Ухвала

від 10.04.2017 по справі 201/5230/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/5230/17

провадження № 1-кс/201/3483/2017

УХВАЛА

10 квітня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

10 квітня 2017 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що провадженні СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32016040650000037 від 04.08.2016 про вчинення кримінального правопорушення за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Фізична особа-підприємець Шупарський Андрій Анатолійович (і.п.н. НОМЕР_1) при здійсненні господарської діяльності в період 2015 - 2016 років в порушення п.п.163.1.1 п.163.1 ст.163, п.п.164.1.1 п.164.1 ст.164, ст.167, ст.177, п.198.1 п.198.2 п.198.3 ст.198, п.200.1 п.200.2, п.200.4 ст.200 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), шляхом заниження об'єкта оподаткування, ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 2 484 590 грн., а також в порушення п.п.163.1.1 п.163.1 ст.163, п.п.164.1.1. п.164.1 ст.164, ст.167, ст.177 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), шляхом не включення суми доходів до складу чистого доходу у декларації про майновий стан і доходи за 2015 рік, ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб в сумі 3 147 076,55 грн., що призвело до ненадходження в державний бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 5 631 666,55 грн.

Механізм вчиненого ФОП ОСОБА_3А. кримінального правопорушення полягав у декларуванні фактично безтоварних господарських взаємовідносин з отримання товарів від ряду підприємств із ознаками фіктивності, реквізити яких використовуються невстановленими особами для надання за певний обумовлений відсоток послуг з незаконної конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку підприємствам реального сектору економіки, шляхом оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій, що дозволяє останнім здійснювати ухилення від сплати податків, а саме із наступними підприємствами: ТОВ Лідер Промтрейд (код ЄДРПОУ 39987106), ТОВ ОСОБА_2 ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ 39932957), ТОВ Деруент (код ЄДРПОУ 39871251), ТОВ Саксон-Траст (код ЄДРПОУ 39753927), ТОВ Делівері ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ 39744197), ТОВ Нетті (код ЄДРПОУ 39685133), ТОВ ОСОБА_6 Плюс (код ЄДРПОУ 39680330), ТОВ Трайлер Груп (код ЄДРПОУ 39652392), ТОВ Брайд (код ЄДРПОУ 39466768), ТОВ Сандра Трейд (код ЄДРПОУ 39464802), ТОВ Діойл-ЛТД (код ЄДРПОУ 39411279), ТОВ Комфорт-Н (код ЄДРПОУ 39380010), ТОВ Аксент Пром (код ЄДРПОУ 39369822), ТОВ ЗОК ОСОБА_7 (код ЄДРПОУ 38809067), ТОВ ІПГ (код ЄДРПОУ 38570068), ТОВ Щирий Кум (код ЄДРПОУ 37343914), ТОВ Оптімус Плюс (код ЄДРПОУ 36726843), ТОВ К-Тек (код ЄДРПОУ 36472831), ТОВ Агроінвест-08 (код ЄДРПОУ 35834331), ТОВ Транзит 2008 (код ЄДРПОУ 35553961), ТОВ Міг Транс (код ЄДРПОУ 34560653), ТОВ Техномаш Харків (код ЄДРПОУ 33816813), ФГ Сан (код ЄДРПОУ 32671953), СФГ Ліза (код ЄДРПОУ 31528685), ПСП Ода (код ЄДРПОУ 30708216).

Крім того, отримані в ході вчинення ФОП ОСОБА_3А. кримінального правопорушення протягом 2015 року доходи, ним перераховані в адресу фіктивного підприємства ТОВ Компанія Аквілер (код ЄДРПОУ 39880051), з рахунків якого були зняті готівкою. В результаті суми перерахованих грошових коштів не були включені до складу доходів при розрахунку чистого доходу у декларації про майновий стан і доходи ФОП ОСОБА_3А. за 2015 рік.

Факт фіктивності ТОВ Компанія Аквілер підтверджений вироком по ч. 1 ст. 205 КК України від 16.06.2016, винесеним Індустріальним районним судом м. Дніпропетровська у відношення засновника та службової особи даного підприємства - гр-ки ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_1

Факт порушення податкового законодавства ФОП ОСОБА_3А. підтверджений висновком експертного дослідження ТОВ Дослідницький інформаційно-консультаційний центр за № 1-29/06/2016-до від 29.06.2016, відповідно до якого встановлено, що загальні втрати бюджету при взаємовідносинах ФОП ОСОБА_3А. із вищевказаними контрагентами можуть скласти 5 631 666,55 грн.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ФОП ОСОБА_3А. для здійснення фінансово-господарської діяльності в АТ ОТП Банк (МФО 300528) 12.06.2015 було відкрито рахунок № 26002455011086 (українська гривня), який використовується в діяльності підприємця, про що свідчить витяг з АІС Податковий Блок державного рівня.

Таким чином, документи ФОП ОСОБА_3А. , які перебувають у володінні АТ ОТП Банк (МФО 300528), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, встановити відомості про рух грошових коштів та їх зняття, з'ясувати чим це було визначено, підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, що має першочергове значення у даному кримінальному провадженні, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчих та судово-економічних експертиз, а для цього слідству необхідні саме оригінали документів.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, у АТ ОТП Банк (МФО 300528) .

Дослідивши матеріали кримінального провадження № 32016040650000037 , вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163- 166, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, у АТ ОТП Банк (МФО 300528), в оригіналах, а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю) ФОП Шупарський Андрій Анатолійович (і.п.н. НОМЕР_1) рахунку № 26002455011086 (українська гривня), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованих статутних документів (статуту, установчого договору, статутних актів/положень, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтва фонду соціального страхування; наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства; карток зі зразками підписів і відбитків печатки; інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договору банківського рахунку; договорів про використання системи клієнт-банк , клієнт-інтернет-банк , телефонний банкінг і т.д. з додатками; повідомлень про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспортів або документів, які їх замінюють, ідентифікаційних кодів - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документів юридичної справи по відкриттю й використанню даного рахунку;

- документів (роздруківок), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ФОП Шупарський Андрій Анатолійович (і.п.н. НОМЕР_1) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежів в електронному виді й на паперовому носії за період з 01.01.2015 по теперішній час;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ФОП Шупарський Андрій Анатолійович (і.п.н. НОМЕР_1) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період з 01.01.2015 по теперішній час.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню № 32016040650000037 , визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк