Ухвала

від 10.04.2017 по справі 201/5186/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/5186/17

Провадження № 1-кс/201/3445/2017

УХВАЛА

10 квітня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про тимчасовий доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ ВТК Алькор (ЄДРПОУ 37274527) та ТОВ ВД - Сталь (ЄДРПОУ 38753236), за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 та ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

На час внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що службовими особами ТОВ ВД - Сталь ( ЄДРПОУ 38753236) зареєстроване за юридичною адресою АДРЕСА_1 при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ТОВ Карсаа (ЄДРПОУ 32430316) за період з 01.05.2015 року по 01.08.2015 року в порушення вимог пп. 14.1.56 п.14.1 ст.14, пп.135.5.4 п. 135.5 ст.135, п.137.10 ст.137, п.п. 139.1.9 ст.139 Податкового кодексу України навмисно ухилились від сплати податку на прибуток за вищевказаний період на загальну суму 3 475 445 грн., що є особливо великим розміром. Встановлено, що група осіб перебуваючи на території Дніпропетровської області, діючи за попередньою змовою, у період 2014 року і по теперішній час створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб ряд суб'єктів підприємницької діяльності в тому числі ТОВ Карсаа (ЄДРПОУ 32430316) та інші, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягало і полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку.

У ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що група осіб перебуваючи на території Дніпропетровської області, діючи за попередньою змовою, у період з 2013 року по теперішній час, створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб ряд суб'єктів підприємницької діяльності: ТОВ ВД-Сталь (код 38753236), ТОВ Карсаа (ЄДРПОУ 32430316), ТОВ Тай-Пан (код 35395573), ТОВ Дніпро-Сталь-Сервіс (код 38753224), ТОВ Мідас (код 39184378), ПП Верлайн (код 36877423) реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягало і полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванні сум у складі податкового кредиту з податку на додану вартість, валових витрат реально діючим суб'єктам підприємницької діяльності шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій.

Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеними суб'єктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово - господарську діяльність вказаних суб'єктів підприємницької діяльності.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин скоєного злочину, їх належної правової оцінки, визначення вірної кваліфікації вчиненого злочину, встановлення осіб, що вчинили злочин, причетні до його вчинення та розпоряджувалися грошовими коштами, отриманими злочинним шляхом, в ході досудового розслідування виникла необхідність у вилученні, дослідженні та долучені до матеріалів кримінального провадження документів, а саме документів ТОВ Тай-Пан (ЄДРПОУ 35395573), ТОВ Втормет-Дніпропетровськ (ЄДРПОУ 35607147), які знаходяться в ДПІ у Красногвардійському районі міста Дніпропетровська, юридичних справ, обліково-звітних справ, податкової звітності, 1 ДФ, актів перевірок підприємста ТОВ Тай-Пан (ЄДРПОУ 35395573), ТОВ Втормет-Дніпропетровськ (ЄДРПОУ 35607147), за період з 01.01.2014 по теперішній час, з матеріалами, які стали підставами для складання актів перевірок, за весь період діяльності, даних особистого рахунку підприємства, наказів про призначення на посади та звільнення посадових осіб, договорі про надання звітності в електронному варіанті, процедур оскарження за актами перевірок, рішення адміністративних суддів, в оригіналах у повному обсязі.

Так, в ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру, а саме документів юридичної справи, податкової звітності, актів документальних перевірок та інших документів за період з 01.01.2014 по теперішній час, що знаходяться за місцем обліку підприємств ТОВ Тай-Пан (ЄДРПОУ 35395573), ТОВ Втормет-Дніпропетровськ (ЄДРПОУ 35607147), а саме в приміщенні ДПІ у Красногвардійському районі міста Дніпропетровська.

Враховуючи те, що документи юридичної справи, податкової звітності та інші документи, що знаходяться за місцем обліку підприємств ТОВ Тай-Пан (ЄДРПОУ 35395573), ТОВ Втормет-Дніпропетровськ (ЄДРПОУ 35607147) мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, та з метою повного, об'єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження №32014040000000158 від 28.11.2014, необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити вказані документи в приміщенні ДПІ у Красногвардійському районі міста Дніпропетровська.

Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази. Зокрема, матеріали юридичних справ по оформленню рахунків та відповідні платіжні документи містять вільні зразки почерку та підпису відповідних службових осіб підприємств та у подальшому можуть бути використані для проведення судової експертизи, у зв'язку з чим підлягають вилученню саме в оригіналах.

На підставі викладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до документів підприємств ТОВ Тай-Пан (ЄДРПОУ 35395573), ТОВ Втормет-Дніпропетровськ (ЄДРПОУ 35607147) за період з 01.01.2014 по теперішній час, які перебувають в розпорядженні у ДПІ у Красногвардійському районі міста Дніпропетровська, тобто можливість ознайомитися та вилучити у ДПІ у Красногвардійському районі міста Дніпропетровська документи за період з 01.01.2014 по теперішній час.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно з матеріалів клопотання поданого слідчим про тимчасовий доступу до речей та документів, свідчить про те, що клопотання подано з порушенням ч. 2 ст. 160 КПК України, у зв'язку з чим, суд приходить до висновку про неможливість задоволення даного клопотання.

З матеріалів кримінального провадження не вбачається, що слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені речі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 163- 166, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.А. Антонюк