Ухвала

від 10.04.2017 по справі 757/20342/17-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/20342/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 квітня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про проведення обшуку у кримінальному провадженні № 42016000000003082, -

В С Т А Н О В И В :

10.04.2017 в провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , погоджене із прокурором першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку за місцем мешкання директора ТОВ «Фарма Мед Суми» (код ЄДРПОУ 40564781) ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 (інформація щодо власників приміщень, згідно Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта нерухомого майна, відсутня), з метою відшукання та вилучення відомостей про вчинення кримінального правопорушення, а саме: товарно-матеріальних цінностей («Спирт етиловий 96%»,«Спирт етиловий 70%» виробництва ДП «Укрспирт» та інших фальсифікованих лікарських засобів (препаратів)), які належать ТОВ «Фарма Мед Суми» (код ЄДРПОУ 40564781), оригіналів та копій документів щодо взаємовідносин з ДП «Укрспирт», ТОВ «Факультет», ТОВ «Укр Фарм Союз», ТОВ «Юніон Трейд Суми», ПП «Кілафф», ДП «Дубов`язівський спиртовий завод», а саме: договорів, додатків до договорів, актів прийому передачі товарно-матеріальних цінностей, виконаних робіт, наданих послуг, платіжних доручень, видаткових та податкових накладних, сертифікатів якості, митних декларацій, переписки між даними підприємствами, книг наказів, договорів, книг та карток складського обліку, документів щодо оприбуткування товарно-матеріальних цінностей, документів щодо походження товарно-матеріальних цінностей, банківських документів, бухгалтерських документів, документальних матеріалів та відомостей, які можуть підтверджувати факти мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, виробництва, закупки та поставки фальсифікованих лікарських засобів (препаратів), ухилення від сплати податків, матеріальних носіїв, на яких може знаходитися така інформація: комп`ютерна техніка, магнітні та електронні, цифрові носії інформації, засоби зв`язку, чорнові записи, записні книги, а також грошові кошти здобуті злочинним шляхом та інші предмети і документи, що мають значення для досудового розслідування й містять відомості, які будуть доказами під час судового розгляду кримінального правопорушення.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016000000003082 від 01.11.2016, за фактом здійснення організованою злочинною групою осіб незаконного виробництва та реалізації державним та комунальним установам лікарського засобу етилового спирту з порушенням ліцензійних умов провадження діяльності, без сплати відповідних відрахувань до державного бюджету України, за сприянням посадових осіб Державної служби України з лікарських засобів та контролю за наркотиками, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 321-1, ч. 2 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Київської, Дніпропетровської, Вінницької, Сумської, Запорізької та Житомирської областей невстановленими особами організовано злочинні схеми, які полягають у виготовлені на офіційному виробництві, із незаконно придбаного спирту, не облікованих лікарських засобів, а саме антисептичних засобів для зовнішнього застосування та виготовленні, із незаконно придбаного спирту, завідомо фальсифікованих лікарських засобів, а також продаж зазначених засобів під торговими марками «Вітасепт» (ТОВ «ПАНАЦЕЯ», ЄДРПОУ 31757369, м. Запоріжжя), «Септил» (ТОВ «ДКП «ФАРМАЦЕВТИЧНА ФАБРИКА», ЄДРПОУ 32744083, м. Житомир), «Септил Плюс» (ТОВ «БІОНІК», ЄДРПОУ 38120926, м. Дніпропетровськ), «Біосепт» (ТОВ «Українська фармацевтична компанія», код ЄДРПОУ 30552921, м. Київ), «Спирт Етиловий 96» (ПАТ «БІОЛІК», ЄДРПОУ 00479712, Вінницька обл., м. Ладижин), «Фармасепт» (ПП «Віват», ЄДРПОУ 32496843, м. Київ), «Етанол 96» (ПП «КІЛАФФ», ЄДРПОУ 34940131, м. Суми), «Септостерил» (ТОВ «ВО «ТЕТЕРІВ», ЄДРПОУ 32783473, Київська обл., смт. Іванків), «Спирт Етиловий 96/70-екстра» (ДП «Ладижинський завод «Екстра» ДАК «Укрмедпром», ЄДРПОУ 2011900, Вінницька обл., м. Ладижин), «Спирт етиловий 96 та Етил 96» (Дубов`язівський спиртзавод Сумська обл., Конотопський р- н, смт. Дубов`язівка, вул. П.Лусти, 38), «Етіл 96 %» та Етіл 70%» , «Спирт етиловий 96 % та Спирт етиловий 70%» (ТОВ «ВФК «Біо -Фарма ЛТД» (ЄДРПОУ 34315041) Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 78, кв. 171), «Спирт етиловий 70%», «Спирт етиловий 96%», «Етанол 70%» (ТОВ «БІОНІК» - співзасновник Батс Аніл Кумар, ЄДРПОУ НОМЕР_1 , директор ОСОБА_6 , зареєстровано: м. Дніпропетровськ, вул. Берегова, 133Л), «Спиртол» (ПАТ Фітофарм, ЄДРПОУ 05430596), Етанол 70%, Етанол 96% (ТОВ «Фарма Черкас», ЄДРПОУ 38031098), «Антисептол» 96%, 70% (ТОВ «Фармацевтична компанія «Здоровя», ЄДРПОУ 31437750).

