Постанова

від 30.04.2009 по справі 4-379/09

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 4-379/09

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 квітня 2009 року Судд я Ленінського районного суду м. Кіровограда Безсмолий Є.Б., при секретарі Федоровій О.В., за участю прокурора Олійни ка І.М., адвоката Шевкуна О.А., ро зглянувши подання старшого слідчого з ОВС ВРКС СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 п ро обрання запобіжного заход у у вигляді взяття під варту в ідносно ОСОБА_2, ІНФОРМА ЦІЯ_1 року народження, уродж енця м. Остер, Чернігівської о бласті, громадянина України, українця, з вищою освітою, од руженого, не працюю чого, зареєстрованого та про живаючого за адресою: АДРЕС А_1 раніше не судимого,

В С Т А Н О В И В :

Старший сл ідчий з ОВС ВРКС СВ ПМ ДПА у К іровоградській області капі тан податкової міліції ОСО БА_1. за згодою прокурора зв ернувся до суду з поданням пр о обрання міри запобіжного з аходу у вигляді взяття під ва рту відносно ОСОБА_2

В поданні зазначено, щ о 20.02.2009 року прокуратурою Кіро воградської області відносн о директора ПП "Модулор" ОСО БА_2 порушена кримінальна с права №80-1097 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передба ченого ч.3 ст.212 КК України.

Слідчим в обґрунтува ння подання вказується, що ПП "Модулор" зареєстроване розп орядженням Світловодської д ержавної адміністрації Кіро воградської області - свідо цтво про державну реєстрацію від 26.03.1992року №14461050003000003.

26.03.1992року ПП "Модулор" вз ято на податковий облік в Сві тловодській ОДПІ, д е зареєстровано платником по датку на додану вартість.

В період з 30.01.2006 року по 2 4.02.2006року працівниками ДПА в Кі ровоградській області спіль но з працівниками Світловодс ької ОДПІ проведена планова виїзна документальна переві рка дотримання вимог податко вого та валютного законодавс тва ПП "Модулор"(код 20650527) за пері од з 01.01.2005року по 30.09.2005року, за резу льтатами якої складено акт № 27-2310-20650527 від 01.03.2006року.

У період зазначеної п еревірки, відповідальною слу жбовою особою за фінансово-г осподарську діяльність підп риємства ПП "Модулор" був його директор ОСОБА_2

На момент перевірки м айнових активів на ПП „Модул ор” не встановлено.

Перевіркою правильн ості визначення повноти нара хування та своєчасності спла ти податку на додану вартіст ь встановлено, що ПП "Модулор" завищено податковий кредит з а перевіряємий період на 126 мл н. 800тис. 372грн., а саме вказане пі дприємство протягом перевір яємого періоду віднесло до складу податкового кредиту с уми ПДВ у розмірі 46млн.888тис.162,31г рн. по податковим накладним о триманим від ПП "Місячне сяйв о"(код НОМЕР_1, м. Київ). Дані п одаткові накладні оформлені на надану попередню оплату з а паливно-мастильні матеріал и та зареєстровані в книзі об ліку придбання товарів.

Вказані суми ПДВ заде кларовані 01.09.2005року в уточнени х розрахунках у зв'язку з само стійно виявленими помилками до декларацій по ПДВ за квіте нь, травень, червень 2005року.

ПП "Модулор" протягом перевіряємого періоду зменш ено податковий кредит в розм ірі - 46млн.888тис.162,76грн. на суми П ДВ по розрахунках коригуванн я оформлених ПП "Місячне сяйв о" до вищевказаних податкови х накладних, в зв'язку з поверн енням ПП "Місячне сяйво" попер едньої оплати за паливно-мас тильні матеріали. Вказані ро зрахунки коригування зареєстровані в книзі об ліку придбання товарів.

На запит Світловодсь кої ОДПІ щодо здійснення фін ансово-господарської діяльн ості ТОВ "Місячне сяйво" (код НОМЕР_1), ДПІ у Солом'янськом у районі м. Києва надано відповідь про те, що вказ ане підприємство протягом кв ітня-серпня 2005 року податкову звітність до податкового ор гану не подавало.

Крім того, ПП "Модулор " протягом періоду перевірки віднесло до складу податков ого кредиту суми ПДВ в розмір і 108млн.182тис.333,33грн. по податкови м накладним отриманим від ПП "Альпрей" (код НОМЕР_2). Дані податкові накладні оформлен і на надану попередню оплату за паливно-мастильні матері али та зареєстровані в книзі обліку придбання товарів.

Вказані суми ПДВ заде кларовані 01.09.2005року в уточнени х розрахунках в зв' язку з са мостійно виявленими помилка ми до декларацій по ПДВ за лют ий та березень 2005року.

ПП „Модулор” протяго м перевіряємого періоду змен шено податковий кредит в роз мірі - 108млн.182тис.333,33грн на суми ПДВ по розрахунках коригува ння оформлених ПП „Альпрей” до вищевказаних податкових н акладних, в зв' язку з поверн енням ПП „Альпрей” попереднь ої оплати за паливно-мастиль ні матеріали. Вказані розрах унки коригування з ареєстровані в книзі обліку придбання товарів.

На запит Світловодсь кої ОДПІ щодо здійснення фін ансово-господарської діяльн ості ПП "Альпрей" (код НОМЕР_2 ), ДПІ у Святошинському райо ні м. Києва надано відповідь п ро те, що свідоцтво платника П ДВ ПП „Альпрей” за актом від 21 .10.2005року №5/48 скасовано відповід но до п.9.6 ст.9 Закону України „П ро податок на додану вартіст ь” (платник не надає податков ому органу декларації з ПДВ п ротягом дванадцяти послідов них податкових місяців). Тако ж, згідно поданих до ДПІ докум ентів підприємство ПП „Альпр ей” звітувало про відсутніст ь діяльності. Звіти подавали сь з моменту реєстрації по се рпень 2004року. Вказаним підпри ємством також поштою було на дано звіти за вересень та жов тень 2005року, згідно яких підпр иємство звітує про відсутніс ть діяльності.

Директором підприєм ства ОСОБА_2. за період пер евірки було завищено податко вий кредит на загальну суму - 126млн.800тис.372грн., а саме: лютий 2005р оку - 75млн.грн., березень 2005рок у - 33млн.182тис.333грн., квітень 2005р оку - 384тис.514грн., травень 2005рок у - 18млн.085тис.261грн., червень 2005р оку - 148тис.264грн.

В ході проведення дос удового слідства ОСОБА_2 з а викликами по повістках нап равлених поштою за адресою й ого реєстрації: АДРЕСА_1 н е з' явився, про причини, які м огли б фактично позбавити йо го можливості своєчасно з' я витися до слідчого не повідо мив.

03 квітня 2009року до слід чого відділу податкової мілі ції ДПА у Кіровоградській об ласті надійшли матеріали вик онаного окремого доручення з УПМ ДПА у м. Києві, щодо встано влення місцезнаходження дир ектора ПП „Модулор” ОСОБА_2 Згідно рапорту ст. о/у з ОВС У ПМ ДПА у м. Києві капітана пода ткової міліції ОСОБА_3 ним здійснено виїзд за адресою р еєстрації ОСОБА_2: АДРЕС А_1. В співбесіді з дружиною ОСОБА_2, ОСОБА_4. йому бу ло повідомлено в усній формі , що в даній квартирі вона проп исана разом зі своїми донька ми, також в квартирі прописан ий її чоловік ОСОБА_2, але н а даний час його дома немає та взагалі з ними він не прожива є, де він перебуває на даний ча с їй не відомо. Надати письмов і пояснення ОСОБА_4. в кате горичній формі відмовилась.

Враховуючи ухилення від с лідства, 10 квітня 2009 року до О СОБА_2 застосовано привід.

29.04.2009 року о 09 год. 30 хв. ОСОБА_2 , в порядку ст. 115 КПК України бу ло затримано.

30.04.2009 року ОСОБА_2 п ред' явлено обвинувачення у скоєнні злочину, передбачен ого ч.3 ст.212 КК України.

Заслухавши обвинува ченого ОСОБА_2, його адвок ата, які заперечують проти об рання запобіжного заходу у в игляду взяття під варту, думк у прокурора, слідчого, які вва жають за необхідне обрати за побіжний захід у вигляді взя ття під варту, суд вважає прод овжити строк затримання ОС ОБА_2 під вартою до 10 діб, оскі льки суд не може об”єктивно в инести рішення щодо обрання обвинуваченому ОСОБА_2 мі ру запобіжного заходу триман ня під вартою з тих підстав, що в матеріалах кримінальної с прави відсутні повні дані, як і характеризують особу , а том у суду необхідно з”ясувати д одаткові обставини по справі для прийняття рішення з дано го питання.

Керуючись ч.8 ст.165-2 КПК Укра їни,-

П О С Т А Н О В И В :

Продовжити строк затрим ання обвинуваченому ОСОБА _2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 року наро дження до 10 діб, а саме до 10.05.2009 р оку до 9 години 30 хвилин.

Постанова оскаржен ню не підлягає.

Суддя Є.Б . Безсмолий