Ухвала

від 19.04.2017 по справі 552/2358/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

Справа № 552/2358/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 квітня 2017 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку в межах кримінального провадження №42016171010000034 , -

В С Т А Н О В И В:

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку приміщень та території за адресою: Полтавська область, м. Зіньків, вул. Паркова, 146, що належить ТОВ «Укроліяпродукт» (код ЄДРПОУ 00687267).

Посилався на те, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №42016171010000034 від 18.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого

ч.1 ст.212 КК України.

Вказував, що в ході слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Форестер 2007» відображаючи наявність фінансово-господарських взаємовідносин з суб`єктами підприємницької діяльності щодо постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, з якими фактично господарські операції не відбувались, у т.ч. з ТОВ «Старт Компані» (код ЄДРПОУ 39391635), ТОВ «Юніверсел ЛТД» (код ЄДРПОУ 39604265), ТОВ «Мансарі» (код ЄДРПОУ 39413590), ТОВ «Джетік консалтинг» (код ЄДРПОУ 39190947), ТОВ «Де-лайн Аудит» (код ЄДРПОУ 39231820), ТОВ «Парамонт Компані» (код ЄДРПОУ 39590661), ТОВ «Де-юре бізнес груп» (код ЄДРПОУ 39763427), ТОВ «Свіфт фірм» (код ЄДРПОУ 39565483), ТОВ «Юкатан Груп» (код ЄДРПОУ 39163012), ТОВ «Ньюленд Про» (код ЄДРПОУ 37709813), безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість на суму понад 1057,2 тис.грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Поряд із цим, відповідно до рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС ВО ДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 останнім у ході аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Форестер 2007» встановлено, що підприємство надає послуги по штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ для ТОВ «Укроліяпродукт» (код 00687267, адреса: Полтавська область, м. Зіньків, вул. Паркова, 146). Протягом 2015-2016 років ТОВ «Форестер 2007» відобразило по бухгалтерському та податковому обліках безтоварні операції в адресу

ТОВ «Укроліяпродукт» щодо реалізації товарів (плити дорожні). В свою чергу, ТОВ «Форестер 2007» відображає придбання вказаних товарів від суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності».

Також установлено, що ТОВ «Укроліяпродукт» протягом вказаного періоду по податковому обліку відображає фінансово-господарські операції з придбання від ризикових СГД, зокрема: ПП «Трансміт 88» (код 36487544), ТОВ «Експерт-Монтаж» (код 39080193) на загальну суму понад 340 тис.грн. ПДВ, які формують податковий кредит з ПДВ від СГД з ознаками фіктивності та фактично відбувається «пересорт» між придбаними та реалізованими товарами.

ТОВ «Укроліяпродукт» знаходиться за адресою реєстрації: Полтавська область, м. Зіньків, вул. Паркова, 146. У вказаних приміщення фактично зберігаються фінансово-господарські та бухгалтерські документи даного підприємства, тому з метою уникнення можливості знищення або вивезення документів, необхідно провести обшук за вказаною адресою.

Згідно інформаційної довідки №84786166 від 11.04.2017 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна право власності на нерухоме майно за адресою: Полтавська область, м. Зіньків, вул. Паркова, 146 на праві приватної власності належить ТОВ «Укроліяпродукт» (код ЄДРПОУ 00687267).

Посилаючись на те, що оригінали усіх первинних бухгалтерських документів, що зберігаються у вказаному приміщенні, мають значення для досудового розслідування та необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз, можуть бути доказами під час судового розгляду, підтверджувати вину осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, а також приймаючи до уваги те, що вказані документи та речі не можливо отримати іншим шляхом, оскільки вони можуть бути знищені, змінено їх місце зберігання, а відсутність вказаних документів може вплинути на повноту досудового розслідування, повноту проведення перевірок господарської діяльності підприємства та проведення експертиз, просив надати дозвіл на проведення обшуку.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Розглянувши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що з нього вбачається достатньо підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, що відшукуванні речі та документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, вказані речі та документи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщень та території за адресою: Полтавська область, м. Зіньків, вул. Паркова, 146, що належить та використовується ТОВ «Укроліяпродукт» (код ЄДРПОУ 00687267), з метою виявлення та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності копій усіх фінансово-господарських та первинних документів ТОВ «Укроліяпродукт» (код ЄДРПОУ 00687267) за період 2015-2016 років, у т.ч. договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, документів, що стосуються проведення конкурсних торгів, тендерної документації, технічної документації, специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, декларацій, у т.ч. вантажно-митних, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, документів бухгалтерського обліку, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів виїзду та в`їзду автотранспорту, складських книг, документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), а також інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ТОВ «Укроліяпродукт», у тому числі по взаємовідносинах з ТОВ «Форестер 2007» (код ЄДРПОУ 35107593), ПП «Трансміт 88» (код 36487544), ТОВ «Експерт-Монтаж» (код 39080193), інших документів зазначених підприємств, комп`ютерної та оргтехніки, магнітні носії інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, кошти, отримані незаконним шляхом, печаток, штампів, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, чорнових записів щодо такої діяльності, а також наказів на призначення службових осіб підприємств, у т.ч. директора, головного бухгалтера, всіх інших працівників бухгалтерії, заяв, у т.ч. про прийняття на роботу, надання відпусток, виплати матеріальної допомоги, відомостей про перебування на лікарняних та лікарняних листів, посадових інструкцій директора, головного бухгалтера та працівників бухгалтерії ТОВ «Укроліяпродукт», а також інших документів, предметів та речей, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності ТОВ «Укроліяпродукт» та мають значення для досудового розслідування.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

19.04.2017