Постанова

від 22.05.2012 по справі 2020/3521/2012

КОМІНТЕРНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Коминтерновский районный суд г. Харькова

Производство № 1/2020/403/12 Дело № 2020/3521/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

22.05.2012 Коминтерновский районный суд г. Харькова в составе:

председательствующего судьи Фатеевой Н.И.

при секретаре Еськовой О.В.

с участием прокурора Горидько В.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Харькове материалы уголовного дела в отношении ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уроженца с.Золотое Поле Кировского района АР Крым, гражданина Украины, женатого, имеющего на иждивении ребенка, 15.07.2010 года рождения, работающего инженером по приемке локомотивов СП Джанкойское локомотивное депоДП Приднепровская железная дорога, ранее не судимого, проживающего в АДРЕСА_1 , обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.205 УК Украины,

У С Т А Н О В И Л:

Органом досудебного следствия ОСОБА_1 обвиняется в том, что он, с целью прикрытия незаконной деятельности 12 ноября 2007 года создал фиктивное предприятие частное предприятие Промышленное предприятие Энергоресурс, код ЕГРПОУ 35474382 (далее ЧП ПП Энергоресурс), в результате деятельности которого в период с января 2008 года по март 2008 года был причинен крупный материальный ущерб государству при следующих обстоятельствах.

ОСОБА_1 по рекомендации своего знакомого ОСОБА_2 , находясь в тяжелом материальном положении, принял предложение лица, материалы, в отношении которого выделены в отдельное производство, за материальное вознаграждение в размере 1000 грн. зарегистрировать на свое имя ЧП ПП Энергоресурс, без намерения осуществлять уставную деятельность предприятия.

Лицо, материалы, в отношении которого выделены в отдельное производство, совместно с неизвестными гражданину ОСОБА_1 лицами, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью реализации своего умысла на фиктивное предпринимательство, для создания субъектов предпринимательской деятельности с признаками фиктивности, за материальное вознаграждение, вовлек в преступную деятельность ОСОБА_1 и разъяснил, что его задача будет состоять в регистрации на свое имя ЧП ПП Энергоресурс, открытии текущего счета в банке с использованием системы Клиент-Банк, получении усиленных сертификатов ключей электронной цифровой подписи и печати для сдачи в ГНИ налоговой отчетности в электронном виде, а также в подписании, по его указанию, первичных бухгалтерских, налоговых и других документов ЧП ПП Энергоресурсс целью осуществления бестоварных операций и оформления фиктивных соглашений без намерения их дальнейшего исполнения.

ОСОБА_1 , находясь в тот период времени в тяжелом материальном положении, осознавая факт, что деятельность предприятия будет носить незаконный характер, так как будет осуществляться от его имени, но без его ведома, что для этой деятельности необходим такой как он номинальный, формально числящийся учредитель и директор предприятия, не имеющий бухгалтерского образования, опыта работы в коммерческих структурах, который не сможет при необходимости осуществлять контроль за деятельностью предприятия, согласился с предложением лица, материалы, в отношении которого выделены в отдельное производство, подписать учредительную и уставную документацию ЧП ПП Энергоресурсна свое имя, без намерения осуществлять уставную деятельность предприятия.

23 октября 2007 года ОСОБА_1 , осуществляя преступный умысел, направленный на создание фиктивного предприятия ЧП ПП Энергоресурс, подписал предоставленное лицом, материалы, в отношении которого выделены в отдельное производство, решение учредителя ЧП ПП Энергоресурс№ 1 от 23.10.2007 года, согласно которому было принято решение об учреждении предприятия ЧП ПП Энергоресурси назначении на должность директора предприятия ОСОБА_1

12 ноября 2007 года ОСОБА_1 , заведомо зная, что деятельность предприятия ЧП ПП Энергоресурсбудет носить незаконный характер, так как будет осуществляться без его ведома и участия, не имея намерений самостоятельно осуществлять уставную деятельность предприятия, достоверно зная, что лицо, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, совместно с неизвестными гражданину ОСОБА_1 лицами, которые не являются должностными лицами ЧП ПП Энергоресурсфактически будут вести противоправную деятельность от имени данного предприятия, и прикрывать противоправную деятельность иных субъектов хозяйствования, выполняя отведенную ему роль, ОСОБА_1 подписал устав ЧП ПП Энергоресурс, согласно которому он стал формальным учредителем данного предприятия.

12 ноября 2007 года ЧП ПП Энергоресурсбыло зарегистрировано в Управлении государственной регистрации юридических лиц и физических лиц предпринимателей Харьковского городского совета за № 14801020000038410 и 13.11.2007 г. поставлено на налоговый учет в ГНИ Московского района г.Харькова.

Согласно свидетельству № 100078269 от 20.11.2007 г. , которое было выдано ГНИ Московского района г.Харькова ЧП ПП Энергоресурсявляется плательщиком налога на добавленную стоимость с юридическим адресом: г.Харьков пр.50-летия ВЛКСМ, 56.

23.12.2009 г. юридический адрес предприятия ЧП ПП Энергоресурсбыл изменен на адрес: АДРЕСА_2 . Согласно статистическим данным основным видом финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия является строительство зданий, строительство иных построек, оптовая торговля строительными материалами.

ОСОБА_1 , действуя умышленно и противоправно, выполняя условия ранее достигнутой договоренности, связанной с прикрытием незаконной деятельности, осознавая при этом, что от имени ЧП ПП Энергоресурслицо, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, совместно с неизвестными гражданину ОСОБА_1 лицами будут осуществлять незаконную финансово-хозяйственную деятельность без законного предоставления им прав и обязанностей, прикрывать противоправную деятельность иных субъектов хозяйствования, передал лицу, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, печать, регистрационные у уставные документы предприятия, усиленные сертификаты ключей электронной шифровой подписи и печати для сдачи налоговой отчетности в электронном виде в ГНИ, ключи по банковскому текущему счету ЧП ПП Энергоресурспо системе Клиент-Банкдля осуществления платежей в безналичной форме.

ОСОБА_1 , достоверно понимая, что от имени ЧП ПП Энергоресурслицо, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, совместно с неизвестными гражданину ОСОБА_1 лицами ведут противоправную деятельность, прикрывают противоправную деятельность иных субъектов хозяйствования, по указанию лица, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, в период с 2007-2008 г.г. подписывал банковские, отчетные, первичные, финансово-хозяйственные документы, в том числе, бухгалтерские, налоговые документы, договоры с реквизитами ЧП ПП Энергоресурспо несуществующим (бестоварным) операциям с контрагентами предприятия, которые лицо, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, совместно с неизвестными гражданину ОСОБА_1 лицами, умышленно передавали неустановленным следствием лицам для неправомерного формирования налогового кредита и валовых расходов, т.е. путем организации фиктивного предпринимательства, прикрывали их незаконную деятельность.

Согласно выводам справки Кировоградской ОГНИ № 144/23-30/35474382 от 15.11.2011 г. установлено, что в нарушение требований ст.ст. 203,215,216,228 Гражданского кодекса Украины, сделки предприятия ЧП ПП Энергоресурсне направлены на реальное наступление правовых последствий, обусловленные ими, а также установлено отсутствие объектов налогообложения у предприятия ЧП ПП Энергоресурспри приобретении и продаже товаров (услуг) за период с 01.01.2008 г. до 31.03.2008 года.

За оказанные услуги числиться формальным директором на фиктивном транзитном предприятии ЧП ПП Энергоресурс ОСОБА_1 получал от лица, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, материальное вознаграждение в сумме 1000,00 грн. в месяц.

ОСОБА_1 , достоверно понимая, что формально числясь учредителем и директором предприятия ЧП ПП Энергоресурс, он предоставил возможность лицу, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство и неизвестным для гражданина ОСОБА_1 лицам, имеющим на руках весь пакет документов ЧП ПП Энергоресурс, печать предприятия, в период с января 2008 года до марта 2008 г. осуществлять финансово-хозяйственную деятельность от имени данного предприятия, в частности, указанные лица, с целью незаконного конвертирования денежных средств в наличную форму, умышленного уклонения от уплаты налогов и получения неконтролируемого государством дохода, осуществляли транзитное перечисление денежных средств через текущий счет № НОМЕР_1 в ХФ ООО Уникомбанк, МФО 350006Ю, принадлежащий фиктивному предприятию ЧП ПП Энергоресурс, на текущий счет № НОМЕР_2 в ХФ ООО Уникомбанк, МФО 350006, принадлежащий ОСОБА_3 , на общую сумму 27 176000,00 грн., согласно поддельных договоров № 1228-Пг от 28.12.2007 г. о получении строительных материалов, № 0401-ЕГ от 04.01.2008 г. о предоставлении возвратной беспроцентной финансовой помощи гражданину ОСОБА_3 . В дальнейшем ОСОБА_3 не возвратил данные денежные средства, а использовал их совместно с лицом, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство и неизвестными гражданину ОСОБА_1 лицами, по своему усмотрению, в результате чего был причинен крупный материальный ущерб государству в виде не поступления в бюджет налога с доходов физических лиц на сумму 40766400,00 грн. (27 176000,00 грн. х 15%).

Так, согласно выводам акта документальной проверки ГНИ в Московском районе г.Харькова № 2048/1701/3118707219 от 20.04.2010 г. ОСОБА_3 в нарушение п.п.8.1.3 п.8.1 ст.8 Закона Украины О налоге с доходов физических лиц от 22.05.2003 г. с изменениями и дополнениями, если согласно норм этого Закона отдельные виды налогооблагаемых доходов не подлежат налогообложению при их начислении или выплате, то плательщик налога обязан самостоятельно включать сумму таких доходов в состав общего годового налогооблагаемого дохода и подать годовую декларацию по этому налогу, сокрыл от уплаты в бюджет налог с доходов физических лиц по финансово-хозяйственным отношениям с предприятием ЧП ПП Энергоресурсна общую сумму 4076400,00 грн. за период с 2008 года, что подтверждается налоговым уведомлением решением ГНИ в Московском районе г.Харькова № 0045511701/0 от 02.06.2010 г., заключением судебно-экономической экспертизы № 3323 от 26.04.2010 г.

Органом досудебного следствия действия ОСОБА_1 квалифицированы по ч.2 ст.205 УК Украины, как фиктивное предпринимательство, то есть создание субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству.

В судебном заседании подсудимый ОСОБА_1 обратился с заявлением о применении к нему положений Закона Украины от 08.07.2011 г. Об амнистии в 2011 г., поскольку на момент вступления указанного Закона в силу он имел на иждивении ребенка, не достигшего 18-летнего возраста.

Прокурор не возражал против удовлетворения заявления.

Суд, выслушав мнение участников процесса, исследовав материалы уголовного дела, приходит к выводу, что заявление подлежит удовлетворению.

Как усматривается из материалов дела, ОСОБА_1 обвиняется в совершении умышленного преступления, предусмотренного ч.2 ст.205 УК Украины, не относящегося к категории тяжких.

Согласно копии свидетельства о рождении, ОСОБА_1 записан отцом ОСОБА_4 , 15 июля 2010 г.р.

Таким образом, ОСОБА_1 относится к категории лиц, на которых распространяется действие п.вст.1, ст.6 Закона Украины Об амнистии в 2011 г. от 08.07.2011 года.

Принимая решение об освобождении ОСОБА_1 от уголовной ответственности, суд руководствуется положениями ч.1 статьи 58 Конституции Украины, статьи 5 УК Украины об обратном действии закона об уголовной ответственности во времени.

Учитывая вышеизложенное, суд считает возможным освободить ОСОБА_1 от уголовной ответственности за совершение преступления, предусмотренного ч.2 ст.205 УК Украины, уголовное дело прекратить в соответствии с п. вст.1, ст.6 Закона Украины Об амнистии в 2011 г. от 08.07.2011 года.

Судьбу вещественных доказательств суд разрешает в соответствии со ст.81 УПК Украины.

На основании изложенного и руководствуясь п. вст.1, ст.6 Закона Украины Об амнистии в 2011 г. от 08.07.2011 года, ч.1 ст.58 Конституции Украины, ст. 5 УК Украины,

П О С Т А Н О В И Л :

ОСОБА_1 освободить от уголовной ответственности за совершение преступления, предусмотренного ч.2 ст.205 УК Украины в соответствии с п. вст.1, ст.6 Закона Украины Об амнистии в 2011 г. от 08.07.2011 года.

Уголовное дело по обвинению ОСОБА_1 по ч.2 ст.205 УК Украины производством прекратить.

Вещественные доказательства хранить в материалах уголовного дела.

Меру пресечения ОСОБА_1 в виде подписки о невыезде с постоянного места жительства отменить.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Харьковской области через районный суд в течение семи дней со дня его оглашения всеми участниками процесса.

Судья -Н. І. Фатєєва