Ухвала

від 18.04.2017 по справі 756/5122/17

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

18.04.2017 Справа № 756/5122/17

1-кс/756/720/17

756/5122/17-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 квітня 2017 року м.Київ

Оболонський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

за участю прокурора: ОСОБА_3

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_3 про дозвіл на обшук за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових за № 32015100050000053 від 11.06.2015 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Будакс», за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку.

В обґрунтування клопотання вказує,що Київською місцевою прокуратурою №5 здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 32015100050000053 від 11.06.2015 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Будакс», за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Будакс» (код ЄДРПОУ 38511196), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, в період з 17.01.2014 по 31.12.2014, шляхом неправомірного відображення в податковому обліку фінансово-господарських операцій з ТОВ «Азотнефть» (код ЄДРПОУ 36406067), ТОВ «Вінсо-Технології» (код ЄДРПОУ 33998128), ТОВ «Кастор Білдінг» (код ЄДРПОУ 38957856), ТОВ «Балекс» (код ЄДРПОУ 37392616), ТОВ «Юнексбуд» (код ЄДРПОУ 38557272), які не підтверджуються по ланцюгу постачання, вчинили дії спрямовані на ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 19425399 грн., що є особливо великим розміром.

ТОВ «Будакс» виступає генеральним підрядником по виконанню будівельно-монтажних робіт за об`єктами житлово-офісного комплексу з об`єктами соціально-побутового, призначення та паркінгом ЖК «Міністерський» за адресою: м. Київ, вул. Юрія Кондратюка, 1 та ЖК «Печерська плаза» за адресою: м. Київ, вул. Кіквідзе, 17 для ПрАТ «Енергополь-Україна» (код ЄДРПОУ 20022334) та ТОВ «Буйфіш холдінгс» (код ЄДРПОУ 34762558).

Також встановлено, що ТОВ «Будакс» для виконання підрядних будівельно-монтажних робіт за вказаними об`єктами житлово-офісних комплексів залучало ТОВ «Азотнефть», ТОВ «Вінсо-Технології», ТОВ «Кастор Білдінг», ТОВ «Балекс», ТОВ «Юнексбуд», ТОВ «Азімут-Буд», ТОВ «Азотнефть інтернаціональ». Згідно наявних матеріалів встановлено, що дані господарські операції між названими підприємствами не підтверджуються документально (відсутність належним чином оформлених первинних документів, не підтвердження в частині використання результатів підрядних робіт у межах господарської діяльності ТОВ «Будакс») та матеріалами отриманої податкової інформації в частині реальності їх вчинення по ланцюгу постачання робіт, а саме: сумніву піддані господарські операції між ТОВ «Будакс» і його контрагентами у зв`язку з неможливістю проведення зустрічних звірок ТОВ «Азотнефть», ТОВ «Кастор Білдінг», ТОВ «Балекс», ТОВ «Юнексбуд» через їх відсутність за податковими адресами. Згідно проведених перевірок встановлено сумнівні операцій між підрядниками ТОВ «Будакс» та їх субпідрядниками з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Азотнефть» з ТОВ «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719), ТОВ «Вінсо-Технології» з ТОВ «Арассо» (код ЄДРПОУ38638686) і ТОВ «Елітбуд Київ» (код ЄДРПОУ 38389284), ТОВ «Кастор Білдінг» з ТОВ «Рода груп» (код ЄДРПОУ 37106371), ТОВ «Промстройбуд» (код ЄДРПОУ 39167436), ТОВ «Олімп» (код ЄДРПОУ31414089), ТОВ «Бельведер» (код ЄДРПОУ 39157009), ТОВ «Стар-Трек» (код ЄДРПОУ 39131986), ТОВ «Балекс» з ТОВ «Промбуд маркет» (код ЄДРПОУ 38654416), ТОВ «Торгінвест-Дніпро» (код ЄДРПОУ 38944868), ТОВ «Компанія «Сорбіт» (код ЄДРПОУ 37723754), ТОВ «Фартерс» (код ЄДРПОУ 39424576) і ТОВ «Архітекс-буд» (код ЄДРПОУ 39241053), ТОВ «Юнексбуд» з ТОВ «Буд-Інвест» (код ЄДРПОУ 39269592). Також досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Азімут-буд» (код ЄДРПОУ 39139372) формує свій податковий кредит від ТОВ «Поліграфімпорт» (код ЄДРПОУ 40434839), ТОВ «Дедалрегіон-Еліт» (код ЄДРПОУ 39991699), ТОВ «Белтоінвест» (код ЄДРПОУ 40501868), які мають ознаки фіктивності.

