Вирок

від 20.04.2017 по справі 490/2896/17

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

20.04.2017

Центральний районний суд м. Миколаєва

Справа № 490/2896/17

н\п 1-кп/490/596/2017

ВИРОК

Іменем України

20 квітня 2017 року м. Миколаїв

Центральний районний суд м. Миколаєва у складі:

головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

обвинуваченого та його захисника ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду обвинувальний акт, складений за результатами досудового розслідування обставин кримінального провадження № 32017150000000020, за обвинуваченням

ОСОБА_5 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_1 у с. Анатолівка Березівського району Одеської області, є громадянином України, раніше не судимим, неодруженим, має середньо-спеціальну освіту, не працює, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , проживає за адресою: АДРЕСА_2 .

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, що надійшов до суду з угодою про визнання винуватості, -

В С Т А Н О В И В :

Згідно обвинувального акту, ОСОБА_5 пред`явлено обвинувачення у вчиненні кримінального правопорушення за наступних обставин.

На початку лютого 2015 року (більш точну дату не встановлено) чоловік на ім`я ОСОБА_6 за грошову винагороду у розмірі 1000 грн. запропонував ОСОБА_5 створити та придбати на своє ім`я ряд підприємств з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: ТОВ «Став-М» (код ЄДРПОУ 38925080), ТОВ «Рост-укрторг» (код ЄДРПОУ 39625730), Філію №1 ТОВ «Рост-укрторг» (код ЄДРПОУ 39628637), Філію №2 ТОВ «Рост-укрторг» (код ЄДРПОУ 39628642), Філію №3 ТОВ «Рост-укрторг» (код ЄДРПОУ 39628658), Філію №4 ТОВ «Рост-укрторг» (код ЄДРПОУ 39628663), Філію №5 ТОВ «Рост-укрторг» (код ЄДРПОУ 39628679), Філію №6 ТОВ «Рост-укрторг» (код ЄДРПОУ 39628684), Філію №7 ТОВ «Рост-укрторг» (код ЄДРПОУ 39628698), Філію №8 ТОВ «Рост-укрторг» (код ЄДРПОУ 39628705), Філію №9 ТОВ «Рост-укрторг» (код ЄДРПОУ 39628710), Філію №10 ТОВ «Рост-укрторг» (код ЄДРПОУ 39628726), на що ОСОБА_5 погодився.

Після цього, чоловік на ім`я ОСОБА_6 склав рішення засновника №1 від 05.02.2015 ТОВ «Рост-Укрторг», статут підприємства від 06.02.2015, наказ №2 від 09.02.2015, положення про Філію №1 ТОВ «Рост - Укрторг» від 09.02.2015, наказ №3 від 09.02.2015, положення про філію. №2 ТОВ «Рост-Укрторг» від 09.02.2015, наказ №4 від 09.02.2015, положення про філію №3 ТОВ «Рост-Укрторг» від 09.02.2015, наказ №5 від 09.02.2015, положення про філію №4 ТОВ «Рост -Укрторг» від 09.02.2015, наказ №6 від 09.02.2015, положення про філію №5 ТОВ «Рост-Укрторг» від 09.02.2015, наказ №7 від 09.02.2015, положення про філію №6 ТОВ «Рост-Укрторг» від 09.02.2015, наказ №8 від 09.02.2015, положення про філію №7 ТОВ «Рост-Укрторг» від 09.02.2015, наказ №9 від 09.02.2015, положення про філію №8 ТОВ «Рост-Укрторг» від 09.02.2015, наказ №10 від 09.02.2015, положення про філію №9 ТОВ «Рост-Укрторг» від 09.02.2015, наказ №11 від 09.02.2015, положення про філію №10 ТОВ «Рост Укрторг» від 09.02.2015, відповідно до яких ОСОБА_5 став директором та засновником ТОВ «Рост-Укрторг» та зазначених філій підприємства.

06 лютого 2015 року ОСОБА_5 на пропозицію чоловіка на ім`я ОСОБА_6 щодо створення та придбання за грошову винагороду на своє ім`я ряду підприємств з метою прикриття незаконної діяльності разом з чоловіком на ім`я ОСОБА_6 прослідував до приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_7 , офіс якого знаходиться за адресою: м. Миколаїв, вул. 7-а Поперечна, 1-а, в офісному приміщенні якогозавірив своїм підписом статутТОВ «Рост-Укрторг», затверджений відповідним рішенням засновника № 1 від 05.02.2015, згідно якого став засновником та керівником підприємства, про що нотаріусом здійснено запис під № 66.

В подальшому статут ТОВ «Рост-Укрторг» та інші установчі і реєстраційні документи підприємства було надано невстановленою особою (виконавцем злочину) доМиколаївського міського управління юстиціїта зареєстровано 06 лютого 2015 року за № 15221020000031221.

09 лютого 2015 року ОСОБА_5 , реалізуючи злочинний умисел на пропозицію чоловіка на ім`я ОСОБА_6 щодо створення та придбання за грошову винагороду на своє ім`я ряду підприємств з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: Філії №1 ТОВ "Рост-укрторг" (кодЄДРПОУ39628637), Філії №2 ТОВ "Рост-укрторг" (кодЄДРПОУ39628642), Філії №3 ТОВ "Рост-укрторг" (кодЄДРПОУ39628658), Філії №4 ТОВ "Рост-укрторг" (кодЄДРПОУ39628663), Філії №5 ТОВ "Рост-укрторг" (кодЄДРПОУ39628679), Філії №6 ТОВ "Рост-укрторг" (кодЄДРПОУ39628684), Філії №7 ТОВ "Рост-укрторг" (кодЄДРПОУ39628698), Філії №8 ТОВ "Рост-укрторг" (кодЄДРПОУ39628705), Філії №9 ТОВ "Рост-укрторг" (кодЄДРПОУ39628710), Філії №10 ТОВ "Рост-укрторг" (кодЄДРПОУ39628726), не маючи на меті здійснення підприємницької діяльності та отримання прибутку, підписав положення про Філію №1 ТОВ "Рост-укрторг" , Філію №2 ТОВ "Рост-укрторг", Філію №3 ТОВ "Рост-укрторг", Філію №4 ТОВ "Рост-укрторг", Філію №5 ТОВ "Рост-укрторг", Філію №6 ТОВ "Рост-укрторг", Філію №7 ТОВ "Рост-укрторг", Філію №8 ТОВ "Рост-укрторг", Філію №9 ТОВ "Рост-укрторг", Філію №10 ТОВ "Рост-укрторг", а також інші документи, згідно яких він є директором вказаних філій підприємства.

09 лютого 2015 рокупідписані ОСОБА_5 зазначені вище документи було надано невстановленою особою (виконавцем злочину) доМиколаївського міського управління юстиції та зареєстровано за №15221030001031221.

12 лютого 2015 року ОСОБА_5 , реалізуючи свої злочинні наміри, відкрив розрахункові рахунки ТОВ «Рост - укрторг» та Філій №1-10 ТОВ «Рост-укрторг» в банківській установі відділення № 267 АТ «УкрСиббанк», що в подальшому дозволило використовувати суб`єкти господарювання з метою прикриття незаконної діяльності службових осіб підприємств реального сектору економіки.

У період з 06 лютого 2015 року ОСОБА_5 не виконував будь-яких організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій в якості директора ТОВ «Рост-укрторг», Філії №1 ТОВ «Рост-укрторг», Філії №2 ТОВ «Рост-укрторг», Філії №3 ТОВ «Рост-укрторг», Філії №4 ТОВ «Рост-укрторг», Філії №5 ТОВ «Рост-укрторг», Філії №6 ТОВ «Рост-укрторг», Філії №7 ТОВ «Рост-укрторг», Філії №8 ТОВ «Рост-укрторг», Філії №9 ТОВ «Рост-укрторг», Філії №10 ТОВ «Рост-укрторг», а саме не укладав угод на придбання та продаж товарів, робіт (послуг), не здійснював організаційних заходів, направлених на забезпечення транспортування товарів, не здійснював організацію ведення бухгалтерського та податкового обліку на підприємствах.

Фінансово-господарські операції ТОВ «Рост-укрторг», Філії №1 ТОВ «Рост-укрторг», Філії №2 ТОВ «Рост-укрторг», Філії №3 ТОВ «Рост-укрторг», Філії №4 ТОВ «Рост-укрторг», Філії №5 ТОВ «Рост-укрторг», Філії №6 ТОВ «Рост-укрторг», Філії №7 ТОВ «Рост-укрторг», Філії №8 ТОВ «Рост-укрторг», Філії №9 ТОВ «Рост-укрторг», Філії №10 ТОВ «Рост-укрторг» з моменту призначення на посаду директора зазначених підприємств ОСОБА_5 були спрямовані на надання вигоди іншим суб`єктам підприємницької діяльності, які за рахунок неіснуючих фінансово-господарських операцій, шляхом використання первинних бухгалтерських документів з реквізитами ТОВ «Рост-укрторг», Філії №1 ТОВ «Рост-укрторг», Філії №2 ТОВ «Рост-укрторг», Філії №3 ТОВ «Рост-укрторг», Філії №4 ТОВ «Рост-укрторг», Філії №5 ТОВ «Рост-укрторг», Філії №6 ТОВ «Рост-укрторг», Філії №7 ТОВ «Рост-укрторг», Філії №8 ТОВ «Рост-укрторг», Філії №9 ТОВ «Рост-укрторг», Філії №10 ТОВ «Рост-укрторг» незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати, що враховуються при визначенні об`єкту оподаткування податком на прибуток підприємств.

У подальшому, реалізуючи продовжуваний злочин, об`єднаний єдиним злочинним наміром, а саме створення та придбання на пропозицію чоловіка на ім`я ОСОБА_6 за грошову винагороду суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, 29 травня 2015 року ОСОБА_5 з метою подальшого придбання суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи ТОВ «Став-М» (код ЄДРПОУ 38925080), не маючи на меті здійснення підприємницької діяльності та отримання прибутку, разом з чоловіком на ім`я ОСОБА_6 прослідував до приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_8 , офіс якого знаходиться за адресою: м. Миколаїв, вул. Нікольська, 40-А, в офісному приміщенні якого завірив підписом нову редакцію статуту ТОВ «Став-М», а також інші документи, згідно яких він є засновником та директором вказаного підприємства.

В подальшому статут ТОВ «Став-М» було надано невстановленою особою (виконавцем злочину) до Миколаївського міського управління юстиції та зареєстровано 29 травня 2015 року за № 15221050003031078.

Також, ОСОБА_5 , реалізуючи свої злочинні наміри, відкрив розрахункові рахунки ТОВ «Став-М» в банківській установі ПАТ «ОТП Банк», що в подальшому дозволило використовувати юридичну особу для прикриття незаконної діяльності службових осіб підприємств реального сектору економіки.

У період з 29 травня 2015 року ОСОБА_5 не виконував будь-яких організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій в якості директора ТОВ «Став-М», а саме не укладав угод на придбання та продаж товарів, робіт (послуг), не здійснював організаційних заходів, направлених на забезпечення транспортування товарів, не здійснював організацію ведення бухгалтерського та податкового обліку на підприємствах.

Фінансово-господарські операції ТОВ «Став-М» з моменту призначення на посаду директора цього підприємства ОСОБА_5 були спрямовані на надання вигоди іншим суб`єктам підприємницької діяльності, які за рахунок неіснуючих фінансово-господарських операцій, шляхом використання первинних бухгалтерських документів з реквізитами ТОВ "Став-М", незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати, що враховуються при визначенні об`єкту оподаткування податком на прибуток підприємств.

Під час досудового розслідування 31 березня 2017 року між прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_5 за участю захисника останнього ОСОБА_4 укладено угоду про визнання винуватості.

Згідно угоди, ОСОБА_5 повністю беззастережно визнав свою винуватість у зазначеному вище кримінальному правопорушенні і зобов`язується беззастережно визнати обвинувачення в обсязі підозри у судовому провадженні, що ним виконано під час підготовчого судового засідання 19 квітня 2017 року.

Сторонами узгоджено, що при затвердженні угоди обвинуваченому буде призначено покарання за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України у виді штрафу у розмірі 500 (п`ятисот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 (вісім тисяч п`ятсот) гривень.

Розглядаючи питання про затвердження угоди суд виходить з наступного.

Відповідно до п. 2 ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладено угоду між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно ч. 4 ст. 469 КПК України, угоду про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим чи підозрюваним може бути укладено у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкоду завдано лише державним чи суспільним інтересам.

Злочин, у вчиненні якого обвинувачений ОСОБА_5 визнав себе винуватим, віднесено до категорії злочинів невеликої тяжкості, внаслідок яких шкоду завдано лише державним та суспільним інтересам, а отже угоду про визнання винуватості може бути укладено.

Судом встановлено, що ОСОБА_5 цілком розуміє положення п. 1 ч. 1 ст. 473, ч. 4 ст. 474 КПК України, укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Обвинувачений ОСОБА_5 погодився на призначення йому узгодженого сторонами покарання.

Умови угоди не суперечать вимогам КПК України та КК України, а також інтересам суспільства, не порушують права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, підстави вважати, що укладення угоди було недобровільним відсутні, фактичні підстави для визнання винуватості мають місце.

Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості, укладеної між прокурором і підозрюваним, та для призначення останньому узгодженого сторонами покарання.

Таким чином, своїми умисними неправомірними діями ОСОБА_5 вчинив злочин, передбачений ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, а саме пособництво у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, і йому має бути призначене узгоджене сторонами покарання у виді штрафу у розмірі п`ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 грн..

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 314, 374-376, 474, 475 КПК України, -

З А С У Д И В :

Угоду від 31.03.2017 про визнання винуватості, укладену між прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_5 у кримінальному провадженні № 32017150000000020 - затвердити.

Визнати ОСОБА_5 винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, та призначити йому за цей злочин узгоджене сторонами покарання у виді штрафу у розмірі 500 (п`ятисот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 (вісім тисяч п`ятсот) гривень.

На вирок лише з підстав, передбачених ч. 4 ст. 394 КПК України, може бути подано апеляційну скаргу до Апеляційного суду Миколаївської області через Центральний районний суд м. Миколаєва протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Головуючий: