Ухвала

від 18.04.2017 по справі 756/5124/17

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

18.04.2017 Справа № 756/5124/17

1-кс/756/721/17

756/5124/17-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 квітня 2017 року м.Київ

Оболонський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

за участю прокурора: ОСОБА_3

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_3 про дозвіл на обшук за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100060000165 від 06.07.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку.

В обґрунтування клопотання вказує, що Київською місцевою прокуратурою №5 здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100060000165 від 06.07.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що згідно акту виїзної позапланової документальної перевірки ТОВ «Геос УКБ» (код 38825398) №76/26-55-22-08/38825398 від 02.06.2015 встановлено, що в період вересень листопад 2014 року посадові особи ТОВ «Геос УКБ» (код 38825398) при здійсненні безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання товарів, робіт, послуг від ТОВ «Брокбудкепітал» (код 37450960), ТОВ «Тесса - буд» (код 39189884), ТОВ «БФК «Партнер» (код 34956906), ТОВ «Гранітбуд» (код 39116004), ТОВ «Тонвей Консалт» (код 38746201) та ТОВ «Теслабуд» (код 39077273) умисно ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 722 917,0 грн. та податку на додану вартість на суму 803 241,0 грн., що спричинило не надходження коштів до державного бюджету у значних розмірах.

Також встановлено, що згідно акту документальної планової виїзної перевірки ТОВ "Геос УКБ" (код 38825398) №432/26-55-22-10/38825398 від 12.10.2015 встановлено, що в квітні 2015 року посадові особи ТОВ "Геос УКБ" (код 38825398) при здійсненні фінансово-господарських операцій з придбання товарів, робіт, послуг від ПАТ "Солді і ко" (код 23162981), ТОВ "БК "Форс" (код 39234748), ТОВ "Сіндорай" (код 39006848), ТОВ "СКМ Девелопмент" (код 38894304), ТОВ "Фьюженс" (код 39246622), ТОВ "ТПК" Євро - пласт" (код 36061419), безпідставно завищили суму податкового кредиту з ПДВ в розмірі 843 712,0 грн., що спричинило не надходження коштів до бюджету у значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на формування показників бухгалтерського та податкового обліків та визначення об`єкту оподаткування ТОВ «Геос УКБ» (код 38825398) основний вплив мали операції які надавалися субпідрядними організаціями з виконання будівельних робіт на будівельних об`єктах ТОВ «Геос УКБ» (код 38825398).

Крім цього, встановлено, що основний вид діяльності ТОВ «Геос УКБ» будівництво житлових будівель. Кількість працюючих на підприємстві за період 2014-2015 років складала 70-75 осіб.

Також встановлено, що ТОВ «Геос УКБ» здійснювало будівництво "Житлового комплексу з підземним та наземним паркінгом на вул. Щорса, 26а, Печерський район, м.Київ" з залученням вищевказаних субпідрядних організацій.

При цьому, ТОВ «Геос УКБ» оформлено та використано в обліку документи щодо виконання робіт та надання послуг ТОВ «Брокбудкепітал» (код 37450960), ТОВ «Тесса - буд» (код 39189884), ТОВ «БФК «Партнер» (код 34956906), ТОВ «Гранітбуд» (код 39116004), ТОВ «Тонвей Консалт» (код 38746201), ТОВ «Теслабуд» (код 39077273), ПАТ "Солді і ко" (код 23162981), ТОВ "БК "Форс" (код 39234748), ТОВ "Сіндорай" (код 39006848), ТОВ "СКМ Девелопмент" (код 38894304), ТОВ "Фьюженс" (код 39246622), ТОВ "ТПК" Євро - пласт" (код 36061419), а саме:

- ТОВ «Брокбудкепітал» (код 37450960) виконувало опоряджувальні роботи в житловому комплексі з підземним та наземним паркінгом на вул. Щорса, 26а.

- ТОВ «Тесса - буд» (код 39189884) виконувало опоряджувальні роботи в житловому комплексі з підземним та наземним паркінгом на вул. Щорса, 26а.

- ТОВ «БФК «Партнер» (код 34956906) виконувало роботи з влаштування стяжок житловому комплексі з підземним та наземним паркінгом на вул. Щорса, 26а.

- ТОВ «Гранітбуд» (код 39116004) виконувало роботи з монтажу тимчасового побутового містечка в житловому комплексі з підземним та наземним паркінгом на вул. Щорса, 26а.

- ТОВ «Тонвей Консалт» (код 38746201) постачало ТОВ «Геос УКБ» наступні товари: піна монтажна під пістолет, машинна штукатурка гіпсова, блоки та інші товари на об`єкт будівництва «Житловий комплекс з підземним та наземним паркінгом на вул. Щорса, 26а».

- ТОВ «Теслабуд» (код 39077273) виконувало роботи з утримання зон виконання робіт, організації зон розвантаження та складування будівельних матеріалів, забезпеченням необхідним інвентарем, механізмами, обладнанням та ресурсами, що необхідні для виконання робіт.

- ПАТ "Солді і ко" (код 23162981) постачало ТОВ «Геос УКБ» наступні товари: гвинти, герметик, стрижень, свердло, дюбель, гайка, шайба на об`єкт будівництва «Житловий комплекс з підземним та наземним паркінгом на вул. Щорса, 26а».

- ТОВ "БК "Форс" (код 39234748) виконувало опоряджувальні роботи в житловому комплексі з підземним та наземним паркінгом на вул. Щорса, 26а.

- ТОВ "Сіндорай" (код 39006848) виконувало роботи по поставці і монтажу метало пластикових і дверних конструкцій в житловому комплексі з підземним та наземним паркінгом на вул. Щорса, 26а.

- ТОВ "СКМ Девелопмент" (код 38894304) постачало ТОВ «Геос УКБ» будівельні матеріали, а саме: блоки різного типу на об`єкт будівництва «Житловий комплекс з підземним та наземним паркінгом на вул. Щорса, 26а»

- ТОВ "Фьюженс" (код 39246622) надавало послуги з аудиту виробничої та виконавчої документації (журнали виконання робіт, акти прихованих робіт, паспорти та сертифікати матеріалів, протоколи випробовувань бетону та армування), консультаційні послуги щодо оформлення акта готовності до експлуатації об`єкта будівництва житловий комплекс з підземним та наземним паркінгом на вул. Щорса, 26а.

- ТОВ "ТПК" Євро - пласт" (код 36061419) виконувало роботи по внутрішньому оздобленню приміщень в житловому комплексі з підземним та наземним паркінгом на вул. Щорса, 26а.

Водночас, згідно даних отриманих на запит по формі 1-ДФ встановлено, що кількість працюючих на вищевказаних підприємствах з ознаками "фіктивності" свідчить про те, що зазначені підприємства не мали достатніх трудових ресурсів для того, щоб забезпечити належне виконання такого обсягу робіт.

Враховуючи вищевикладене, за результатом проведених слідчих та процесуальних дій є достатні підстави вважати, що ТОВ «Геос УКБ» фактично не залучало для проведення робіт ТОВ «Брокбудкепітал» (код 37450960), ТОВ «Тесса - буд» (код 39189884), ТОВ «БФК «Партнер» (код 34956906), ТОВ «Гранітбуд» (код 39116004), ТОВ «Тонвей Консалт» (код 38746201), ТОВ «Теслабуд» (код 39077273), ПАТ "Солді і ко" (код 23162981), ТОВ "БК "Форс" (код 39234748), ТОВ "Сіндорай" (код 39006848), ТОВ "СКМ Девелопмент" (код 38894304), ТОВ "Фьюженс" (код 39246622), ТОВ "ТПК" Євро - пласт" (код 36061419), вказані вище будівельні роботи виконувалися працівниками ТОВ «Геос УКБ» та необлікованими працівниками за готівку, а документи щодо таких безтоварних операцій ТОВ «Геос УКБ» з вказаними підприємствами оформлялися з метою мінімізації податкових зобов`язань ТОВ «Геос УКБ» та безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат.

В ході досудового розслідування допитано у якості свідка директора ТОВ «Геос УКБ» ОСОБА_4 , який вказав, що фактична адреса підприємства: м. Київ, вул. Ділова, буд. 4, за вказаною адресою знаходиться офісне приміщення ТОВ «Геос УКБ», де зберігаються первинні та фінансово-господарські документи підприємства, статутні та реєстраційні документи, печатка підприємства, розміщені робочі місця керівника та інших працівників підприємства.

Крім цього допитано у якості свідків проектного менеджера ОСОБА_5 та представника технічного нагляду зі сторони ТОВ «Гарант Н» ОСОБА_6 , які були присутніми на будівельному майданчику при будівництві житлового будинку за адресою: м.Київ, вул. Щорса 26 А, останні вказали, що підтвердити виконання робіт вищевказаних субпідрядних організацій вони не в змозі, оскільки розпізнавальних жилетів із написами назв компаній на них не було.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що документи щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Геос УКБ» зберігаються за місцем фактичного знаходження товариства, а саме за адресою: м. Київ, вул. Ділова 4, прим. 90, за вказаною адресою також знаходиться комп`ютерна техніка, яка використовується для підготовки первинних бухгалтерських документів щодо фінансово-господарської діяльності та податкової звітності ТОВ «Геос УКБ».

