, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв'язку, із зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки, та документи щодо укладення договорів на контрактній основі зазначених абонентів (з додатками).

Зазначені речі та документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме завдяки ним можливо встановити особу, яка надавала вказівки ОСОБА_3, її місцезнаходження, взаємозв'язок між фігурантами та визначити роль кожного з них, встановити інших осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Перевіривши матеріали клопотання, його слід задовольнити, оскільки згідно ст. 160-163 КПК України в матеріалах кримінального провадження в наявності достатні підстави вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин в кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

1. Надати тимчасовий доступ до речей і документів з їх вилученням для запобігання можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

Інформація по номеру телефону +380677818871 про телекомунікаційні послуги, надані ПрАТ Київстар , із зазначенням базових станцій ПрАТ Київстар , із обов'язковою прив'язкою до місцевості, в зоні якої він знаходився на момент сеансів зв'язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу), зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки, зазначенням телефонних номерів абонентів, з якими відбувались сеанси зв'язку, дати, часу початку та тривалість сеансів зв'язку за період 01.07.2015 по дату винесення ухвали суду; про зв'язок абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отриманні послуг, їх тривалість, зміст, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп'ютерної техніки, за період з 01.07.2015 по дату винесення ухвали суду; про абонента (П.І.Б. абонента, код ЄДРПОУ юридичної особи), оплату отриманих послуг, поповнення рахунку, у тому числі про спосіб оплати, поповнення рахунку, дати, суми, реквізити платника і рахунку, з якого здійснювалась оплата, поповнення рахунку, за період з 01.07.2015 по дату винесення ухвали суду.

Зазначені документи зберігаються в ПрАТ Київстар , що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 53.

3. Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається групі прокурорів у кримінальному провадженні № 12014200440004455 від 20.08.2014 р., а саме ОСОБА_5, ОСОБА_1, ОСОБА_6, а також слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 12014200440004455 від 20.08.2014 р. ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя А.М. Алфьоров