Ухвала

від 18.04.2017 по справі 208/1883/17

ЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОДЗЕРЖИНСЬКА 

справа № 208/1883/17

№ провадження 1-кс/208/652/17

УХВАЛА

Іменем України

18 квітня 2017 р. м. Кам'янське

Заводський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області у складі: головуючого - слідчого судді Ізотова В.М., при секретареві Пентраковській М.В., за участю слідчого СВ Кам`янського ВП ГУ НП в Дніпропетровській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому у судовому засіданні клопотання про проведення позапланової виїзної перевірки,

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, просив надати дозвіл на проведення позапланової виїзної перевірки ТОВ Локальні Іновації (ЄДРПОУ 40400993, юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Кам'янське, вул. Спортивна, буд.№36) з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства, за період 2016 року та з 01.01.2017 по 01.04.2017.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, посилався на обставини, викладені у ньому.

Слідчий суддя, вислухавши слідчого, вивчивши надані суду матеріали клопотання, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів клопотання, 09.12.2016р. до СВ Кам`янського ВП звернувся ОСОБА_2 з заявою про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.388 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що 18.02.2007 між АКІБ Укрисиббанк та ОСОБА_3 був укладений кредитний договір №11195669000, відповідно до умов якого Банк зобов'язується надати Позичальнику кредитні кошти в іноземній валюті в сумі 175 000,00 дол.США, а позичальник зобов'язується прийняти, належним чином використовувати і повернути Банку кредитні кошти та сплатити плату за кредит у порядку та на умовах, зазначених у Договорі і повернути Банку вказані кошти.

Для забезпечення виконання умов вказаного договору, між сторонами був укладений договір Іпотеки нерухомого майна №11195669000/11196383000/3 від 18.02.2007, відповідно до умов якого іпотекодавець передав, а іпотекодержатель прийняв у іпотеку майновий комплекс Дніпродзержинської швейної фабрики, розташований за адресою: Дніпропетровська області м. Дніпродзержинськ, вул. Спортивна, буд.№36. Загальна площа предмету іпотеки становить 9492,9 кв.м.

12.12.2011р. права вимоги за кредитними договорами, в тому числі і за договором № 11195669000, були передані АКІБ УКРСИББАНК за договором факторингу ТОВ Кей-Колект . Відповідно до умов договору факторингу №1 від 12.12.2011р. АКІБ УКРСИББАНК передало у власність ТОВ Кей-колект право вимоги до Боржників та в їх оплату надати грошові кошти в розпорядження АКІБ Укрсиббанк за плату та на умовах, визначених договором. Також згідно умов договору щодо відступлення прав вимоги за договорами іпотеки від 12.12.2011, Сторони домовились, що разом з відступленням Прав вимоги заборгованостей по кредитним договорам Боржників, одночасно відступають права вимоги за іпотечними договорами.

Таким чином ТОВ Кей-Колект має виключне право як правонаступник іпотекодержателя, на звернення стягнення на предмет Іпотеки.

Згідно заяви, направленої до органів нотаріату службовими особами ТОВ Кей-Колект було отримано інформаційну довідку №69652162 від 04.10.2016 щодо майнового комплексу Дніпродзержинської швейної фабрики, розташований за адресою: Дніпропетровська область м. Дніпродзержинськ, вул. Спортивна, буд. №36, відповідно до якої підставою для припинення іпотеки та зняття заборони на відчуження вищевказаного майна державним реєстратором ОСОБА_4 стало рішення Заводського районного суду м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області, від 26.10.2010 у справі №208/5824/10-ц.

Однак згідно відповіді Заводського районного суду м. Дніпродзержинська від 13.12.2016 встановлено, що в провадженні Заводського районного суду цивільна справа №208/5824/10-ц не перебувала, відповідно будь-які рішення, зокрема від 26.10.2010р. по даній справі не ухвалювались.

04.01.2017 СВ Кам'янського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12017040160000025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.367 КК України.