Допитані в ході досудового розслідування в якості свідків ОСОБА_4 , ОСОБА_5 показали, що ОСОБА_6 є власником підприємств: ТОВ «Азотнефть» (код ЄДРПОУ 36406064), ТОВ «Юнексбуд» (код ЄДРПОУ 38557272), ТОВ «Буйфіш холдінгс» (код ЄДРПОУ 34762558)ТОВ «Азімут-Буд» (код ЄДРПОУ 39139372), ТОВ «Азотнефть інтернаціональ» (код ЄДРПОУ 38828259), які здійснюють підрядні роботи на будівництві житлового комплексу по будівництву ЖК «Міністерський» та ЖК «Печерська брама» здійснюються силами найманих не працевлаштованих працівників. Розрахунок за виконані будівельні роботи з працівниками здійснюється за готівку, а кошти за такі роботи перераховуються на підприємства з ознаками фіктивності та частково знімаються готівкою в банківських установах із рахунків підконтрольних ОСОБА_6 підприємствм розміром.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що за адресою фактичного мешкання: АДРЕСА_1 , яку ОСОБА_6 використовує у своїй незаконній діяльності, можуть знаходитися документи фінансово-господарської діяльності ПрАТ «Енергополь-Україна», ТОВ «Будакс» ТОВ «Азотнефть», ТОВ «Азімут-Буд», ТОВ «Азотнефть інтернаціональ», ТОВ «Вінсо-Технології», ТОВ «Кастор Білдінг», ТОВ «Балекс», ТОВ «Юнексбуд», ТОВ «Буйфіш холдінгс», ТОВ «Гефест Альянс», ТОВ «Арассо», ТОВ «Елітбуд Київ», ТОВ «Рода груп», ТОВ «Промстройбуд», ТОВ «Олімп», ТОВ «Бельведер», ТОВ «Промбуд маркет», ТОВ «Торгінвест-Дніпро», ТОВ «Сорбіт», ТОВ «Фартерс» і ТОВ «Архітекс-буд», ТОВ «Буд-Інвест», ТОВ «Поліграфімпорт», ТОВ «Дедалрегіон-Еліт», ТОВ «Белтоінвест», комп`ютерна техніка та електронні носії інформації, чорнові записи щодо обліку працівників (відомості, що містять персональні дані особи), які здійснюють будівельні та інші роботи, чорнові відомості щодо нарахування та виплати заробітної плати працівникам, які виконують будівельно-монтажні роботи на об`єкті по будівництву житлово-офісного комплексу соціально-побутового, торговельного призначення та паркінгом ЖК «Міністерський» за адресою: м. Київ, вул. Юрія Кондратюка, 1 та ЖК «Печерська плаза» за адресою: м. Київ, вул. Кіквідзе, 17.

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру власності на нерухоме майно, державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна від 15.02.2017 № 80409463 право власності на квартиру за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстровано за ОСОБА_6 .

