Ухвала

від 19.04.2017 по справі 552/2382/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/2382/17

Провадження № 1-кс/552/670/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.04.2017 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області радник юстиції ОСОБА_4 про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області радник юстиції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві приватної власності належать Кременчуцькій міській раді Полтавської області (код ЄДРПОУ 24388300), ПАТ «ВЕПР» (код ЄДРПОУ 03118216), громадянці ОСОБА_5 ( НОМЕР_1 ), ТОВ «Новий Регіон» (код ЄДРПОУ 36251598), громадянину ОСОБА_6 ( НОМЕР_2 ), ЗАТ «Кріпт-С» (код ЄДРПОУ 23560747), що використовуються в своїй діяльності службовими особами підприємства ТОВ «ВКФ «Сибарит» (код ЄДРПОУ 37965599).

В клопотанні вказував, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017170000000003 від 17.01.2017 року, за фактом фіктивного підприємництва, вчиненого повторно, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, а також за фактом використання невстановленими особами завідомо підробних документів, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.4 ст.358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з 01.01.2014 року по теперішній час невстановлені досудовим розслідуванням особи, діючи повторно, діючи від імені засновників, керівників, головних бухгалтерів, використовували реквізити підприємств транзитно-конвертаційної спрямованості: ТОВ «Строй Комплекс Груп» (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ «Фавор Бізнес Групп» (код ЄДРПОУ 39916412), ТОВ «Ентерс» (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ «Антарес Продакт» (код ЄДРПОУ 40056750), ТОВ «Адвайн» (код ЄДРПОУ 40415360), ТОВ «Кредсі» (код ЄДРПОУ 40377556), ТОВ «Магніт Трейд» (код 39481917), та інших фіктивних підприємств для прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків підприємствами (вигодонабувачами), шляхом використання банківських розрахункових рахунків для незаконного переведення безготівкових коштів у готівку. При цьому, незаконна діяльність фіктивних підприємств забезпечувалась унаслідок придбання у підприємств реального сектору економіки, які здійснюють оптово-роздрібну торгівлю різними групами товарів (послуг) за готівковий розрахунок, без подальшого оприбуткування та обліку вказаних операцій, готівкових коштів унаслідок укладення нікчемних правочинів. Указана незаконна діяльність забезпечила можливість незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток суб`єктами підприємницької діяльності (вигодонабувачами).

Крім того, у період з 01.01.2014 року по теперішній час невстановлені досудовим розслідуванням службові особи суб`єктів підприємницької діяльності (вигодонабувачів), у т.ч. ТОВ «Елплат» (код 36984783), з метою незаконного формування податкового кредиту та одержання готівки, штучно занижуючи суму податкового зобов`язання із податку на додану вартість та завищуючи валові витрати з податку на прибуток, умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, шляхом документального оформлення за завідомо підробленими офіційними документами фінансово-господарських операцій із ТОВ «Строй Комплекс Груп» (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ «Фавор Бізнес Групп» (код ЄДРПОУ 39916412), ТОВ «Ентерс» (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ «Антарес Продакт» (код ЄДРПОУ 40056750), ТОВ «Адвайн» (код ЄДРПОУ 40415360), ТОВ «Кредсі» (код ЄДРПОУ 40377556), ТОВ «Магніт Трейд» (код 39481917) та іншими фіктивними підприємствами. При цьому, фактично указані угоди із фіктивними підприємствами є удаваними, а фінансово-господарські операції, у тому числі перерахування грошових коштів у безготівковій формі на розрахункові рахунки фіктивних підприємств, є безпідставними та спрямованими на ухилення суб`єктами господарської діяльності (вигодонабувачами) від сплати від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Додатково встановлено, що у період з 01.01.2014 року по 28.07.2016 рік, невстановлені досудовим розслідуванням особи, використали завідомо підробні документи податкові накладні та інші документи, по неіснуючим операціям, які складені від імені підприємств ТОВ «Строй Комплекс Груп», ТОВ «Фавор Бізнес Групп», ТОВ «Ентерс», ТОВ «Антарес Продакт», ТОВ «Адвайн», ТОВ «Кредсі», ТОВ «Магніт Трейд».

Відповідно до рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 , що надійшов до СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області супровідним листом за №533/16-31-21-12-12 від 22.03.2017 року встановлено, що підприємство ТОВ «Авто Арт» (код ЄДРПОУ 36345853), яке являється надавачем податкового кредиту, задіяне у вказаній злочинній схемі, у відповідні звітні періоди часу формувало податковий кредит для підприємств ТОВ «Ентерс» (код ЄДРПОУ 39870153) та ТОВ «Антарес Продакт» (код ЄДРПОУ 40056750) на загальну суму ПДВ 311333 грн.

Також відповідно до рапорту ОСОБА_7 від 22.03.2017 року встановлено, що згідно з аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Авто Арт», вказаним підприємством сформовано податковий кредит для ТОВ Бахус Трейд» (код ЄДРПОУ 40774699), ТОВ «ПБК Будова» (код ЄДРПОУ 39680964), ТОВ «Клевенс» (код ЄДРПОУ 40402304), ТОВ «Айдком» (код ЄДРПОУ 40143041), ТОВ «Ревераддо» (код ЄДРПОУ 40336813), що мають ознаки «фіктивності» на загальну суму ПДВ 636800 грн.

Згідно з інформацією, викладеною в листі за №533/16-31-21-12-12 від 22.03.2017 року, який надійшов з ОУ ГУ ДФС у Полтавській області, а також іншими даними, отриманими в ході досудового розслідування, речі та документи, що мають значення для досудового розслідування знаходяться у приміщеннях, які використовуються службовими особами підприємства вигодонабувача ТОВ «ВКФ «Сибарит» (код ЄДРПОУ 37965599) та знаходяться за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Київська, 64.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно за №83941041 від 31.03.2017 року, земельна ділянка та нежитлова будівля, розташована за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Київська, 64, на праві власності належить Кременчуцькій міській раді Полтавської області (код ЄДРПОУ 24388300), ПАТ «ВЕПР» (код ЄДРПОУ 03118216), громадянці ОСОБА_5 ( НОМЕР_1 ), ТОВ «Новий Регіон» (код ЄДРПОУ 36251598), громадянину ОСОБА_6 ( НОМЕР_2 ), ЗАТ «Кріпт-С» (код ЄДРПОУ 23560747).

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно зі ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено злочин, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин злочину, знаходиться за адресою АДРЕСА_1 , отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню, з наданням дозволу на вилучення документів.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на обшук приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві приватної власності належать Кременчуцькій міській раді Полтавської області (код ЄДРПОУ 24388300), ПАТ «ВЕПР» (код ЄДРПОУ 03118216), громадянці ОСОБА_5 ( НОМЕР_1 ), ТОВ «Новий Регіон» (код ЄДРПОУ 36251598), громадянину ОСОБА_6 ( НОМЕР_2 ), ЗАТ «Кріпт-С» (код ЄДРПОУ 23560747), що використовуються в своїй діяльності службовими особами підприємства ТОВ «ВКФ «Сибарит» (код ЄДРПОУ 37965599), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення розслідуваного кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.4 ст.358 КК України, а також відшукання у вказаних вище офісних та складських приміщеннях та вилучення речей і документів ТОВ «ВКФ «Сибарит» (код ЄДРПОУ 37965599), в тому числі документів, щодо проведення взаємовідносин з підприємствами ТОВ «Ентерс» (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ «Антарес Продакт» (код ЄДРПОУ 40056750), ТОВ «Строй Комплекс Груп» (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ «Фавор Бізнес Групп» (код ЄДРПОУ 39916412), ТОВ «Магніт-Трейд» (код ЄДРПОУ 39481917), ТОВ Бахус Трейд» (код ЄДРПОУ 40774699), ТОВ «ПБК Будова» (код ЄДРПОУ 39680964), ТОВ «Ландерон» (код ЄДРПОУ 39759342), ТОВ «Бромелінг» (код ЄДРПОУ 40706791), ТОВ «Ревераддо» (код ЄДРПОУ 40336813), пов`язаних з фактами фіктивного підприємництва, вчиненого повторно, фактами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, а також за фактом використання невстановленими особами завідомо підробних документів, як докази протиправної діяльності, а саме: договори (угоди, контракти) та додатки до них, додаткові угоди та додатки до них; накладні, у т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, реєстри, у т.ч. виданих та отриманих податкових накладних; специфікації; рахунки та рахунки-фактури; акти, у т.ч. приймання-здачі (з додатками до них); заяви; документи бухгалтерського обліку, у т.ч. журнали ордери, відомості по рахункам та головні книги; документи, що підтверджують оплату, векселі, додатки, а також банківські документи; довіреності; журнали в`їзду-виїзду автотранспорту, інструктажів з техніки безпеки та охорони праці; документи складського обліку; комп`ютерна техніка та оргтехніка, на якій вони виготовлялись або могли виготовлятись, електронні носії інформації (сервери, USB флеш-накопичувачі, жорсткі диски, оптичні диски); засоби зв`язку (мобільні термінали та телефони, сім-карти); дані та документи, що свідчать про факти пособництва в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах тобто: відомості (зіпсовані документи, чорнові записи), блокноти, робочі зошити, документи з вільними зразками почерку та підписів; відомості, щодо фактичного виконання (виконавців) робіт (послуг), відомості про фактичних постачальників або покупців товарно-матеріальних цінностей та фактичних виконавців робіт чи послуг; документально не підтверджені грошові кошти, речі і цінності здобуті злочинним шляхом; банківські та пластикові картки для обслуговування карткових, депозитних та кредитних рахунків; юридично-правові документи; печатки, штампи юридичних та фізичних осіб, кліше підписів фізичних осіб або відтиски, в тому числі суб`єктів підприємницької діяльності, задіяних в схемі ухилення від сплати податків, за період з 01.01.2014 року по теперішній час, які вказують на злочинний характер та порушення податкового законодавства, що можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду у даному кримінальному провадженні, мають значення для встановлення істини, всебічного, повного і об`єктивного розслідування кримінального провадження та виявлення предметів злочинних дій.

Виконання ухвали доручити прокурорам ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_4 та слідчим ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 .

Строк дії ухвали до 18.05.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1