Постанова

від 13.04.2017 по справі 487/1897/17

ЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

Справа № 487/1897/17

Провадження № 1-кп/487/271/17

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.04.2017 року Заводський районний суд м. Миколаєва у складі: головуючого судді - Нікітіна Д.Г ., при секретарі - Оцабера М.С. , прокурора - Гуляєвої З.О. , захисника - ОСОБА_1М . , обвинуваченої - ОСОБА_2, розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Миколаєві кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№ 32017150000000021 від 24.02.2017 року за обвинуваченням:

ОСОБА_2, яка народилась 26.06.1986 року в м. Миколаїв, українка, громадянка України, не працює, не одружена, маюча середню спеціальну освіту, на утриманні має неповнолітнього сина ІНФОРМАЦІЯ_1, раніше не судима, зареєстрована та проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2.

у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України

ВСТАНОВИВ:

На початку лютого 2015 року чоловік на ім'я Костянтин за грошову винагороду у розмірі 2000 грн., запропонував ОСОБА_2 придбати на своє ім'я ряд підприємств з метою прикриття незаконної діяльності: ПП А-Куб (33514255) та ТОВ Рідний Лан (38790271), ОСОБА_2, на вказану пропозицію погодилась.

Після чого, чоловік на ім'я Костянтин склав рішення засновника №5 від 17.12.2014 року ПП А-Куб , статут підприємства від 05.02.2015, відповідно до яких ОСОБА_2 стала директором та засновником вказаного підприємства.

05.02.2015 року ОСОБА_2 на пропозицію чоловіка на ім'я Костянтин щодо створення та придбання за грошову винагороду на своє ім'я ряду підприємств з метою прикриття незаконної діяльності разом з чоловіком на ім'я Костянтин прослідувала до приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_3, офіс якого знаходиться за адресою: м. Миколаїв, вул. 7-а Поперечна, 1-а, в офісному приміщенні якого завірила своїм підписом нову редакцію статуту ПП A-Куб , затверджений відповідним рішенням засновника № 5 від 17.12.2014, згідно якого стала засновником та керівником підприємства, про що нотаріусом здійснено реєстраційний запис під № 64.

В подальшому нову редакцію статуту ПП A-Куб та інші установчі та реєстраційні документи підприємства було надано невстановленою судовим слідством особою (виконавцем злочину) до Реєстраційної служби Миколаївського міського управління юстиції та зареєстровано 05.02.2015 за №15221050004002506, та внесено зміни до відомостей про юридичну особу щодо засновника та керівника, підприємства ПП A-Куб , які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців.

09.02.2015 року ОСОБА_2, реалізуючи свої злочинні наміри, відкрила на своє ім'я розрахункові рахунки ПП A-Куб в банківській установі відділення №267 АТ УкрСиббанк , що в подальшому дозволило використовувати суб'єкти господарювання з метою прикриття незаконної діяльності підприємствам реального сектору економіки.

У період з 05.02.2015 року ОСОБА_2 не виконувала будь-яких організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій в якості директора ПП A-Куб , а саме: не укладала угод на придбання та продаж товарів, робіт (послуг), не здійснювала організаційних заходів, направлених на забезпечення транспортування товарів, не здійснювала організацію ведення бухгалтерського та податкового обліку на підприємствах.

Фінансово-господарські операції ГІП A-Куб з моменту призначення на посаду директора зазначених підприємств ОСОБА_2 були спрямовані на надання вигоди іншим суб'єктам підприємницької діяльності, які за рахунок неіснуючих фінансово-господарських операцій, шляхом використання первинних бухгалтерських документів з реквізитами ГІП A-Куб незаконно сформували валові витрати, що враховуються при визначенні об'єкту оподаткування податком на прибуток підприємств.

У подальшому ОСОБА_2, реалізуючи продовжуваний злочин, об'єднаний єдиним злочинним наміром, а саме: створення та придбання на пропозицію чоловіка на ім'я Костянтин за грошову винагороду суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, 25.05.2015 року ОСОБА_2 з метою подальшого придбання суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи ТОВ Рідний Лан (код ЄДРПОУ 38790271), не маючи на меті здійснення підприємницької діяльності та отримання прибутку, разом з чоловіком на ім'я Костянтин прослідувала до приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_3, офіс якого знаходиться за адресою: м. Миколаїв, вул. 7-А Поперечна, 1- А, в офісному приміщенні якого завірила підписом нову редакцію статуту ТОВ Рідний Лан , а також інші документи, згідно яких вона являлась засновником та директором вказаного підприємства.

В подальшому нову редакцію статуту ТОВ Рідний Лан було надано невстановленою досудовим слідством особою (виконавцем злочину) до Реєстраційної служби Миколаївського міського управління юстиції та зареєстровано 25.05.2015 за №15221060007023639, та внесено зміни до відомостей про юридичну особу щодо засновника та керівника підприємства ТОВ Рідний Лан , які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців.

Також ОСОБА_2, реалізуючи свої злочинні наміри, відкрила на своє ім'я розрахункові рахунки ТОВ Рідний Лан в банківській установі АТ Укрсиббанк , що в подальшому дозволило використовувати юридичні особи для прикриття незаконної діяльності підприємствам реального сектору економіки.

У період з 25.05.2015 ОСОБА_2 не виконувала будь-яких організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій в якості директора ТОВ Рідний Лан , а саме: не укладав угод на придбання та продаж товарів, робіт (послуг), не здійснював організаційних заходів, направлених на забезпечення транспортування товарів, не здійснював організацію ведення бухгалтерського та податкового обліку на підприємствах.

Фінансово-господарські операції ТОВ Рідний Лан , з моменту призначення на посаду директора зазначених підприємств ОСОБА_2 були спрямовані на надання вигоди іншим суб'єктам підприємницької діяльності, які за рахунок неіснуючих фінансово-господарських операцій, шляхом використання первинних бухгалтерських документів з реквізитами ТОВ Рідний Лан , незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати, що враховуються при визначенні об'єкту оподаткування податком на прибуток підприємств.

Таким чином,суд визнає ОСОБА_2 винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України, тобто у пособництві у придбанні суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.

На підставі ч.1 ст. 474 КПК України до суду разом із обвинувальним актом, надійшла угода про визнання винуватості від 31.03.2017 року, укладена між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Миколаївської області ОСОБА_4 та обвинуваченою ОСОБА_2, в порядку, передбаченому ст.ст. 468, 469, 472 КПК України.

Відповідно до даної угоди прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Миколаївської області ОСОБА_4, якому на підставі ст. 37 КПК України надані повноваження прокурора у кримінальному провадженні № 32017150000000021 від 24.02.2017 року і обвинувачена ОСОБА_2 дійшли згоди, щодо формулювання підозри, всіх істотних для данного кримінального провадження обставин та правової кваліфікації дій ОСОБА_2

Також, сторонами угоди визначене узгоджене ними покарання, яке ОСОБА_2 повинна понести за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27 ч.1 ст. 205 КК України у виді штрафу в розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн.

В угоді передбачені наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості, встановлені ст. 473 КПК України та наслідки її невиконання.

Розглядаючи в порядку п. 1 ч.3 ст. 314 КПК України питання про можливість затвердження угоди про визнання винувасті, суд виходить з наступного:

Відповідно до п. 1 ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно ч.4 ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

ОСОБА_2 вчинила злочин, передбачений ч.5 ст. 27 ч.1 ст. 205 КК України, що відповідно до ст. 12 КК України віднесено до злочинів невеликої тяжкості .

В судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_2 вказала, що вона цілком розуміє характер обвинувачення та повністю визнає свою вину у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст. 27 ч.1 ст. 205 КК України. Крім того зазначила, що розуміє надані їй законом права, розуміє наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості, визначені ст. 473 КПК України, наслідки її не виконання, передбачені ст. 476 КПК України, згодна з видом покарання, який до неї буде застосований в результаті затвердження угоди про визнання винуватості та наполягає на затверджені угоди.

Суд, переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, прогроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді та дійшов висновку про наявність всіх правових підстав для затвердження цієї угоди.

З огляду на викладене, суд дійшов висновку про можливість укладення угоди про визнання винуватості між прокурором і обвинуваченою ОСОБА_2 і призначення останній узгодженої сторонами міри покарання у виді штрафу в розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн.

Керуючись ст. ст. 369-374 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Затвердити угоду від 31.03.2017 року укладену між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Миколаївської області ОСОБА_4 та обвинуваченою ОСОБА_2М у кримінальному провадженні №32017150000000021 від 24.02.2017 року за обвинуваченням ОСОБА_2 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст. 27 ч.1 ст. 205 КК України.

ОСОБА_2 визнати винною у вчиненні кримінального злочину, передбаченого ч.5 ст. 27 ч.1 ст. 205 КК України, за яким призначити їй узгоджене сторонами угоди про визнання винуватості від 31.03.2017 року покарання у виді штрафу в розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн.

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбчаених ч.4 ст. 394 КПК України, до апеляційного суду Миколаївської області через Заводський районний суд м. Миколаєва протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Обмеження права оскарження вироку визначені ч.2 ст. 473 КПК України.

Суддя: Д.Г. Нікітін