В зв'язку з тим, що вказані кримінальні правопорушення вчинені одними і тими ж особами, 21.03.2017 постановою про об'єднання матеріалів досудових розслідувань прокурора Дніпродзержинської місцевої прокуратури ОСОБА_5 матеріали досудового розслідування у кримінальних провадженнях №12016040160000298 та №12017040160000025 об'єднанні в одне провадження за №12016040160000298.

Під час проведення досудового розслідування було встановлено, що державний реєстратор ОСОБА_4, 01.04.2016р. припинила обтяження, накладене при посвідченні договору іпотеки №11195669000/11196383000/3 від 18.12.2007р.

Також встановлено, що 07.04.2016 ОСОБА_3 було відчужене вищезазначене майно шляхом внесення до статутного фонду ТОВ Локальні Іновації , та в подальшому поділено на частки як внески до статутних фондів ТОВ Допоміжна автостоянка (3/50 часток), ТОВ Виробничий корпус (7/25 часток) та ТОВ Фабрика на Спортивній (33/50 часток)

В свою чергу 20.04.2016 службовими особами ТОВ Локальні Іновації було поділено отримане майно на частки та шляхом здійснення внесків до статутних фондів перереєстровано право власності на ТОВ Фабрика на Спортивній , ТОВ Допоміжна автостоянка , ТОВ Виробничий корпус .

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна №69652162 від 04.10.2016, на підставі протоколу зборів ТОВ Локальні іновації , серія та номер №3 виданий 18.04.2016, видавник ТОВ Локальні іновації , акт приймання передачі, серія та номер: б/н, виданий 18.03.2016 видавник ТОВ Локальні іновації приватним нотаріусом ОСОБА_6 було зареєстровано 3/50 частки за ТОВ Допоміжна автостоянка , згідно рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень індексний номер: 29377553 від 22.04.2016 (номер запису про право власності: 14283611); 7/25 частки за ТОВ Виробничий корпус , згідно рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень індексний номер: 29377277 від 22.04.2016 (номер запису про право власності: 14283406); 33/50 частки за ТОВ Фабрика на Спортивній , згідно рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень, індексний номер: 29376759 від 22.04.2016 (номер запису про право власності: 14282965).

Таким чином ОСОБА_4 спільно із ОСОБА_3, зловживаючи своїми повноваженнями, діючи умисно, з метою одержання неправомірної вигоди, використовуючи всупереч інтересам юридичної особи приватного права свої повноваження, припинила обтяження накладене при посвідченні договору іпотеки та припинила іпотеку майнового комплексу "Дніпродзержинська швейна фабрика", в наслідок чого ОСОБА_3 на підставі вказаного рішення суду в подальшому повторно зареєстрував право власності на вказаний комплекс та заволодів вказаним майном, завдавши майнової шкоди в сумі 175 000,00 доларів США.

В ході проведення досудового розслідування було встановлено, що ТОВ Локальні Іноваці (ЄДРПОУ 40400993), ТОВ Допоміжна автостоянка (ЄДРПОУ 40430918), ТОВ Виробничий корпус (ЄДРПОУ 40430813) та ТОВ Фабрика на Спортивній (ЄДРПОУ 40430860) з початку державної реєстрації не здійснювали фінансово-господарську діяльність, що свідчить про формальне створення зазначених суб'єктів господарювання.

Під час проведення обшуку у приміщеннях ТОВ Локальні Іноваці (ЄДРПОУ 40400993), ТОВ Допоміжна автостоянка (ЄДРПОУ 40430918), ТОВ Виробничий корпус (ЄДРПОУ 40430813) та ТОВ Фабрика на Спортивній (ЄДРПОУ 40430860), розташованих за адресою: м. Кам'янське, вул. Спортивна, 36було виявлено та вилучено: простий вексель серія АА №0894553 від 20.04.2016; простий вексель серія АА №0894552 від 20.04.2016 та простий вексель серія АА №0894551 від 20.04.2016, а також квитанцію №FJB1612010500070 від 29.04.2016, квитанцію №15555407 від 29.04.2016 та видатковий позабалансовий ордер №5502848 від 29.04.2016.

