Ухвала

від 04.04.2017 по справі 760/6045/17

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Провадження № 1-кс/760/5511/17

у справі № 760/6045/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 квітня 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Коробенко С.В., розглянувши клопотання слідчого Солом'янського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві Боголюба М.В., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 9 Школьним І.О., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015110030003167 від 05.08.2015 року, за ч.1 ст. 358, ч.5 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання з якого вбачається, що Солом'янським управлінням поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12015110030003167 від 05.08.2015 року, за ч.1 ст. 358, ч.5 ст. 191 КК України .

У клопотанні слідчий просив Надати тимчасовий доступ слідчому Солом'янського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві Боголюб М.В., а також працівникам правоохоронних органів за дорученням в порядку ст. 40 КПК України, у АТ Банк Фінанси та кредит (МФО 300131), за адресою: м. Київ, вул. Артема, 60, до справи з юридичного оформлення рахунків клієнтів банку: ТОВ Арсенал-Панель (код ЄДРПОУ 35892647) №26007010524901, №26005010524903, №26006010524902; ТОВ Арсенал-Центр (код ЄДРПОУ 31202310) №26041003182901, №26006003182902, №26007003182901, №26008398083301, із можливістю їх вилучення, зокрема:

- картки із зразками підписів і відбитку печатки, засвідчену нотаріально;

- документів щодо відкриття та використання рахунку;

- роздруківки руху коштів по рахунку та іншим гривневим та валютним рахункам зазначеного клієнту із зазначенням призначення платежу, контрагентів, коду ЄДРПОУ, дати та точного часу перерахунку коштів за період з моменту відкриття рахунків по дату їх закриття або у день надання тимчасового доступу та меморіальні ордери банку, на папері та у електронному вигляді;

- заявки на купівлю та продаж валюти на міжбанківській валютній біржі, платіжних доручень про перерахування валютних коштів на рахунки нерезидентів, повідомлення банків-нерезидентів, повідомлень про зарахування валютних коштів на рахунки клієнта (SWIFT), за період з часу відкриття рахунків по теперішній час;

- прибуткові та видаткові касові ордери, грошові чеки, що підтверджують зняття та внесення грошових коштів на рахунок з часу відкриття рахунку та дату його закриття;

- копій договорів, актів прийому - передачі виконаних робіт, що надавались клієнтом банку в підтвердження стану розрахунків у встановлений законом строк за зовнішньоекономічними операціями;

- документи, підтверджуючи договірні відносини по операціям з депонування готівкових та безготівкових грошових коштів, відкриття банківської скриньки, стану розрахунків за цими операціями;

- роздруківки телекомунікаційних з'єднань системи Банк-Клієнт між засобами телекомунікації банку та підприємства, із зазначенням номерного ресурсу підприємства (номери телефонів та IP-адреси), фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адресів), а також часу і дати проведення з'єднань з моменту відкриття по дату закриття рахунків, на папері та в електронному вигляді.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Арсенал-Центр , яке розташовується за адресою: м. Київ, пров. Чугуївський, 21 розтратили майно ТОВ Арсенал-Панель в особливо великих розмірах, чим завдали шкоди компанії співзасновнику Кео Санг Ко., ЛТД .

Слідчий зазначив, що компанія КЕО САНГ КО., ЛТД (KEO SANG CO., LTD), Південна Корея, реєстраційне свідоцтво № 513-81-10755, від 17 серпня 1996 року є міжнародною компанією яка займається на протязі майже 20 років спеціалізованим постачанням широкого асортименту прокату сталі для будівельного призначення, харчової індустрії, виробництва автомобільних запчастин та побутових електроприладів на світові ринки. Також є ексклюзивним постачальником продукції одного з найбільших металургійних комбінатів Південної Кореї - заводу Донгбу Стіл. У зв'язку із довгого співпрацею у 2006 та 2007 році я від імені KEO SANG CO., LTD та ОСОБА_5 від імені ТОВ Арсенал Центр вирішили заснувати нове товариство., яке має назву Арсенал-Панель із статутними частками у ньому 30% та 70 % відповідно.

