Постанова

від 08.05.2009 по справі 4-379\09

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

С права № 4-379/09

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 травня 2009 року судд я Ленінського районного суду м. Кіровограда Безсмолий Є.Б., при секретарі Федоровій О.В., за участю прокурора Олійник а І.М., адвоката ОСОБА_1 розг лянувши подання старшого слідчого з ОВС ВРКС СВ ПМ ДПА у Кіровоградській обл асті капітана податкової міл іції ОСОБА_2 про о брання запобіжного заходу у вигляді взяття під варту від носно

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІ Я_1 року народження, уроджен ця м.Остер, Чернігівської обл асті, громадянина України, ук раїнця, з вищою освітою,

одруженого, не працюючого, з ареєстрованого та проживаюч ого за адресою: АДРЕСА_1 ра ніше не судимого,-

В С Т А Н О В И В :

Старший сл ідчий з ОВС ВРКС СВ ПМ ДПА у К іровоградській області капі тан податкової міліції ОСО БА_2 за згодою прокурора зве рнувся до суду з поданням про обрання міри запобіжного за ходу у вигляді взяття під вар ту відносно ОСОБА_3

Слідчим в поданні заз начено, що 20.02.2009 року прокурату рою Кіровоградської області відносно директора ПП "Модул ор" ОСОБА_3 порушена кримі нальна справа №80-1097 за фактом у мисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину , передбаченого ч.3 ст.212 КК Укра їни.

ПП "Модулор" зареєстро ване розпорядженням Світлов одської державної адміністр ації Кіровоградської област і - свідоцтво про державну р еєстрацію від 26.03.1992року №НОМ ЕР_1

26.03.1992року ПП "Модулор" вз ято на податковий облік в Сві тловодській ОДПІ, де зареєст ровано платником податку на додану вартість.

В період з 30.01.2006 року по 2 4.02.2006року працівниками ДПА в Кі ровоградській області спіль но з працівниками Світловодс ької ОДПІ проведена планова виїзна документальна переві рка дотримання вимог податко вого та валютного законодавс тва ПП "Модулор"(код 20650527) за пері од з 01.01.2005року по 30.09.2005року, за резу льтатами якої складено акт № 27-2310-20650527 від 01.03.2006року.

У період вказаної пер евірки відповідальною служб овою особою за фінансово-гос подарську діяльність підпри ємства ПП "Модулор" був його ди ректор ОСОБА_3

На момент перевірки м айнових активів на ПП „Модул ор” не встановлено.

Перевіркою правильн ості визначення повноти нара хування та своєчасності спла ти податку на додану вартіст ь встановлено, що ПП "Модулор" завищено податковий кредит з а перевіряємий період на 126 мл н. 800тис. 372грн., а саме вказане пі дприємство протягом перевір яємого періоду віднесло до складу податкового кредиту с уми ПДВ у розмірі 46млн.888тис.162,31г рн. по податковим накладним о триманим від ПП "Місячне сяйв о"(код НОМЕР_2, м. Київ). Дані п одаткові накладні оформлені на надану попередню оплату з а паливно-мастильні матеріал и та зареєстровані в книзі об ліку придбання товарів.

Вказані суми ПДВ заде кларовані 01.09.2005року в уточнени х розрахунках у зв'язку з само стійно виявленими помилками до декларацій по ПДВ за квіте нь, травень, червень 2005року.

ПП "Модулор" протягом перевіряємого періоду зменш ено податковий кредит в розм ірі - 46млн.888тис.162,76грн. на суми П ДВ по розрахунках коригуванн я оформлених ПП "Місячне сяйв о" до вищевказаних податкови х накладних, в зв'язку з поверн енням ПП "Місячне сяйво" попер едньої оплати за паливно-мас тильні матеріали. Вказані ро зрахунки коригування зареєстровані в книзі об ліку придбання товарів.

На запит Світловодсь кої ОДПІ щодо здійснення фін ансово-господарської діяльн ості ТОВ "Місячне сяйво" (код НОМЕР_2), ДПІ у Солом'янськом у районі м. Києва надано відповідь про те, що вказ ане підприємство протягом кв ітня-серпня 2005 року податкову звітність до податкового ор гану не подавало.

Вказані суми ПДВ заде кларовані 01.09.2005року в уточнени х розрахунках в зв' язку з са мостійно виявленими помилка ми до декларацій по ПДВ за лют ий та березень 2005року.

ПП „Модулор” протяго м перевіряємого періоду змен шено податковий кредит в роз мірі - 108млн.182тис.333,33грн на суми ПДВ по розрахунках коригува ння оформлених ПП „Альпрей” до вищевказаних податкових н акладних, в зв' язку з поверн енням ПП „Альпрей” попереднь ої оплати за паливно-мастиль ні матеріали. Вказані розрах унки коригування з ареєстровані в книзі обліку придбання товарів.

Директором підприєм ства ОСОБА_3. за період пер евірки було завищено податко вий кредит на загальну суму - 126млн.800тис.372грн., а саме: лютий 2005р оку - 75млн.грн., березень 2005рок у - 33млн.182тис.333грн., квітень 2005р оку - 384тис.514грн., травень 2005рок у - 18млн.085тис.261грн., червень 2005р оку - 148тис.264грн.

В ході проведення дос удового слідства ОСОБА_3 з а викликами по повістках нап равлених поштою за адресою й ого реєстрації: АДРЕСА_1 н е з' явився, про причини, які м огли б фактично позбавити йо го можливості своєчасно з' я витися до слідчого не повідо мив.

03 квітня 2009року до слід чого відділу податкової мілі ції ДПА у Кіровоградській об ласті надійшли матеріали вик онаного окремого доручення з УПМ ДПА у м. Києві, щодо встано влення місцезнаходження дир ектора ПП „Модулор” ОСОБА_3 Згідно рапорту ст. о/у з ОВС У ПМ ДПА у м. Києві капітана пода ткової міліції ОСОБА_4 ним здійснено виїзд за адресою р еєстрації ОСОБА_3: АДРЕС А_1. В співбесіді з дружиною ОСОБА_3, ОСОБА_5 йому бул о повідомлено в усній формі, щ о в даній квартирі вона пропи сана разом зі своїми донькам и, також в квартирі прописани й її чоловік ОСОБА_3, але на даний час його дома немає та в загалі з ними він не проживає , де він перебуває на даний час їй не відомо. Надати письмові пояснення ОСОБА_5. в катег оричній формі відмовилась.

Враховуючи ухилення від с лідства, 10 квітня 2009 року до О СОБА_3 застосовано привід.

29.04.2009 року о 09 год. 30 хв. ОСОБА_3 , в порядку ст. 115 КПК України бу ло затримано.

30.04.2009 року ОСОБА_3 п ред' явлено обвинувачення у скоєнні злочину, передбачен ого ч.3 ст.212 КК України.

В судовому засіданні обвинувачений вказав, що зло чин не скоював, підприємство по податкам, зборам іншим пла тежам податкової заборгован ості не має. До слідчого не з»я влявся, оскільки особисто по вістки не отримував, так як пр оживав за іншою адресою. Має п остійне мпісце проживання. П росить відмовити в поданні.

Слідчий та прокурор подан ня підтримали повністю, поси лаються на можливість уникне ння обвинуваченого ОСОБА_3 від слідства та суду з тих п ідстав, що скоєний злочин є тя жким, на виклики до слідчого н е з»являвся, за місцем реєстр ації не проживає, що дає підст ави про ухилення від слідств а та перешкоджання встановле ння істини по справі.

Захисник просить відмовит и в задоволенні подання, моти вуючи тим, що особисто обвину вачений ОСОБА_3 повістки п ро виклик до слідчого не отри мував, а отримувала його друж ина, відносно нього не була об рана буд-яка міра запобіжног о заходу, а тому ОСОБА_3 мав право на вільне пересування по країні. Має постійне місце проживання, раніше не судими й. Просить обрати більш м”яки й запобіжний захід, ніж утрим ання під вартою.

Заслухавши обвинуваченого , думку прокурора, слідчого, за хисника, суд вважає, що поданн я не підлягає задоволенню, ос кільки обвинувачений особис то не отримував повістки про виклик до слідчого, відносно нього не було обрано будь-яко ї міри запобіжного заходу і м ав право на вільне пересуван ня, раніше не судимий, а тому в ідсутні вірогідні дані про ухилення від слідства, суд у чи виконання судових рішен ь.

Керуючись ст.165-2 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

В задоволенні подання від мовити.

Постанова може бут и оскаржена в апеляційному п орядку протягом трьох діб.

Суддя Є.Б. Безсмолий