Згідно простого векселю серія АА №0894553 від 20.04.2016 встановлено, щоТОВ Фабрика на Спортивній (ЄДРПОУ 40430860)має зобов'язання перед ТОВ Локальні Іноваці (ЄДРПОУ 40400993) на суму 11 444 160,00 (одинадцять мільйонів чотириста сорок чотири тисячі сто шістдесят) грн.

Згідно простого векселю серія АА №0894552 від 20.04.2016 встановлено, щоТОВ Допоміжна автостоянка (ЄДРПОУ 40430918) має зобов'язання перед ТОВ Локальні Іноваці (ЄДРПОУ 40400993) на суму 999 180,00 (дев'ятсот дев'яносто дев'ять тисяч сто вісімдесят) грн.

Згідно простого векселю серія АА №0894551 від 20.04.2016 встановлено, щоТОВ Виробничий корпус (ЄДРПОУ 40430813) має зобов'язання перед ТОВ Локальні Іноваці (ЄДРПОУ 40400993) на суму 4 833 738,00 (чотири мільйона вісімсот тридцять три тисячі сімсот тридцять вісім) грн.

В той же час згідно квитанції №FJB1612010500070 від 29.04.2016, квитанції №15555407 від 29.04.2016 та видаткового позабалансового ордеру №5502848 від 29.04.2016 встановлено, що бланкипростих векселів серія АА №0894551, АА №0894552 АА №0894553 були придбані через директора ТОВ Локальні Іноваці (ЄДРПОУ 40400993) ОСОБА_7 для ТОВ Локальні Іноваці (ЄДРПОУ 40400993), та саме ТОВ Локальні Іноваці (ЄДРПОУ 40400993) було сплачено державне мито та комісію банка, що вказує на фіктивність зазначених фінансових операцій.

Слід зазначити, що ТОВ Допоміжна автостоянка (ЄДРПОУ 40430918), ТОВ Виробничий корпус (ЄДРПОУ 40430813) та ТОВ Фабрика на Спортивній (ЄДРПОУ 40430860) не здійснюють фінансово-господарську діяльність та не мають грошових активів, якими було б забезпечено розрахунок за даними векселями.

Крім того під час проведення досудового слідства встановлено, що на протязі 2008-2017 років прибуток у вигляді орендної плати за надання всуборенду приміщеньмайнового комплексу Дніпродзержинської швейної фабрики, розташованого за адресою: Дніпропетровська область, м. Кам'янське,вул. Спортивна, буд. №36 на підставі договорів з юридичними та фізичними особами отримує ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1).

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ Локальні Іноваці (ЄДРПОУ 40400993)з 06.04.2016 по теперішній час перебуває на обліку у Кам'янській ОДПI ГУ ДФС уДнiпропетровськiйобласті.

Враховуючи вищевикладене на теперішній час виникла необхідність у проведенні позапланової виїзноїперевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ Локальні Іноваці (ЄДРПОУ 40400993).

З огляду на викладене, враховуючи, що відповідно до вимог КПК України обовязок доказування обставин вчинення кримінального правопорушення покладається на слідчого та прокурора, який як сторона обвинувачення згідно зі ст.93 КПК України збирає докази, у тому числі шляхом витребування та отримання від органів державної влади документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, прокурор просить задовольнити клопотання.

Так, відповідно до положень ст.84 КПК України, доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є документи.

Згідно ст.85 КПК України, належними є докази, які прямо чи непрямо підтверджують існування чи відсутність обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та інших обставин, які мають значення для кримінального провадження, а також достовірність чи недостовірність, можливість чи неможливість використання інших доказів.

Відповідно до ст.99 ч.2 п.4 КПК України, до документів як доказів у кримінальному провадженні, за умови наявності в них відомостей, передбачених частиною першою цієї статті, можуть належати висновки ревізій та акти перевірок.

Питання призначення позапланових заходів державного нагляду (контролю) самим Кримінальним процесуальним кодексом України не врегульовано, а врегульовано іншими нормативно-правовими актами, які складають кримінальне процесуальне законодавство, відповідно до ст.1 ч.2 КПК України.

Так, ст.1 ч.2 КПК України передбачено, що кримінальне процесуальне законодавство України складається з відповідних положень Конституції України, міжнародних договорів, згода на обов'язковість яких надана Верховною Радою України, цього Кодексу та інших законів України.

Разом з цим, відповідно до ст.9 ч.6 КПК України у випадках коли положення КПК України не регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження.

Діючим кримінально-процесуальним законодавством України прямо не передбачено повноважень прокурора щодо призначення ревізій і перевірок.

Однак, у відповідності до ст.93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом отримання від органів державної влади висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Слідчий, прокурор, слідчий суддя, суд за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінюють кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів, з точки зору достатності та взаємозв'язку для прийняття відповідного процесуального рішення.

Відповідно до ст.78 п.п.78.1.11 Податкового Кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки, винесену ними відповідно до закону.

Згідно із п. 82.2. Податкового кодексу України, тривалість перевірок, визначених у статті 78 цього Кодексу, не повинна перевищувати 15 робочих днів для великих платників податків, щодо суб'єктів малого підприємництва - 5 робочих днів, для фізичних осіб - підприємців, які не мають найманих працівників, за наявності умов, визначених в абзацах третьому - восьмому цього пункту, - 3 робочі дні, інших платників податків - 10 робочих днів.

Отже, для кримінального провадження першочергове значення має встановлення обставин додержання вимог законодавства в частині дотримання вимог нормативно-правових актів з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ Локальні іновації ., що є важливим доказом доведення чи спростування відомостей про порушення підприємством вимог законодавства з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на проведення перевірки відповідного субєкта господарювання.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.84, 85, 92, 93, 110, КПК України, ст.78 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI

у х в а л и в:

Надати дозвіл на проведення працівниками ГУ ДФС у Днiпропетровськiй області позапланової виїзної перевірки фінансово-господарської діяльності діяльності ТОВ Локальні Іновації (ЄДРПОУ 40400993, юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Кам'янське, вул. Спортивна, буд.№36) з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства, за період 2016 року та з 01.01.2017 по 01.04.2017.

Під час проведення зазначеної позапланової виїзної перевірки відпрацювати питання щодо фінансово-господарських взаємовідносин і взаєморозрахунків між ТОВ Локальні Іновації (ЄДРПОУ 40400993) та ТОВ Допоміжна автостоянка (ЄДРПОУ 40430918), ТОВ Виробничий корпус (ЄДРПОУ 40430813), ТОВ Фабрика на Спортивній (ЄДРПОУ 40430860), за період 2016 року та з 01.01.2017 по теперішній час, у тому числі з питаньподілення отриманого майна -майнового комплексу Дніпродзержинської швейної фабрики, розташованого за адресою: Дніпропетровська область м. Кам'янське, вул. Спортивна, буд. №36 на частки шляхом здійснення внесків до статутних фондів ТОВ Допоміжна автостоянка (3/50 часток),ТОВ Виробничий корпус (7/25 часток) та ТОВ Фабрика на Спортивній (33/50 часток), а також щодо факту отримання від зазначених підприємств простих векселів:серія АА №0894553 від 20.04.2016, серія АА №0894552 від 20.04.2016, серія АА №0894551 від 20.04.2016.

Під час проведення зазначеної позапланової виїзної перевірки відпрацювати питання щодо фінансово-господарських взаємовідносин і взаєморозрахунків між ТОВ Локальні Іноваці (ЄДРПОУ 40400993) та ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1), за період 2016 року та з 01.01.2017 по теперішній час.

Зобов'язати працівників ГУ ДФС у Днiпропетровськiй області провести позапланову виїзну перевірку фінансово-господарської діяльностіТОВ Локальні Іновації (ЄДРПОУ 40400993) в період 10 (десяти) робочих днів починаючи з 10.05.2017.

.Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Ізотов В. М.