Слідчий вказав, що у відповідності до розміру часток у статутному капіталі внесено у статутний фонд ТОВ Арсенал-Панель 15 750,00 грн., а дружиною ОСОБА_5 - ОСОБА_6 36 750, 00 грн., що оформлено протоколом №1 Загальних зборів учасників ТОВ Арсенал-Панель від 04.03.2008 року.

Протоколом №2 на Загальних зборах ТОВ Арсенал-Панель від 09.06.2008 року прийнято рішення, щодо продажу частки ТОВ Арсенал-Центр - кіпрській компанії ARS STEEL LIMITED, представником якої за довіреністю №16175/06 від 02.02.2006 року була сестра ОСОБА_5 - ОСОБА_7. Враховуючи те, що ОСОБА_5 пояснив, що краще коли засновниками ТОВ Арсенал-Панель будуть іноземні компанії та зазначив, що в такому випадку краще вести господарську діяльність на території України компанія KEO SANG CO., LTD не заперечувала проти такої зміни.

Відповідно до Протоколу №3 загальних зборів учасників від 03.07.2008 було збільшено статутний капітал ТОВ Арсенал - Панель , згідно якого, компанія КЕО САНГ КО. ЛТД виконала свої поточні зобов'язання та інвестувала додатково 771 429,00 (сімсот сімдесят одна тисяча чотириста двадцять дев'ять) доларів США.

Відповідно до Протоколу №6 загальних зборів учасників від 01.10.2010 року було прийнято рішення про розміщення виробничого цеху ТОВ Арсенал - Панель за адресою: 09113, Україна, Київська обл., м. Біла Церква, вул. Сквирське Шосе, 192 В на території ТОВ Агроком (код: 30615677), де ОСОБА_5 також є співвласником та має частку у статутному капіталі 70%.

Слідчий зазначив, що компанією КЕО САНГ КО., ЛТД було докладено багато зусиль для запуску та налагодження виробництва на ТОВ Арсенал - Панель . Завдяки КЕО САНГ КО., ЛТД було встановлено першу в Україні повністю автоматизовану лінію по виробництву сендвіч-панелей, надавалося консультування та сервісне обслуговування виробничої лінії, для чого запрошувались найкваліфікованіші спеціалісти з Південної Кореї. Також компанією забезпечувалася уся необхідна сировина та матеріал для виробництва продукції. Проте, діяльність підприємства не приносила бажаного результату, та з року в рік фінансове становище ТОВ Арсенал - Панель погіршувалося, з'являлись необґрунтовані боргові зобов'язання перед іншими компаніями-контрагентами, що належать ОСОБА_5

21.06.2012 року компанією КЕО САНГ КО., ЛТД було замовлено в ТОВ Аудиторська фірма НХД-АУДИТ (код: 31725342, номер Свідоцтва про внесення до Реєстру Аудиторських фірм та аудиторів №2729 рішення АПУ №104 від 30.11.2001 р.) проведення перевірки фінансової звітності у період з 15.04.2008 по 30.06.2012 р. та фінансового стану ТОВ Арсенал-Панель станом на 30.06.2012 р.

Як стверджує слідчий, відповідно до аналізу та звіту аудиторів щодо перевірки окремих компонентів фінансової звітності ТОВ Арсенал - Панель , виявлено, що підприємство має стійку тенденцію до погіршення основних показників фінансово-господарської діяльності; за весь період діяльності коефіцієнти фінансової стійкості не відповідали нормативам; основні контрагенти підприємства: постачальники, покупці (товарів які відвантажувались) - в період здійснення господарської діяльності є пов'язаними особами; відсутність на момент перевірки текстів договорів з пов'язаними особами; наявність ознак доведення до банкрутства.

Кредиторська заборгованість ТОВ Арсенал - Панель станом на 30.06.2012р. складала: 978 675,10 доларів США (7 822 076,98 грн. - за офіційним курсом НБУ 7,9925 на 30.06.2012р.), в тому числі:

- Winsio holding LTD: кіпрська компанія, власник ОСОБА_5 - заборгованість на суму 30 935,16 доларів США (247 264,77 грн.);

- ARS STEEL LIMITED: кіпрська компанія, власник та директор ОСОБА_5 - заборгованість на суму 946 188,37 доларів США (7 562 410,55 грн.);

- ТОВ Агроком : українська компанія, співвласник ОСОБА_5, має 70% статутного капіталу - заборгованість на суму 1 551,57 доларів США (12 401,66 грн.);

- ARS STEEL LIMITED в період з 2008 - по 2010 роки поставило на ТОВ Арсенал - Панель товар на суму 2 616 335,97 доларів США, ця сума включає 2 241 739,92 доларів США за сталь в об'ємі 1 358,76 тон, та 374 616,05 доларів США - за іншу сировину. Станом на 30.06.2012 ТОВ Арсенал - Панель сплатило 1 670 167,60 доларів США, сума боргу перед постачальником складала 946 188,37 доларів США.

Слідчий зазначив, що під час аудиту було виявлено, що загальна кількість поставок сталі від ARS STEEL LIMITED становила 1 358 тон, з котрих тільки 198,52 тони (вартістю 370 639,32 доларів США) були призначені для використання на ТОВ Арсенал - Панель у відповідності до специфікації замовлення. Згодом, весь об'єм сталі був перепроданий до ТОВ Арсенал-Центр . В наслідок даних оборудок ТОВ Арсенал - Панель залишилась боржником перед ARS STEEL LIMITED й понесла значні втрати від різниці курсу долару.

Більшість товарів та матеріалів, які ТОВ Арсенал - Панель отримало від ARS STEEL LIMITED було реалізовано ТОВ Арсенал - Центр та ТОВ Армада - Сталь .

Під час перевірки слідством встановлено коло пов'язаних осіб (згідно п.1.26 ст.1 Закону України Про оприбуткування прибутку підприємства від 28 грудня 1994 року №334/94-ВР).

Так, згідно Витягу з Єдиного державного реєстру №889247 ТОВ Армада- Сталь :

Керівник - ОСОБА_9;

Засновник: ОСОБА_5 (батько ОСОБА_11.);

Згідно Витягу з Єдиного державного реєстру №889785 ТОВ Арсенал - Центр :

Керівник - ОСОБА_6 (дружина ОСОБА_5.);

Засновники: WINSIO HOLDING LIMITED, Компанія ARS STEEL LIMITED та ОСОБА_5.;

Згідно Витягу з Єдиного державного реєстру №889245 ТОВ Арсенал - Панель :

Керівник - ОСОБА_10, а з 01.08 2008 року - по 05.06.2009 року керівником був ОСОБА_9;

Засновники : ARS STEEL LIMITED та компанія KEO САНГ КО., ЛТД;

Враховуючи вищевикладене, ТОВ Арсенал - Панель , ТОВ Армада - Сталь , ТОВ Арсенал - Центр , WINSIO HOLDING LIMITED та ARS STEEL LIMITED є пов'язаними особами (згідно п.1.26 ст.1 Закону України Про оприбуткування прибутку підприємства від 28 грудня 1994 року №334/94-ВР).

При аналізі бухгалтерського рахунку № 36, слідством було виявлено, що дебіторська заборгованість даних покупців носить постійний характер, тобто, ТОВ Арсенал - Панель відвантажує товари а покупці постійно затримували оплату. Це унеможливлювало оплату боргу перед ARS STEEL LIMITED за отримані імпортні товари, а при різкій зміні курсу долару США в 2008 році відносно української гривні призвело до виникнення значних курсових різниць і відповідно до збитку.

Також слідством було виявлено неправомірне не відображення в складі податкового кредиту 2008-2009 рр. сум ПДВ, за окремими ВМД та не отриманими податковими накладними призвело до заниження бюджетного відшкодування на загальну суму 1 290 430,38 грн., та як наслідок, до вимивання обігових коштів на суму 1 290 430,38 грн, через неотримання даної суми з бюджету. Крім того, в бухгалтерському обліку ТОВ Арсенал - Панель суми ПДВ не включені до податкового кредиту, були списані на інші витрати операційної діяльності, в наслідок чого було завищено збиток за результатами діяльності в 2011 р. на 1 326 430,32 грн. Загальна сума необ'єктивного збитку за вказаними витратами складає - 2 616 860,70 грн.

