Ухвала

від 20.04.2017 по справі 552/2403/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/2403/17

Провадження № 1-кс/552/688/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.04.2017 року Київський районний суд м.Полтави в складі:

Слідчого судді - Турченко Т.В.

При секретарі - Павленко Л.М.,

За участі слідчого - Гаращука О.В.

розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області радник юстиції Бондаренко О.П. про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю,-

В С Т А Н О В И В:

18.04.2017 року до суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області радник юстиції Бондаренко О.П. про тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів по підприємству ТОВ Фірма Алгоритм (код ЄДРПОУ 32946105), юридична адреса: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Молодогвардійців, 30, що стосуються проведення взаємовідносин між підприємствами ТОВ Фірма Алгоритм та ТОВ Ентерс (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ Магніт-Трейд (код ЄДРПОУ 39481917), ТОВ Строй Комплекс Груп (код ЄДРПОУ 39165161).

В судовому засіданні слідчий Гаращук О.В. просив задовольнити клопотання в повному обсязі.

Відповідно до ч.1 ст.107 фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснювалося.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017170000000003 від 17.01.2017 року, за фактом фіктивного підприємництва, вчиненого повторно, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, а також за фактом використання невстановленими особами завідомо підробних документів, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.4 ст.358 КК України.

Так встановлено, що у період з 01.01.2014 року по теперішній час невстановлені досудовим розслідуванням особи, діючи повторно, діючи від імені засновників, керівників, головних бухгалтерів, використовували реквізити підприємств транзитно-конвертаційної спрямованості: ТОВ Строй Комплекс Груп (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ Фавор Бізнес Групп (код ЄДРПОУ 39916412), ТОВ Ентерс (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ Антарес Продакт (код ЄДРПОУ 40056750), ТОВ Адвайн (код ЄДРПОУ 40415360), ТОВ Кредсі (код ЄДРПОУ 40377556), ТОВ Магніт - Трейд (код 39481917), та інших фіктивних підприємств для прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків підприємствами (вигодонабувачами), шляхом використання банківських розрахункових рахунків для незаконного переведення безготівкових коштів у готівку. Указана незаконна діяльність забезпечила можливість незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток суб'єктами підприємницької діяльності (вигодонабувачами).

У період з 01.01.2014 року по теперішній час невстановлені досудовим розслідуванням службові особи суб'єктів підприємницької діяльності (вигодонабувачів), у т.ч. ТОВ Елплат (код 36984783), з метою незаконного формування податкового кредиту та одержання готівки, штучно занижуючи суму податкового зобов'язання із податку на додану вартість та завищуючи валові витрати з податку на прибуток, умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, шляхом документального оформлення за завідомо підробленими офіційними документами фінансово-господарських операцій із ТОВ Строй Комплекс Груп (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ Фавор Бізнес Групп (код ЄДРПОУ 39916412), ТОВ Ентерс (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ Антарес Продакт (код ЄДРПОУ 40056750), ТОВ Адвайн (код ЄДРПОУ 40415360), ТОВ Кредсі (код ЄДРПОУ 40377556), ТОВ Магніт - Трейд (код 39481917) та іншими фіктивними підприємствами.

Відділом боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Полтавській області за №40/16-31-16-09/39165161 від 23.05.2016 року проведено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності групи підприємств ТОВ Строй Комплекс Груп (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ Фавор Бізнес Групп (код ЄДРПОУ 39916412), ТОВ Магніт-Трейд (код ЄДРПОУ 39481917), ТОВ Ентерс (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ Антарес Продакт (код ЄДРПОУ 40056750), за період з 01.01.2014 року по 31.03.2016 року, з урахуванням вимог законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, за результатами якого встановлено невідповідність у зареєстрованих податкових накладних, між номенклатурою придбаного та реалізованого товару (робіт, послуг), а також завищення податкового кредиту по ПДВ на загальну суму 5 869 826 грн., у тому числі щодо взаємовідносин з ТОВ Сфера Автогаз , ТОВ Прімаукргаз , тощо.

Також з рапорту Сторчака С.В. від 22.03.2017 року стало відомо, що згідно з подальшим аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ Фірма Алгоритм встановлено, що підприємством сформовано власний податковий кредит від ТОВ Магніт-Трейд на загальну суму ПДВ 165.9 тис.грн.

Відповідно до витягів з наявних баз даних ІС Податковий блок , АІС Архів електронної звітності ДФС України встановлено, що службові особи підприємства ТОВ Фірма Алгоритм , у відповідні звітні періоди часу з 01.01.2014 року по теперішній час, відображували у податковому та бухгалтерському обліках операції по реалізації та придбанню товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) в адресу підприємств ТОВ Ентерс , ТОВ Магніт-Трейд , ТОВ Строй Комплекс Груп .

З метою встановлення фактичних обсягів та об'ємів операцій, проведених службовими особами підприємства - надавача податкового кредиту та водночас вигодонабувача ТОВ Фірма Алгоритм , виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу та вилучення оригіналів документів, що стосуються проведення взаємовідносин з ТОВ Ентерс , ТОВ Магніт-Трейд , ТОВ Строй Комплекс Груп , для долучення їх до матеріалів кримінального провадження.

Крім цього, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи ТОВ Активія , в матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про повноважних осіб, які мали право на зняття грошових коштів або подальшого їх спрямування на інші підприємства, зразки підписів службових осіб підприємства, які будуть використані при проведенні почеркознавчої експертизи щодо причетності до діяльності посадових осіб вищезазначеного підприємства, а також необхідні для встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, а також проведення судово-економічних експертиз.

Вказані документи знаходяться у володінні підприємства ТОВ Фірма Алгоритм (код ЄДРПОУ 32946105), юридична адреса: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Молодогвардійців, 30.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ч.5 ст. 163 КПК України та враховуючи, що у матеріалах клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів та у подальшому необхідні для проведення судових експертиз, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів по підприємству ТОВ Фірма Алгоритм (код ЄДРПОУ 32946105), юридична адреса: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Молодогвардійців, 30, що стосуються проведення взаємовідносин між підприємствами ТОВ Фірма Алгоритм та ТОВ Ентерс (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ Магніт-Трейд (код ЄДРПОУ 39481917), ТОВ Строй Комплекс Груп (код ЄДРПОУ 39165161), у тому числі: договорів, угод або контрактів, з усіма додатками до них (або додатковим угодами); накладних, податкових накладних (з квитанціями про реєстрацію), видаткових накладних, товарно-транспортних накладних (або аналогічних відомостей); реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; актів здачі-прийняття робіт (надання послуг) з усіма додатками до них; специфікацій, сертифікатів відповідності, паспортів якості; рахунків та рахунків-фактур; заяв або заявок на отримання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг); документів бухгалтерського обліку, у тому числі: витягів з журналів-ордерів, відомостей по рахункам та головним книгам, а також документів, що підтверджують оплату, векселів, додатків, а також банківських документів; довіреностей; тощо, за відповідні періоди часу з 01.01.2014 року по дату винесення ухвали слідчим суддею, та мають значення у кримінальному провадженні.

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати: прокурору відділу прокуратури Полтавської області Бондаренку Олексію Петровичу, прокурору відділу прокуратури Полтавської області Попку Олександру Володимировичу, прокурору відділу прокуратури Полтавської області Стовбуну Володимиру Олеговичу, начальнику відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції Гаращуку Олександру Володимировичу; заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції Сахно Олександру Миколайовичу; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Оверченку Сергію Сергійовичу; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Порохневському Ігорю Олександровичу; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Семеновій (Мартиненко) Юлії Володимирівні; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Федоровичу Володимиру Васильовичу, а також іншим особам - за дорученням.

Строк пред'явлення ухвали до виконання до 20.05.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В.Турченко