16.02.2017 службовим особам ТОВ «Геос УКБ» вручено вимогу в порядку ст. 93 КПК України з метою отримання відомостей та копій документів, які складалися на будівельному майданчику при будівництві житлового будинку за адресою: м. Київ, вул. Щорса, 26 А, однак на зазначено вимогу ТОВ «Геос УКБ» документів не надано.

Згідно інформації, яка міститься у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, щодо суб`єкта, який розташований за адресою: м. Київ, вул. Ділова 4, прим. 90, на праві власності належить ОСОБА_7 .

Обшук потрібен, з метою відшукання документів щодо взаємовідносин ТОВ ТОВ «Геос УКБ» (код 38825398) з ТОВ «Брокбудкепітал» (код 37450960), ТОВ «Тесса - буд» (код 39189884), ТОВ «БФК «Партнер» (код 34956906), ТОВ «Гранітбуд» (код 39116004), ТОВ «Тонвей Консалт» (код 38746201) та ТОВ «Теслабуд» (код 39077273), ПАТ "Солді і ко" (код 23162981), ТОВ "БК "Форс" (код 39234748), ТОВ "Сіндорай" (код 39006848), ТОВ "СКМ Девелопмент" (код 38894304), ТОВ "Фьюженс" (код 39246622), ТОВ "ТПК" Євро - пласт" (код 36061419), чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину, а також документи та журнали реєстрації які ведуться під час будівельних робіт, а саме: ліцензії на виконання робіт, дозволи на виконання робіт підвищеної небезпеки, дозволи на експлуатацію обладнання підвищеної небезпеки, декларації про намір виконувати роботи на висоті на об`єкті будівництва, накази про призначення осіб відповідальних за безпечне проведення будівельно-монтажних робіт, електробезпеку, пожежну безпеку, якість робіт та допуск до робіт на висоті, накази про призначення осіб відповідальних за безпечне проведення робіт вантажопідіймальними машинами, знімними вантажозахватними пристроями і тарою, документи щодо підтвердження спільних заходів охорони праці із замовником, документи щодо підтвердження заходів з охорони праці, які здійснюються виконавцем при виконанні робіт, заключного акту про проведення медогляду або довідок працівників про проходження медогляду, відомості про забезпечення працівників виконавця будівельних робіт санітарно-побутовим приміщенням, протоколи про навчання з питань охорони праці, протоколи про навчання з питань охорони праці під час виконання робіт на висоті, протоколи про навчання з питань електробезпеки, протоколи про навчання з питань пожежної безпеки, копії посвідчень стропальників, машиністів кранів, копії посвідчень працівників, які виконують роботи на висоті, копії посвідчень інших осіб, які виконують роботи підвищеної безпеки, акти перевірки запобіжних поясів, акти випробування драбин, акти прийому в експлуатацію риштувань (висотою понад 4 метри), акти випробування виносних площадок, акти прихованих робіт, акти на випробування димоходів і вентиляційних каналів, акти виконаних робіт, акти встановлення закладних деталей, акти передачі завершеного будівництва, інструкції з охорони праці по професіям працівників та видах робіт (копії наказів про їх затвердження), журнал реєстрації інструктажів з питань охорони праці на робочому місці, журнал реєстрації інструктажів з питань пожежної безпеки, журнал оперативного контролю за станом охорони праці, журнал видачі запобіжних пристроїв та індивідуальних засобів захист, журнал періодичного огляду знімних вантажо захоплювальних пристроїв та тари, журнал обліку та огляду такелажних засобів, механізмів та пристроїв, журнал приймання та огляду риштувань та помосту, журнал виконання сумісних будівельно-монтажних робіт, журнал обліку, перевірки та випробовування електроінструменту, трансформаторів, перетворювачів частоти та переносних світильників, журнал обліку робіт, що виконуються за нарядами і розпорядження (при роботі на висоті), витяг з журналу протоколів з електробезпеки, журнал виконаних зйомок (геодезичних), журнал нівелювання підкранових шляхів, журнал бетонних робіт, журнал загальних робіт, журнал зварювальних робіт, журнал антикорозійних робіт, журнал авторського нагляду, журнал вхідного контролю, журнал ведення суміщених робіт, інші журнали за необхідності, проектно-технологічна документація, проект організації будівництва, проект виконання робіт, технологічні карти на види робіт та трудові ресурси.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків установлених законом.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи, що у судовому засіданні прокурором доведено, що відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування, що відомості, які містяться у речах і документах можуть бути доказами під час судового розгляду, що вони знаходяться у зазначеному у клопотанні приміщенні, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, вважаю за необхідне надати дозвіл на обшук.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 7, 233, 234, 235, 309, 372, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_3 про дозвіл на обшук за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100060000165 від 06.07.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати дозвіл на обшук прокурорам Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_3 ОСОБА_8 та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №32015100060000165, а саме слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 , старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_12 , старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_13 , начальнику другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_14 дозволу на проведення в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню №32015100060000165 обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Геос УКБ» (код 38825398), що розташоване в нежитловому приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Ділова 4, прим. 90, право власності на яке зареєстроване за ОСОБА_7 , з метою відшукання та вилучення документів щодо взаємовідносин ТОВ ТОВ «Геос УКБ» (код 38825398) з ТОВ «Брокбудкепітал» (код 37450960), ТОВ «Тесса - буд» (код 39189884), ТОВ «БФК «Партнер» (код 34956906), ТОВ «Гранітбуд» (код 39116004), ТОВ «Тонвей Консалт» (код 38746201) та ТОВ «Теслабуд» (код 39077273), ПАТ "Солді і ко" (код 23162981), ТОВ "БК "Форс" (код 39234748), ТОВ "Сіндорай" (код 39006848), ТОВ "СКМ Девелопмент" (код 38894304), ТОВ "Фьюженс" (код 39246622), ТОВ "ТПК" Євро - пласт" (код 36061419), чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину, а також документи та журнали реєстрації які ведуться під час будівельних робіт, а саме: ліцензії на виконання робіт, дозволи на виконання робіт підвищеної небезпеки, дозволи на експлуатацію обладнання підвищеної небезпеки, декларації про намір виконувати роботи на висоті на об`єкті будівництва, накази про призначення осіб відповідальних за безпечне проведення будівельно-монтажних робіт, електробезпеку, пожежну безпеку, якість робіт та допуск до робіт на висоті, накази про призначення осіб відповідальних за безпечне проведення робіт вантажопідіймальними машинами, знімними вантажозахватними пристроями і тарою, документи щодо підтвердження спільних заходів охорони праці із замовником, документи щодо підтвердження заходів з охорони праці, які здійснюються виконавцем при виконанні робіт, заключного акту про проведення медогляду або довідок працівників про проходження медогляду, відомості про забезпечення працівників виконавця будівельних робіт санітарно-побутовим приміщенням, протоколи про навчання з питань охорони праці, протоколи про навчання з питань охорони праці під час виконання робіт на висоті, протоколи про навчання з питань електробезпеки, протоколи про навчання з питань пожежної безпеки, копії посвідчень стропальників, машиністів кранів, копії посвідчень працівників, які виконують роботи на висоті, копії посвідчень інших осіб, які виконують роботи підвищеної безпеки, акти перевірки запобіжних поясів, акти випробування драбин, акти прийому в експлуатацію риштувань (висотою понад 4 метри), акти випробування виносних площадок, акти прихованих робіт, акти на випробування димоходів і вентиляційних каналів, акти виконаних робіт, акти встановлення закладних деталей, акти передачі завершеного будівництва, інструкції з охорони праці по професіям працівників та видах робіт (копії наказів про їх затвердження), журнал реєстрації інструктажів з питань охорони праці на робочому місці, журнал реєстрації інструктажів з питань пожежної безпеки, журнал оперативного контролю за станом охорони праці, журнал видачі запобіжних пристроїв та індивідуальних засобів захист, журнал періодичного огляду знімних вантажо-захоплювальних пристроїв та тари, журнал обліку та огляду такелажних засобів, механізмів та пристроїв, журнал приймання та огляду риштувань та помосту, журнал виконання сумісних будівельно-монтажних робіт, журнал обліку, перевірки та випробовування електроінструменту, трансформаторів, перетворювачів частоти та переносних світильників, журнал обліку робіт, що виконуються за нарядами і розпорядження (при роботі на висоті), витяг з журналу протоколів з електробезпеки, журнал виконаних зйомок (геодезичних), журнал нівелювання підкранових шляхів, журнал бетонних робіт, журнал загальних робіт, журнал зварювальних робіт, журнал антикорозійних робіт, журнал авторського нагляду, журнал вхідного контролю, журнал ведення суміщених робіт, інші журнали за необхідності, проектно-технологічна документація, проект організації будівництва, проект виконання робіт, технологічні карти на види робіт та трудові ресурси, з метою не допущення їх знищення.

Строк дії зазначеної ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення, тобто ухвала діє з 18.04.2017 року по 18.05.2017 р.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук надає право проникнути до володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1