Заниження показників дебіторської заборгованості за розрахунками з бюджетом станом на 30.06.2012р. було занижено на суму - 1 088 979,05 грн. (136 250,11 доларів США). В результаті чого дану суму коштів було вилучено з обігових коштів підприємства.

Списання сировини, матеріалів та готової продукції на витрати підприємства без належного оформлення та обґрунтування завищило його збитки на загальну суму - 162 871,67 грн. (20 378,06 доларів США).

Слідчий зазначив, що економічно необґрунтоване нарахування амортизації на лінію по виробництву сендвіч-панелей в повному обсязі призвело до завищення збитків на - 1 308 529,34 грн. (163 719,65 доларів США).

За весь період, що перевірявся було реалізовано сандвіч-панелей на загальну суму 3 722 078,46 доларів США (29 750 573,17 грн.). Рівень націнки на продукцію реалізовану пов'язаним особам був мінімальним, та складав 1,9% від собівартості. Дане ціноутворення було некоректним й не передбачало ризиків росту курсу долара та затримки по виплаті за товар, також, не покривало навіть торгових витрат. У зв'язку з відсутністю інформації по кінцевій вартості реалізованих сандвіч-панелей через ТОВ Арсенал-Центр , неможливо обчислити реальний прибуток.

В період с серпня 2008 - по червень 2009 виробничий цех підприємства не було підключено до електроживлення, що унеможливило своєчасний запуск виробництва і призвело до втрати можливої вигоди.

З 2012 року ОСОБА_5 розпочав різні судові справи по відношенню до своїх партнерів та співвласників ТОВ Агроком , що призвело до погіршення взаємовідносин з ТОВ Арсенал - Панель та періодичного зриву виробничого процесу з подальшим повним закриттям виробничого цеху, звільнення усіх працівників та арешту майна ТОВ Арсенал - Панель .

Зважаючи на вище викладене, компанія КЕО САНГ КО., ЛТД користуючись правом, наданим статтею 148 Цивільного кодексу України, подало заяву про вихід зі складу учасників ТОВ Арсенал-Панель та виплату вартості її частки у статутному капіталі, що складає 30%.

У зв'язку з цим 25.12.2012 р. були проведені позачергові збори учасників ТОВ Арсенал-Панель , на яких було прийнято рішення прийняти до відома заяву про вихід компанії КЕО САНГ КО., ЛТД з числа учасників та виділенні належної їй частки майна ТОВ Арсенал-Панель , та зробити перерву в зборах учасників до 28.02.2013 р., про що було складено Протокол №8.

Незважаючи на усі численні вимоги компанії КЕО САНГ КО., ЛТД на адресу загальних зборів учасників товариства та ТОВ Арсенал-Панель , без поважних причин затягувався процес та не було проведено позачергові збори учасників товариства вчасно, як це зазначалось в Протоколі 8, а саме 28.02.2013 р.

12.03.2015 року представникам КЕО САНГ КО., ЛТД стало відомо про те, що компанію було виключено із складу засновників ТОВ Арсенал-Панель , проте будь яких повідомлень про проведення зборів учасників товариства по даному факту не було надіслано. Грошові кошти, які КЕО САНГ КО., ЛТД вносились в статутний фонд товариства компанії не відшкодовані.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ Арсенал-Панель (код ЄДРПОУ 35892647) та ТОВ Арсенал-Центр (код ЄДРПОУ 31202310), користуються розрахунковими рахунками, відкритими у АТ Банк Фінанси та кредит (МФО 300131), а саме: ТОВ Арсенал-Панель (код ЄДРПОУ 35892647) №26007010524901, №26005010524903, №26006010524902; ТОВ Арсенал-Центр (код ЄДРПОУ 31202310) №26041003182901, №26006003182902, №26007003182901, №26008398083301.

Таким чином, як зазначив слідчий, документи щодо відкриття та використання рахунків можуть, передбачені Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 N 492, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні та необхідні для встановлення обставин вчинення фіктивного підприємництва, які у інший спосіб встановити неможливо. У зв'язку із вищевказаним оригінали справи з юридичного оформлення рахунків підлягають вилученню для подальшого експертного дослідження та використання як доказ у кримінальному провадженні.

Надаючи пояснення з приводу заявленого клопотання, слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Статтею 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000р. №2121 зі змінами та доповненнями передбачено, що інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта (в тому числі відомості про стан рахунків клієнтів), яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнтів є банківською таємницею.

Згідно з п.2 статті 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000р. №2121 зі змінами та доповненнями, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, може розкриватися банками за рішенням суду.

Банківською таємницею є зокрема:

1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України;

2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди;

3) фінансово-економічний стан клієнтів;

4) системи охорони банку та клієнтів;

5) інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності;

6) відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці, будь-якого проекту, винаходів, зразків продукції та інша комерційна інформація;

7) інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню;

8) коди, що використовуються банками для захисту інформації.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до п. 11 Інформаційного листа Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ від 05.04.2013 року № 223-558/0/4-13 Про деякі питання здійснення слідчим суддею суду першої інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження ухвала слідчого судді про застосування заходів забезпечення кримінального провадження повинна відповідати вимогам закону, містити чіткі формулювання, вказівку на вчинення конкретних дій. Наприклад, надати (ким та кому) тимчасовий доступ до речей і/або документів (яких саме) чи надати тимчасовий доступ до речей і/або документів та можливість вилучити їх.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суд приходить до висновку, що клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає задоволенню, оскільки матеріали справи з юридичного оформлення рахунків клієнтів банку: ТОВ Арсенал-Панель (код ЄДРПОУ 35892647) №26007010524901, №26005010524903, №26006010524902; ТОВ Арсенал-Центр (код ЄДРПОУ 31202310) №26041003182901, №26006003182902, №26007003182901, №26008398083301 можуть містити інформацію, яка надасть можливість встановити осіб, які вчинили кримінальні правопорушення, передбачені ч.1 ст. 358, ч.5 ст. 191 КК України, -

Керуючись ст. 159, 160, ч. 7 ст. 162, 163,164,166 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ слідчому Солом'янського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві Боголюб М.В., а також працівникам правоохоронних органів за дорученням в порядку ст. 40 КПК України, у АТ Банк Фінанси та кредит (МФО 300131), за адресою: м. Київ, вул. Артема, 60, до справи з юридичного оформлення рахунків клієнтів банку: ТОВ Арсенал-Панель (код ЄДРПОУ 35892647) №26007010524901, №26005010524903, №26006010524902; ТОВ Арсенал-Центр (код ЄДРПОУ 31202310) №26041003182901, №26006003182902, №26007003182901, №26008398083301, із можливістю їх вилучення, зокрема:

- картки із зразками підписів і відбитку печатки, засвідчену нотаріально;

- документів щодо відкриття та використання рахунку;

- роздруківки руху коштів по рахунку та іншим гривневим та валютним рахункам зазначеного клієнту із зазначенням призначення платежу, контрагентів, коду ЄДРПОУ, дати та точного часу перерахунку коштів за період з моменту відкриття рахунків по дату їх закриття або у день надання тимчасового доступу та меморіальні ордери банку, на папері та у електронному вигляді;

- заявки на купівлю та продаж валюти на міжбанківській валютній біржі, платіжних доручень про перерахування валютних коштів на рахунки нерезидентів, повідомлення банків-нерезидентів, повідомлень про зарахування валютних коштів на рахунки клієнта (SWIFT), за період з часу відкриття рахунків по теперішній час;

- прибуткові та видаткові касові ордери, грошові чеки, що підтверджують зняття та внесення грошових коштів на рахунок з часу відкриття рахунку та дату його закриття;

- копій договорів, актів прийому - передачі виконаних робіт, що надавались клієнтом банку в підтвердження стану розрахунків у встановлений законом строк за зовнішньоекономічними операціями;

- документи, підтверджуючи договірні відносини по операціям з депонування готівкових та безготівкових грошових коштів, відкриття банківської скриньки, стану розрахунків за цими операціями;

- роздруківки телекомунікаційних з'єднань системи Банк-Клієнт між засобами телекомунікації банку та підприємства, із зазначенням номерного ресурсу підприємства (номери телефонів та IP-адреси), фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адресів), а також часу і дати проведення з'єднань з моменту відкриття по дату закриття рахунків, на папері та в електронному вигляді.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: