Ухвала

від 06.04.2017 по справі 759/5297/17

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/1251/17

ун. № 759/5297/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 квітня 2017 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Миколаєць І.Ю., при секретарі Шелудько В.В., за участі прокурора Київської місцевої прокуратури № 8 Тахтарова О.С., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015100020004277 від 15.05.2015р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

06.04.2017р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 8 Тахтарова О.С. про надання тимчасового доступу до оригіналів документів з можливість їх вилучити в ТОВ Будтехніка Кран Бор (код ЄДРПОУ 40251831), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ Спектромс (код ЄДРПОУ 40641258), ТОВ КБЛК Промо Альянс (код ЄДРПОУ 40244340), ПП Оліван (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ А.С.Е.-Інформ (код ЄДРПОУ 31283908), ТОВ Альфа Сістемс (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ Віп Тренд (код ЄДРПОУ 39365783), ТОВ Стадлер (код ЄДРПОУ 40153788), за весь період діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

Клопотання обґрунтоване наступним:

Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12015100020004277 від 15.05.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 України.

За результатами проведених слідчих дій та оперативних заходів встановлено схему ухилення від оподаткування, що діє на території м. Києва та Київської області, шляхом надання підприємствам реального сектору економіки послуг зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, яка запроваджена ОСОБА_3 та ОСОБА_4 шляхом залучення підконтрольних підприємств: ТОВ Демстрой (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ Мікроком (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ "УЧК "УКРАЇНА" (код за ЄДРПОУ 39229214), ТОВ Оверсворд (код ЄДРПОУ 39381213), ПП ВКФ Фортуна ІІ (код ЄДРПОУ 34360843), ТОВ Алегро (код ЄДРПОУ 20587243), ТОВ Фенікс Леко (код ЄДРПОУ 38107821), ТОВ А.С.Е. Інформ (код ЄДРПОУ 31283908), ТОВ Резерв-Магнетік (код ЄДРПОУ 39787097), ПП Оліван (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ Альфа Сістемс (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ Спред-Сістема (код ЄДРПОУ 39786287), ТОВ ПРОКСИН ПЛЮС (код ЄДРПОУ 33341238) (2 шт.), ПП Оліван (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ ВКФ Корса (код ЄДРПОУ 33212493), ТОВ "БІАНС" (код за ЄДРПОУ 38211940), ТОВ "ВОЛГОБАЛТ АГРО" (код за ЄДРПОУ 39331843), ТОВ "ГЛОБАЛ ЮКРЕЙН ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39336422), ТОВ Віп Тренд (код ЄДРОПУ 39365783) (2шт), ТОВ Альфа Сістемс (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ Фастерз Магнетік (код ЄДРПОУ 38920914).

В ході проведених обшуків по кримінальному провадженню в офісних приміщеннях, які використовують ОСОБА_3 та ОСОБА_4 виявлено та вилучено фінансово-господарські, бухгалтерські та організаційно-розпорядчі документи підконтрольних підприємств з ознаками фіктивності, зазначених вище.

У вищеперерахованих постачальників відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, складські приміщення, кількість працюючих, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб'єктом господарювання господарської діяльності.

Допитаний як свідок головний бухгалтер ТОВ "НІФРИТ МОНТАЖГРУПП" (код за ЄДРПОУ 39167499) ОСОБА_5, який повідомив що до підприємства немає жодного відношення, вказане підприємство чує вперше.

Допитаний як свідок директор ТОВ "ДЕВЕЛОПЕР БУД" (код ЄДРПОУ 39232269) ОСОБА_6, який повідомив що до фінансово-господарської діяльності підприємства не причетний.

Допитаний як свідок директор ТОВ Демстрой (код ЄДРПОУ 36998796) ОСОБА_7, яка повідомила що до фінансово-господарської діяльності підприємства не причетна.

Допитаний як свідок директор ТОВ Резерв-Магнетік (код ЄДРПОУ 39787097) ОСОБА_8 яка повідомила що до фінансово-господарської діяльності підприємства не причетна.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ Будтехніка Кран Бор (код ЄДРПОУ 40251831) мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ Спектромс (код ЄДРПОУ 40641258), ТОВ КБЛК Промо Альянс (код ЄДРПОУ 40244340), ПП Оліван (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ А.С.Е.-Інформ (код ЄДРПОУ 31283908), ТОВ Альфа Сістемс (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ Віп Тренд (код ЄДРПОУ 39365783), ТОВ Стадлер (код ЄДРПОУ 40153788).

