Ухвала

від 30.03.2017 по справі 761/10735/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/10735/17

Провадження № 1-кс/761/6791/2017

У Х В А Л А

Іменем України

30 березня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва Рибак М.А., при секретарі Савенко О.І. за участю слідчого Лисенка О.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ФР ДФС України Шершенькова Д.М., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100010000126 від 28.07.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ФР ДФС України Шершеньков Д.М., звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Яцининим В.В. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100010000126 від 28.07.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ Актіс Україна (код ЄДРПОУ 38545340) та знаходяться за адресою: м. Дніпро, проспект Д. Яворницького, 42, кв. 4, а саме: до документів стосовно фінансово-господарських взаємовідносин особи з ТОВ "Мередіан-15" (39754847), ТОВ "ЮНІТ ІНВЕСТ" (38913819), ТОВ "АВЕРАЖ КОМПАНІ" (39696288), ТОВ "МАКРОС КОМПАНІ" (39890280) та можливість вилучити завірених належним чином копій наступних документів: - документів стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Мередіан-15" (39754847), ТОВ "ЮНІТ ІНВЕСТ" (38913819), ТОВ "АВЕРАЖ КОМПАНІ" (39696288), ТОВ "МАКРОС КОМПАНІ" (39890280) договорів з додатками, актів прийому-передачі, специфікацій, накладних, податкових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, актів звірок, журналів-ордерів, банківських виписок, книги реєстрації податкових накладних, реєстрів отриманих податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, даних аналітично-синтетичного обліку, за період з 01.01.2015 року по дату винесення ухвали; - всі фінансово-господарські, бухгалтерські, договорів з додатками, актів прийому-передачі, специфікацій, накладних, податкових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, актів звірок, журналів-ордерів, банківських виписок, книги реєстрації податкових накладних, реєстрів отриманих податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, даних аналітично-синтетичного обліку та інші документи щодо подальшого продажу товарів, робіт (послуг) отриманих від ТОВ "Мередіан-15" (39754847), ТОВ "ЮНІТ ІНВЕСТ" (38913819), ТОВ "АВЕРАЖ КОМПАНІ" (39696288), ТОВ "МАКРОС КОМПАНІ" (39890280) за період з 01.01.2015 року по дату винесення ухвали.

Клопотання мотивовано тим, що в провадженні слідчого управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України перебувають матеріали досудового розслідування №32015100010000126 за фактом вчинення фіктивного підприємництва, тобто створення та придбання суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненого за попередньою змовою групою осіб кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, а також за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Компанія Стальсервіс (код ЄДРПОУ 36791598) в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового слідства по кримінальному провадженні встановлено, що група осіб за попередньою змовою з службовими особами банківських установ протягом 2014-2016 років створили та придбали на території України суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи), серед яких ТОВ "Мередіан-15" (39754847), ТОВ "ЮНІТ ІНВЕСТ" (38913819), ТОВ "АВЕРАЖ КОМПАНІ" (39696288), ТОВ "МАКРОС КОМПАНІ" (39890280) та інші, які використовувались з метою прикриття їх незаконної діяльності та сприяння легальним платникам податків в умисному ухиленні від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств, що завдало велику матеріальну шкоду державі.

Так, під час досудового слідства по кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ Актіс Україна (код за ЄДРПОУ 38545340) під час фінансово-господарської діяльності протягом 2015-2016 років формували податковий кредит від ТОВ "Мередіан-15" (39754847), ТОВ "ЮНІТ ІНВЕСТ" (38913819), ТОВ "АВЕРАЖ КОМПАНІ" (39696288), ТОВ "МАКРОС КОМПАНІ" (39890280).

Взаємовідносини між даними підприємствами містять охоронювану законом таємницю, тобто конфіденційну інформацію, в тому числі і таку, що містить комерційну таємницю.

Оригінали даних первинних документів фінансово-господарської діяльності підприємства необхідні з метою проведення почеркознавчої експертизи та податкової перевірки, а також на даний час існує реальна загроза зміни та знищення речей та документів.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, просив слідчого суддю задовольнити його у повному обсязі.

Враховуючи, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких планується отримати, слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч.2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вислухавши пояснення слідчого, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.ч.1,2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.6 ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п.2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що отримати вказані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження № 32015100010000126 від 28.07.2015 року, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи перебувають лише у володінні ТОВ Актіс Україна (код ЄДРПОУ 38545340), що розташоване за адресою: м. Дніпро, проспект Д. Яворницького, 42, кв. 4, разом з тим, вони можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження № 32015100010000126 від 28.07.2015 року, як докази у даному кримінальному провадженні, за таких обставин, керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 159-164КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ФР ДФС України Шершенькову Дмитру Миколайовичу тимчасовий доступ до речей і документів стосовно фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ Актіс Україна (код ЄДРПОУ 38545340) з ТОВ "Мередіан-15" (39754847), ТОВ "ЮНІТ ІНВЕСТ" (38913819), ТОВ "АВЕРАЖ КОМПАНІ" (39696288), ТОВ "МАКРОС КОМПАНІ" (39890280) які перебувають у володінні ТОВ Актіс Україна (код ЄДРПОУ 38545340), що розташоване за адресою: м. Дніпро, проспект Д. Яворницького, 42, кв. 4, з можливістю вилучення завірених належним чином їх копій, а саме: документів стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Мередіан-15" (39754847), ТОВ "ЮНІТ ІНВЕСТ" (38913819), ТОВ "АВЕРАЖ КОМПАНІ" (39696288), ТОВ "МАКРОС КОМПАНІ" (39890280) договорів з додатками, актів прийому-передачі, специфікацій, накладних, податкових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, актів звірок, журналів-ордерів, банківських виписок, книги реєстрації податкових накладних, реєстрів отриманих податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, даних аналітично-синтетичного обліку, за період з 01.01.2015 року по 30.03.2017 року; - всі фінансово-господарські, бухгалтерські, договорів з додатками, актів прийому-передачі, специфікацій, накладних, податкових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, актів звірок, журналів-ордерів, банківських виписок, книги реєстрації податкових накладних, реєстрів отриманих податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, даних аналітично-синтетичного обліку та інші документи щодо подальшого продажу товарів, робіт (послуг) отриманих від ТОВ "Мередіан-15" (39754847), ТОВ "ЮНІТ ІНВЕСТ" (38913819), ТОВ "АВЕРАЖ КОМПАНІ" (39696288), ТОВ "МАКРОС КОМПАНІ" (39890280) за період з 01.01.2015 року по 30.03.2017 року.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити службовим особам ТОВ Актіс Україна (код ЄДРПОУ 38545340), що відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.А. Рибак