Обшук потрібен, з метою відшукання документів фінансово-господарської діяльності ПрАТ «Енергополь-Україна», ТОВ «Будакс» ТОВ «Азотнефть», ТОВ «Азімут-Буд», ТОВ «Азотнефть інтернаціональ», ТОВ «Вінсо-Технології», ТОВ «Кастор Білдінг», ТОВ «Балекс», ТОВ «Юнексбуд», ТОВ «Буйфіш холдінгс», ТОВ «Гефест Альянс», ТОВ «Арассо», ТОВ «Елітбуд Київ», ТОВ «Рода груп», ТОВ «Промстройбуд», ТОВ «Олімп», ТОВ «Бельведер», ТОВ «Промбуд маркет», ТОВ «Торгінвест-Дніпро», ТОВ «Сорбіт», ТОВ «Фартерс» і ТОВ «Архітекс-буд», ТОВ «Буд-Інвест», ТОВ «Поліграфімпорт», ТОВ «Дедалрегіон-Еліт», ТОВ «Белтоінвест», а також комп`ютерної техніки та електронних носіїв, які використовуються для підготовки первинних бухгалтерських документів зазначених підприємств, оригінали не облікованих первинних документів щодо отримання будівельних матеріалів, які використовуються (використовувалися) вказаними підприємствами на будівництві, чорнові записи щодо обліку працівників (відомості що містять персональні дані особи), які здійснюють будівельні та інші роботи, чорнові відомості щодо нарахування та виплати заробітної плати працівникам, які виконують будівельно-монтажні роботи на об`єкті по будівництву житлово-офісного комплексу соціально-побутового, торговельного призначення та паркінгом ЖК «Міністерський» за адресою: м. Київ, вул. Юрія Кондратюка, 1 та ЖК «Печерська плаза» за адресою: м. Київ, вул. Кіквідзе, 17 та інших підприємств з ознаками фіктивності, печаток нерезидентів, магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, серверів, ноутбуків та системних блоків, на яких зберігається інформація про фінансово-господарські взаємовідносини вказаних підприємств, чорнової бухгалтерії зазначених підприємств та чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину, а також інших речей та документів, які можуть свідчити про навмисний характер злочину.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків установлених законом.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи, що у судовому засіданні прокурором доведено, що відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування, що відомості, які містяться у речах і документах можуть бути доказами під час судового розгляду, що вони знаходяться у зазначеному у клопотанні приміщенні, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, вважаю за необхідне надати дозвіл на обшук.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 7, 233, 234, 235, 309, 372, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_3 про дозвіл на обшук за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових за № 32015100050000053 від 11.06.2015 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Будакс», за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати дозвіл на обшук прокурору Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_3 та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №32015100050000053, а саме: начальнику другого відділу СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_7 , старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_8 , слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_10 , старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 , слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 , слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 , слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_14 , або/та за їх письмовим дорученням в порядку ст. 41 КПК України ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві дозволу на проведення в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32015100050000053 обшуку за місцем проживання ОСОБА_6 в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності зареєстровано за ОСОБА_6 з метою відшукання та вилучення документів фінансово-господарської діяльності ПрАТ «Енергополь-Україна» (код ЄДРПОУ 20022334), ТОВ «Будакс» (код ЄДРПОУ 38511196), ТОВ «Азотнефть» (код ЄДРПОУ 36406067), ТОВ «Азімут-Буд» (код ЄДРПОУ 39139372), ТОВ «Азотнефть інтернаціональ» (код ЄДРПОУ 38828259), ТОВ «Вінсо-Технології» (код ЄДРПОУ 33998128), ТОВ «Кастор Білдінг» (код ЄДРПОУ 38957856), ТОВ «Балекс» (код ЄДРПОУ 37392616), ТОВ «Юнексбуд» (код ЄДРПОУ 38557272), ТОВ «Буйфіш холдінгс» (код ЄДРПОУ 34762558), ТОВ «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719), ТОВ «Арассо» (код ЄДРПОУ38638686), ТОВ «Елітбуд Київ» (код ЄДРПОУ 38389284), ТОВ «Рода груп» (код ЄДРПОУ 37106371), ТОВ «Промстройбуд» (код ЄДРПОУ 39167436), ТОВ «Олімп» (код ЄДРПОУ31414089), ТОВ «Бельведер» (код ЄДРПОУ 39157009), ТОВ «Стар-Трек» (код ЄДРПОУ 39131986), ТОВ «Промбуд маркет» (код ЄДРПОУ 38654416), ТОВ «Торгінвест-Дніпро» (код ЄДРПОУ 38944868), ТОВ «Компанія «Сорбіт» (код ЄДРПОУ 37723754), ТОВ «Фартерс» (код ЄДРПОУ 39424576), ТОВ «Архітекс-буд» (код ЄДРПОУ 39241053), ТОВ «Буд-Інвест» (код ЄДРПОУ 39269592), ТОВ «Поліграфімпорт» (код ЄДРПОУ 40434839), ТОВ «Дедалрегіон-Еліт» (код ЄДРПОУ 39991699), ТОВ «Белтоінвест» (код ЄДРПОУ 40501868), а також комп`ютерної техніки та електронних носіїв, які використовуються для підготовки первинних бухгалтерських документів зазначених підприємств, оригіналів нео блікованих первинних документів щодо отримання будівельних матеріалів, які використовуються (використовувалися) вказаними підприємствами на будівництві, чорнових записів щодо обліку працівників (відомостей, що містять персональні дані особи), які здійснюють будівельні та інші роботи, чорнових відомостей щодо нарахування та виплати заробітної плати працівникам, які виконують будівельно-монтажні роботи на об`єкті по будівництву житлово-офісного комплексу соціально-побутового, торговельного призначення та підземним паркінгом ЖК «Міністерський» за адресою: м. Київ, вул. Юрія Кондратюка, 1 та інших підприємств з ознаками фіктивності, печаток нерезидентів, магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, серверів, ноутбуків та системних блоків, на яких зберігається інформація про фінансово-господарські взаємовідносини вказаних підприємств, чорнової бухгалтерії зазначених підприємств та чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину, стосуються слідства з метою недопущення їх знищення.

Строк дії зазначеної ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення, тобто ухвала діє з 18.04.2017 року по 18.05.2017 р.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук надає право проникнути до володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1