На ТОВ Будтехніка Кран Бор (код ЄДРПОУ 40251831) направлено запит з метою отримання документів, які підтверджують фінансово-господарську діяльність із вищевказаними підприємствами.

До СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС надійшов лист від ТОВ Будтехніка Кран Бор (код ЄДРПОУ 40251831) з відмовою в наданні зазначених в запиті документів.

В ході досудового розслідування встановлено, що в офісному приміщенні ТОВ Будтехніка Кран Бор (код ЄДРПОУ 40251831) зберігаються первинні фінансово-господарські документи, що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ Спектромс (код ЄДРПОУ 40641258), ТОВ КБЛК Промо Альянс (код ЄДРПОУ 40244340), ПП Оліван (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ А.С.Е.-Інформ (код ЄДРПОУ 31283908), ТОВ Альфа Сістемс (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ Віп Тренд (код ЄДРПОУ 39365783), ТОВ Стадлер (код ЄДРПОУ 40153788), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

Речі і документи ТОВ Будтехніка Кран Бор (код ЄДРПОУ 40251831) мають значення для встановлення фактичних обсягів фінансово-господарської діяльності з ТОВ Спектромс (код ЄДРПОУ 40641258), ТОВ КБЛК Промо Альянс (код ЄДРПОУ 40244340), ПП Оліван (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ А.С.Е.-Інформ (код ЄДРПОУ 31283908), ТОВ Альфа Сістемс (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ Віп Тренд (код ЄДРПОУ 39365783), ТОВ Стадлер (код ЄДРПОУ 40153788) обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахункових рахунках підприємства та встановлення обставин фінансово-господарських операцій, встановлення ким саме укладалися договірні відносини та хто підписував первинні документи на вищевказаних підприємствах, які можуть бути використані для проведення почеркознавчої експертизи. Відповідно до ст.387 КК України розголошення без дозволу прокурора, слідчого даних досудового розслідування є кримінально-карним діянням.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та пояснив, що отримані документи нададуть можливість довести обставини скоєного кримінального правопорушення та встановлення осіб, що їх скоїли.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки слідчий суддя, враховуючи обставини, зазначені слідчим у клопотанні, дійшов висновку, що є достатні підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Поясненнями прокурора та клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів доведено наявність підстав вважати, що вказані оригінали документів, які будуть отримані з ТОВ Будтехніка Кран Бор (код ЄДРПОУ 40251831) та які підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ Спектромс (код ЄДРПОУ 40641258), ПП Оліван (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ А.С.Е.-Інформ (код ЄДРПОУ 31283908), ТОВ Альфа Сістемс (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ Віп Тренд (код ЄДРПОУ 39365783), ТОВ Стадлер (код ЄДРПОУ 40153788), необхідні для доведення обставин скоєння кримінального правопорушення, встановлення осіб, що їх скоїли та призначення почеркознавчої експертизи, а тому клопотання в цій частині підлягає задоволенню.

Клопотання в частині задоволенню не підлягає, оскільки відомості відносно ТОВ "КБЛК "ПРОМО АЛЬЯНС" (код ЄДРПОУ 40244340) відсутні в Єдиному реєстрі досудових розслідувань.

Керуючись ст.ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 8 Тахтарова О.С. - задовольнити частково.

Зобов'язати ТОВ Будтехніка Кран Бор (код ЄДРПОУ 40251831) надати прокурору Київської місцевої прокуратури № 8 Тахтарову Олександру Станіславовичу тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів зможливість їх вилучення в ТОВ Будтехніка Кран Бор (код ЄДРПОУ 40251831), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ Спектромс (код ЄДРПОУ 40641258), ПП Оліван (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ А.С.Е.-Інформ (код ЄДРПОУ 31283908), ТОВ Альфа Сістемс (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ Віп Тренд (код ЄДРПОУ 39365783), ТОВ Стадлер (код ЄДРПОУ 40153788), за весь період діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

В іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали - 30 днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду міста Києва Миколаєць І.Ю.