З метою прикриття своєї злочинної діяльності, а також надання вигляду легального походження фальсифікованих лікарських засобів учасники злочинної схеми зареєстрували ряд підприємств-дистриб`юторів лікарських засобів, а саме: ТОВ «АЛПЕКС ЛТД» (ЄДРПОУ 35395271), ТОВ «БІО-ПРОДУКТ ЛТД» (ЄДРПОУ 33383147), ТОВ «ДНЕПРОФАРМ» (ЄДРПОУ 36615363), ТОВ «ФАРМА-СВІТ» (ЄДРПОУ 38479839), ТОВ «БІОХІМ-ФАРМА ЛТД» (ЄДРПОУ 40692758), ПП «ВКФ «СКАЙІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 30765625), ФОП ОСОБА_7 , ТОВ «ВОСТОК-ФАРМ» (ЄДРПОУ 35809661), ПП «КОНЕКС» (ЄДРПОУ 23060192), ТОВ «ФАКУЛЬТЕТ-ФАРМ» (ЄДРПОУ 39318419), ТОВ «ФАКУЛЬТЕТ» (ЄДРПОУ 32447450), ТОВ «ФАКУЛЬТЕТ-Ф» (ЄДРПОУ 34277174), ТОВ «СВОЯ АПТЕКА» (ЄДРПОУ 40213841), ТОВ «ФІРМА МЕДСЕРВІС» (ЄДРПОУ 20280071), ТОВ «ВЕНТА. ЛТД» (ЄДРПОУ 21947206), ТОВ «РЕМЕДІГРУП» (ЄДРПОУ 39899743), ТОВ «БаДМ» (ЄДРПОУ 31816235), ТОВ АПТЕКА «ФАРМ-ЛАЙН» (ЄДРПОУ 37913226), ПП ФІРМА «САНІТАС» (ЄДРПОУ 22065477), ТОВ «СЕБ-ФАРМАЦІЯ» (ЄДРПОУ 21577761), ТОВ «Біохім-Фарма» (код за ЄДРПОУ 35982261), ТОВ «ФГ «Реал Фарма» (код за ЄДРПОУ 38381453), ТОВ «ПФК «Реал Фарма» (код за ЄДРПОУ 39614514), ТОВ «Укрбудсервис 2003» (код за ЄДРПОУ 40470924), ТОВ «Панацея» (код ЄДРПОУ 31757369), ПП «Кропива» (код за ЄДРПОУ 37740990), ТОВ «Лік-Фарм» (код за ЄДРПОУ 39756630), ТОВ «Авентіс 88» (код за ЄДРПОУ 40253821), ТОВ «Медикфарм» (код за ЄДРПОУ 39479337), ТОВ «Клів» (код за ЄДРПОУ 39814722), ТОВ «Аеровіт» (код за ЄДРПОУ 38955419), ТОВ «Логістік Фарм Груп» (код за ЄДРПОУ 39877007), ТОВ «Фармпланета» (код за ЄДРПОУ 36852896), ТОВ «Актімед» (код за ЄДРПОУ 39942416), ТОВ «Кормед» (код за ЄДРПОУ 37412155), ТОВ «Фармсепт 2014» (код за ЄДРПОУ 39282079), ТОВ «Аметрін ФК» (код за ЄДРПОУ 38218086), ТОВ «Біо-Медікал» (код за ЄДРПОУ 39565745), ТОВ «ВФК «Біо-Фарма ЛТД» (код за ЄДРПОУ 34315041), ТОВ «Фармсепт ЛТД» (код за ЄДРПОУ 39518020), ТОВ «Медасепт» (код за ЄДРПОУ 38778013), ТОВ «Поділ Фарм» (код за ЄДРПОУ 39333840), ТОВ «Промтрансторг» (код за ЄДРПОУ 39917505), ТОВ «Борисфен Ольвія» (код за ЄДРПОУ 39967928), ТОВ «Медфармопт» (код за ЄДРПОУ 39506779), ТОВ «Тотус Фарм» (код за ЄДРПОУ 36066066), ТОВ «Оксамит» (код за ЄДРПОУ 31166592), ТОВ «Люд Фарм Груп» (код за ЄДРПОУ 39958075), ТОВ «Медична компанія «МАГАДФАРМ» (ЄДРПОУ 30166078), ТОВ «А-СЕПТ» (ЄДРПОУ 36832796), ТОВ «МЕДАСЕПТ» (ЄДРПОУ 38778013), ТОВ «Науково-виробнича компанія «Салават» (ЄДРПОУ 38451368), ТОВ «Фарма Мед Суми» (код за ЄДРПОУ 40564781), ТОВ «Юніон Трейд Суми» (код за ЄДРПОУ 40565104), ПАТ «Хімфармзавод «Червона зірка» (ЄДРПОУ 00481241), ТОВ «Нижнєфарм» (ЄДРПОУ 31768229).

В подальшому, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди від організаторів злочинної схеми, службові особи Держлікслужби України без дотримання вимог, передбачених наказом МОЗ України № 723 від 31.10.2011 року «Про затвердження Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з виробництва лікарських засобів, оптової, роздрібної торгівлі лікарськими засобами», надали ліцензію на оптову торгівлю лікарськими засобами вказаним вище підприємствам.

Таким чином, за результатами дослідження дотримання вимог податкового законодавства в частині нарахування та сплати податку на додану вартість ТОВ «Тотус Фарм» (код за ЄДРПОУ 36066066) за період січень 2015 року жовтень 2016 року, вбачається порушення вимог п.44.1 ст.44, п.198.3 та п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами і доповненнями), що призвело до заниження ТОВ «Тотус Фарм» (код за ЄДРПОУ 36066066) податкового зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 166 052,89 грн.

На підставі аналізу державних публічних закупівель, стало відомо, що ТОВ «Фарма Мед Суми» (ЄДРПОУ 40564781, юридична адреса м. Суми, вул. Курська, 174, ліцензія на право оптової торгівлі лікарськими засобами від 02.09.2016 р., ліцензійний склад за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Г. Сталінграду, 156-а, підприємство підконтрольне ОСОБА_8 ) протягом грудня 2016-січня 2017 року приймало участь у відкритих торгах із пропозицією лікарського засобу «Спирт етиловий 96%», серія 011116, виробництва ДП спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт», виробництво якого здійснюється на виробничих потужностях Дубов`язівського спиртового заводу місця провадження діяльності(МПД) ДП «Укрспирт».

ТОВ «Фарма Мед Суми» здобуло перемогу у 5 відкритих торгах і приймало участь ще в двох. При цьому ТОВ «Фарма Мед Суми» була запропонована ціна продукції від 12,83 грн. за флакон із ПДВ до 13,80 грн. за флакон із ПДВ, тоді як зареєстрована ціна виробника становить 18,61 грн. за флакон без ПДВ (з ПДВ 19,91 грн.), було надано завірену копію підробленого сертифікату якості № 1 на «Спирт етиловий 96%», серія 011116, виробництва ДП «Укрспирт», який містить відомості про розмір серії 410 140 шт., що становить 41 тисячу літрів спирту (при цьому акцизний податок на сьогоднішній день становить 105,80 грн за один літр спирту).

Так ДП «Укрспирт» на запит Генеральної прокуратури було надано копію сертифікату якості № 1 на «Спирт етиловий 96%» в якому зазначено, що розмір серії 011116 «Спирт етиловий 96%» становить 10 140 шт. та повідомило, що з 01 січня 2016 року по теперішній час в ДП «Укрспирт» не реєстровано договорів укладених з ТОВ «Факультет» та ТОВ «Фарма Мед Суми».

Загалом же ТОВ «Фарма Мед Суми» протягом грудня 2016-січня 2017 року на тендерах укладено договори на поставку 16 936 флаконів «Спирт етиловий 96%», серія 011116, виробництва ДП «Укрспирт», що перевищує обсяг офіційно виготовленої продукції, а отже свідчить про фальсифікацію лікарських засобів та підробку документів (сертифіката якості).

Виходячи із викладеного, вищезазначені підприємства, в тому числі ТОВ «Фарма Мед Суми», підозрюється в мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки та поставці фальсифікованих лікарських засобів (препаратів).

Згідно інформаційної довідки №84256294 від 20.02.2017 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта нерухомого майна, інформація щодо власників приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , відсутня.

Враховуючи викладене, у кримінальному провадженні виникла необхідність провести обшук приміщень за місцем мешкання директора ТОВ «Фарма Мед Суми» (код ЄДРПОУ 40564781) ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи, просив клопотання задовольнити.

Обшук, у відповідності з ст. 234 КПК України проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Вислухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши надані в його обґрунтування матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки наявні в матеріалах дані дають достатні підстави вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані слідчим речі і документи мають значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду і можуть знаходитися за місцем проведення обшуку.

Разом з тим в задоволені клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення грошових коштів здобутих злочинним шляхом та інших предметів і документів, що мають значення для досудового розслідування й містять відомості, які будуть доказами під час судового розгляду кримінального правопорушення, відмовити у зв`язку з необґрунтованістю та безпідставністю.

Разом з тим у разі виявлення під час обшуку майна, яке має значення для даного кримінального провадженні, його огляд і вилучення регламентовано ч. 7 ст. 236 КПК України.

Відтак, клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 108, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , погоджене прокурором першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про проведення обшуку у кримінальному провадженні № 42016000000003082 задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи, на проведення обшуку за місцем мешкання директора ТОВ «Фарма Мед Суми» (код ЄДРПОУ 40564781) ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 (інформація щодо власників приміщень, згідно Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта нерухомого майна, відсутня), з метою відшукання та вилучення відомостей про вчинення кримінального правопорушення, а саме: товарно-матеріальних цінностей («Спирт етиловий 96%»,«Спирт етиловий 70%» виробництва ДП «Укрспирт» та інших фальсифікованих лікарських засобів (препаратів)), які належать ТОВ «Фарма Мед Суми» (код ЄДРПОУ 40564781), оригіналів та копій документів щодо взаємовідносин з ДП «Укрспирт», ТОВ «Факультет», ТОВ «Укр Фарм Союз», ТОВ «Юніон Трейд Суми», ПП «Кілафф», ДП «Дубов`язівський спиртовий завод», а саме: договорів, додатків до договорів, актів прийому передачі товарно-матеріальних цінностей, виконаних робіт, наданих послуг, платіжних доручень, видаткових та податкових накладних, сертифікатів якості, митних декларацій, переписки між даними підприємствами, книг наказів, договорів, книг та карток складського обліку, документів щодо оприбуткування товарно-матеріальних цінностей, документів щодо походження товарно-матеріальних цінностей, банківських документів, бухгалтерських документів, документальних матеріалів та відомостей, які можуть підтверджувати факти мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, виробництва, закупки та поставки фальсифікованих лікарських засобів (препаратів), ухилення від сплати податків, матеріальних носіїв, на яких може знаходитися така інформація: комп`ютерна техніка, магнітні та електронні, цифрові носії інформації, засоби зв`язку, чорнові записи, записні книги.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/20342/17-к

Примірник 2 та завірена копія надано старшому слідчому в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3

Виконавець: ОСОБА_1 .

10.04.2017