Ухвала

від 21.04.2017 по справі 552/2468/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

Справа № 552/2468/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 квітня 2017 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення огляду в межах кримінального провадження №42017170000000044,-

В С Т А Н О В И В:

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення огляду майнового комтплексу (приміщень та території) за адресою: АДРЕСА_1 .

Посилався на те, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №42017170000000044 від 01.02.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Вказував, що в ході слідства встановлено, що ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_6 ), будучи службовими особами, засновниками та представниками ТОВ «Велс» (код ЄДРПОУ 30131912) та ТОВ «Велс Україна» (код ЄДРПОУ 33584597), використовуючи родинні та дружні зв`язки, шляхом внесення недостовірних відомостей до первинних бухгалтерських та податкових документів щодо виробництва та реалізації товарно-матеріальних цінностей, сприяли ухиленню від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток зазначених підприємств, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Відповідно до рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 від 29.03.2017 встановлено, що вказані особи, будучи службовими особами, засновниками та представниками ТОВ «Велс» (код ЄДРПОУ 30131912), ТОВ «Велс Україна» (код ЄДРПОУ 33584597) та здійснюючи свою діяльність як фізичні особи підприємці платники єдиного податку ІІ групи, використовують не обліковані в податкових органах банківські рахунки, без відображення фактичних обсягів реалізації у податковій звітності, в результаті чого перевищено граничні обсяги валового доходу суб`єкта - платника єдиного податку та занижено податок на доходи фізичних осіб у особливо великих розмірах.

Також встановлено, що дані особи, з метою ухилення від сплати податків та розподілення прибутків, реєструють за винагороду невстановлених осіб у якості фізичних осіб підприємців, на розрахункові рахунки яких надходять кошти від терміналів встановлених у фірмових магазинах «VELS». Зокрема проведеним аналізом встановлено, що 09.12.2016 працівник

ФОП ОСОБА_7 - ОСОБА_12 (і.п.н НОМЕР_7 ) взята на облік як фізична особа підприємець в ДПІ у м.Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області, розрахунковий рахунок якої відкрито в ПАТ КБ «Приватбанк».

Крім того встановлено, що кума ФОП ОСОБА_7 - ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_8 ) 30.05.2016 взята на облік як фізична особа підприємець в Миргородській ОДПI ГУ ДФС у Полтавській області (Шишацьке вiддiлення). ФОП ОСОБА_13 є платником єдиного податку ІІ групи та задекларувала дохід за 2016р. в сумі 9920 тис.грн.

Встановлено, що виробничі та офісні приміщення ТОВ «Велс», ТОВ «Велс Україна», ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_10 знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

20.04.2017 на виконання ухвали слідчого судді Київського районного суду м.Полтави проведено обшук приміщень та території за адресою: АДРЕСА_1 , що належить ТОВ «Велс Україна» (код ЄДРПОУ 33584597), ПП «Продмаркет» (код ЄДРПОУ 30131794) Миргородська міська рада (код ЄДРПОУ 21051131), за результатами якого виявлено та вилучено низку документів, комп`ютерну техніку та одяг, на який відсутні облікові та складські документи, про що складено відповідний протокол.

Оскільки огляд вилученого одягу неможливо було провести під час обшуку через його значну кількість, його залишено на складах ТОВ «Велс України», двері яких опечатано для збереження продукції у такому вигляді до їх остаточного огляду та опечатування.

Наразі виникла необхідність у проведенні остаточного огляду вилучених речей та їх опечатування, з метою фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення. Указані речі, зокрема одяг, щодо якого відсутні складські та облікові документи, виявлений в ході обшуку 20.04.2017, є об`єктом кримінально протиправних дій та набутий кримінально протиправним шляхом унаслідок ухилення від сплати податків.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №80573380 від 17.02.2017 право власності на нерухоме майно за адресою: Полтавська область, м.Миргород, вул.Котляревського, буд. 7 належить ТОВ «Велс Україна» (код ЄДРПОУ 33584597), ПП «Продмаркет» (код ЄДРПОУ 30131794), Миргородська міська рада (код ЄДРПОУ 21051131).

Посилаючись на те, що на даний час виникла необхідність в проведенні огляду та вилучення вказаних речей, які знаходяться у приміщеннях за адресою: Полтавська область, м.Миргород, вул.Котляревського, буд. 7, просив надати дозвіл на проведення огляду та вилучення.

Відповідно до ст.237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згфідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Як передбачено ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Розглянувши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що з нього вбачається достатньо підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, що відшукуванні речі та документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, вказані речі та документи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення огляду майнового комплексу (приміщень та території), що знаходиться за адресою: Полтавська область, м.Миргород, вул.Котляревського, буд. 7, та належить ТОВ «Велс Україна» (код ЄДРПОУ 33584597), ПП «Продмаркет» (код ЄДРПОУ 30131794), Миргородська міська рада (код ЄДРПОУ 21051131), з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчиненого кримінального правопорушення та дозвіл на вилучення речей, зокрема одягу, щодо якого відсутні складські та облікові документи, виявленого в ході обшуку 20.04.2017, які є об`єктом кримінально протиправних дій та набуті кримінально протиправним шляхом унаслідок ухилення від сплати податків.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

21.04.2017