Справа № 357/1232/17
1-кс/357/1473/17
У Х В А Л А
13.04.2017 Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ Білоцерківського ВП ГУНП в Київській області майора поліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Білоцерківського ВП ГУНП в Київській області майора поліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 42017111030000008, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.01.2017, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, - про проведення позапланової документальної виїзної перевірки дотримання податкового законодавства посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2015 по 31.12.2016., перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи слідчого ОСОБА_3 , -
В С Т А Н О В И В:
Білоцерківською місцевою прокуратурою встановлено, що посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 проведено закупівлі послуг з постачання продуктів дитячого харчування та укладено договори щодо закупівель вказаних послуг з урахуванням податку на додану вартість.
В подальшому, на виконання зазначених договорів посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 впродовж грудня 2016 року здійснено зайве перерахування грошових коштів з бюджету на користь підприємств на загальну суму 262 000,36 грн.
При цьому, відповідно до підпункту «г» підпункту 197.1.7 пункту 197.1 ст. 197 Податкового кодексу України звільняються від оподаткування операції з постачання послуг з: харчування дітей у дошкільних, загальноосвітніх та професійно-технічних навчальних закладах та громадян у закладах охорони здоров`я. Порядок надання таких послуг затверджується Кабінетом міністрів України.
В ході досудового розслідування встановлено, що перерахування коштів в грудні 2016 року ІНФОРМАЦІЯ_1 було здійснено на наступні підприємства:
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );
- ПСК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 );
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 );
- КДРП ІНФОРМАЦІЯ_6 » БМР (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).
Таким чином у слідства є достатні підстави вважати, що вищевказані дії посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 вчинені із порушенням вимог Податкового кодексу України.
З метою підтвердження або спростування факту вчинення посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 зловживання своїм службовим становищем під час проведення закупівлі послуг з постачання продуктів дитячого харчування та укладення договорів щодо закупівель вказаних послуг, а також з метою контролю дотримання посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 податкового законодавства за період з січня 2015 року по грудень 2016 року, необхідні спеціальні знання у галузі податкового законодавства, тому у слідства виникла необхідність у проведенні позапланової документальної виїзної перевірки дотримання податкового законодавства ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Слідчий підтримав заявлене клопотання, просив його задовольнити.
Згідно ч.2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, в тому числі і шляхом отримання від органів державної влади висновків ревізій та актів перевірок.
Відповідно до п. 11 ч. 1 ст. 78 розділу ІІ ПК України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
Крім того, відповідно до ч. 6 ст. 9 КПК України, у випадках, коли положення цього Кодексу не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, передбачені ч. 1 ст. 7 КПК України.
В судовому засіданні слідчий довів необхідність провести позапланову документальну виїзну перевірку дотримання податкового законодавства посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2015 по 31.12.2016.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 9, 40, 93, 160 КПК України та п.п. 78.1.1., 78.1.11, п. 78.1, ст. 78 ПКУ,
У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого СВ Білоцерківського відділу поліції Головного управління національної поліції у Київській області майора поліції ОСОБА_3 - задовольнити.
Надати дозвіл у кримінальному провадженні № 42016111030000008 від 19.01.2017 на проведення позапланової документальної виїзної перевірки дотримання податкового законодавства посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2015 по 31.12.2016.
Проведення позапланової документальної перевірки доручити ІНФОРМАЦІЯ_8 .
При проведенні позапланової документальної виїзної перевірки:
- перевірити дотримання Податкового кодексу України посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 під час здійснення закупівлі послуг з постачання продуктів дитячого харчування та укладення договорів із контрагентами щодо закупівель вказаних послуг з урахуванням податку на додану вартість.
Надати можливість працівникам ГУ ДФС у Київській області в ході проведення позапланової документальної виїзної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ознайомлюватися з оригіналами нормативних, фінансово-господарських, бухгалтерських, податкових, інших документів та робити їх копії, які можливо будуть надаватись працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на підтвердження проведення фінансово-господарської діяльності.
Строк дії ували не перевищує 13 травня 2017 року.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Суд | Білоцерківський міськрайонний суд Київської області |
Дата ухвалення рішення | 13.04.2017 |
Оприлюднено | 06.03.2023 |
Номер документу | 66161026 |
Судочинство | Кримінальне |
Кримінальне
Білоцерківський міськрайонний суд Київської області
Гавенко О. Л.
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні