Ухвала

від 21.04.2017 по справі 521/5861/17

МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

УХВАЛА

Справа № 521/5861/17

Номер провадження:1-кс/521/1877/17

21 квітня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Передерко Д.П., при секретарі Періжок Г.О., за участю слідчого Мандрика І.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м.Одеси ГУ ДФС в Одеській області, за кримінальним провадженням за № 32015160000000034 від 12.02.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.2, 3, 5 ст. 27, ч.3 ст.212, ч.2 ст.209 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015160000000034 від 12.02.2015, за підозрою ОСОБА_1, ОСОБА_2 Серьожаєвича, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 у вчиненні злочинів, передбачених ч.ч. 2, 3, 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 22.03.2004 ОСОБА_1 власним рішенням вирішив створити Приватне підприємство Дорлідер , з метою здійснення фінансово-господарської діяльності, при цьому призначивши себе на посаду директора вказаного підприємства.

11.03.2011 ОСОБА_1 та ОСОБА_5, на підставі протоколу № 1 Загальних зборів засновників створено Товариство з обмеженою відповідальністю Будівельна компанія Дорлідер , з метою здійснення фінансово-господарської діяльності, при цьому на посаду директора призначено ОСОБА_6.

В подальшому, 26.03.2011 ОСОБА_1, вийшов зі складу засновників ПП Дорлідер та 29.09.2011 вийшов зі складу ТОВ БК Дорлідер , при цьому залишаючись фактичним бенефіціарним власником вказаних підприємств до теперішнього часу.

Так, ОСОБА_1 особисто спілкується із службовими особами замовників робіт із будівництва, ремонту та експлуатаційного утримання автодоріг (службовими особами Укравтодору, службовими особами Служб автомобільних доріг в областях, службовими особами Управлінь дорожнього господарства). ОСОБА_1 особисто контролює всі товарно-грошові потоки підприємств, надаються вказівки неофіційному бухгалтеру ОСОБА_4 щодо відображення у обліку підприємств взаємовідносин із фіктивними підприємствами та щодо напрямків фактичного перерахування грошових коштів. Отримано фактичні докази того, що ОСОБА_1Х, особисто віддає вказівки службовим особам ПП Дорлідер , ТОВ БК Дорлідер щодо господарської діяльності. Крім того отримано докази легалізації ОСОБА_1 грошових коштів, отриманих в наслідок вчинення умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом придбання основних засобів, які накопичуються на підконтрольному підприємстві ТОВ СПМК-17 . Встановлено, що ОСОБА_1 особисто віддає вказівки підлеглим щодо внесення до форм КБ-2 та КБ-3, які складаються за результатом виконаних робіт, недостовірних відомостей щодо обсягів та якості таких робіт.

Враховуючи вищевикладене встановлено, що ОСОБА_1 безпосередньо причетний до фінансово-господарської діяльності ТОВ БК Дорлідер та організував умисне ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі групою осіб, у тому числі службовими особами даного підприємства.

Протягом 2014-2015 років, ОСОБА_2, як директор ТОВ БК Дорлідер , діючи за вказівкою ОСОБА_1, уклав та підписав ряд договорів із замовниками робіт на здійснення експлуатаційного утримання та поточного ремонту автомобільних доріг на території Одеської, Херсонської, Чернівецької, Вінницької областей.

На виконання умов зазначених договорів у грудні 2014 року на розрахунковий рахунок ТОВ БК Дорлідер № 26008205701, відкритий 26.05.2011 року у ПАТ Марфінбанк (МФО 328168), від замовників, а саме: Андрієво-Іванівської сільської ради Миколаївського району Одеської області, Департаменту капітального будівництва Одеської обласної державної адміністрації, ДП Вінницький облавтодор , Служби автомобільних доріг в Одеській області, Служби автомобільних доріг у Херсонській області, Служби автомобільних доріг у Чернівецькій області, Управління дорожнього господарства Одеської міської ради, Крижанівської сільської ради Комінтернівського району Одеської області надійшли грошові кошти в рахунок оплати виконаних робіт, у зв'язку з чим у ТОВ БК Дорлідер виникли податкові зобов'язання з податку на додану вартість у сумі 5 861 516 грн.

У березні 2015 року на розрахунковий рахунок ТОВ БК Дорлідер №26008205701, відкритий 26.05.2011 року у ПАТ Марфінбанк (МФО 328168), від замовників, а саме: Служби автомобільних доріг в Одеській області, Служби автомобільних доріг у Херсонській області надійшли грошові кошти в рахунок оплати виконаних робіт, у зв'язку з чим у ТОВ БК Дорлідер виникли податкові зобов'язання з податку на додану вартість у сумі 2 047 466 грн.

У той же час, у м. Одесі (більш точну дату та місце досудовим слідством не встановлено) у ОСОБА_1 виник злочинний намір, спрямований на умисне ухилення від сплати податків із використанням ТОВ БК Дорлідер , шляхом відображення у бухгалтерській та податковій звітності підприємства безтоварних операцій нібито з придбання товарно-матеріальних цінностей у фіктивних суб'єктів господарської діяльності.

На виконання свого злочинного наміру, ОСОБА_1 вступив у злочинну змову з директором ТОВ БК Дорлідер ОСОБА_2 та з ОСОБА_4, яка вела бухгалтерський і податковий облік підприємства, а також іншими невстановленими слідством особами та які повністю розуміли його злочинний намір направлений на умисне ухилення від сплати податків.

Так, у невстановленому слідством місці та у невстановлений час, ОСОБА_1 отримав від невстановлених слідством осіб реквізити фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності ПП КНАП (код ЄДРПОУ 37109530) та ТОВ Алендвік (код ЄДРПОУ 39543826), які в подальшому передав ОСОБА_2 та ОСОБА_4, з метою виконання та втілення свого злочинного наміру, направленого на умисне ухилення від сплати податків ТОВ БК Дорлідер в особливо великих розмірах.

Засновником ПП КНАП та ТОВ Алендвік являється ОСОБА_7 Вироком Приморського районного суду м. Одеси від 21.12.2015 року ОСОБА_7 визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

При цьому, з метою надання зазначеним незаконним операціям законного вигляду, при невстановлених слідством обставинах, ОСОБА_1 отримав та передав ОСОБА_2 та ОСОБА_4, податкові накладні виписані невстановленими особами від імені ПП КНАП та ТОВ Алендвік на адресу ТОВ БК Дорлідер , згідно яких: ПП КНАП у грудні 2014 року нібито поставило на ТОВ БК Дорлідер товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 21005424,84 грн., у тому числі ПДВ 3500904,14 грн., ТОВ Алендвік у березні 2015 року нібито поставило на ТОВ БК Дорлідер товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 6127495,86 грн., у тому числі ПДВ 1021249,31 грн.

Разом з тим, ТОВ БК Дорлідер жодних грошових коштів на рахунки фіктивних підприємств ТОВ Алендвік та ПП КНАП не перераховувало.

Таким чином, ТОВ Алендвік , ПП КНАП фактично жодні товари не поставляли на ТОВ БК Дорлідер , внаслідок чого такі операції носили безтоварний характер, вчинені без мети настання реальних наслідків та є нікчемними.

Так, Комінтернівською об'єднаною ДПІ ГУ ДФС в Одеській області складено акт №3/15-17-22-01-24-37468590 від 12.02.2016 про результати документальної позапланової перевірки ТОВ БК Дорлідер з питань правильності нарахування податку на додану вартість по взаємовідносинам з ПП КНАП за грудень 2014 року та ТОВ Алендвік за березень 2015 року. Згідно висновку акту встановлено заниження податку на додану вартість в сумі 4 394 090 грн., у тому числі за грудень 2014 року на суму 3 372 841 грн., за березень 2015 року на суму 1 021 249 грн.

Крім цього, проведеною судово-економічною експертизою №3585/3586 від 18.10.2016, складеною судовим експертом Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України, висновки акту перевірки №3/15-17-22-01-24-37468590 від 12.02.2016 щодо заниження податку на додану вартість ТОВ БК Дорлідер підтверджено у сумі 4 394 090 грн.

Так, у 2015 році, ОСОБА_2, як директор ТОВ БК Дорлідер , діючи за вказівкою ОСОБА_1, уклав та підписав ряд договорів із замовниками робіт на здійснення експлуатаційного утримання, поточного та капітального ремонту автомобільних доріг на території Одеської, Херсонської, Миколаївської областей.

На виконання умов зазначених договорів, у липні-серпні 2015 року на розрахунковий рахунок ТОВ БК Дорлідер №26008205701, відкритий 26.05.2011 року у ПАТ Марфінбанк (МФО 328168), від замовників, а саме: Служби автомобільних доріг в Одеській області, Служби автомобільних доріг у Херсонській області, Департаменту житлово-комунального господарства Миколаївської міської ради, Управління дорожнього господарства Одеської міської ради надійшли грошові кошти в рахунок оплати виконаних робіт, у зв'язку з чим у ТОВ БК Дорлідер виникли податкові зобов'язання з податку на додану вартість за у сумі 7 926 758 грн.

Так, у невстановленому слідством місці та у невстановлений час, ОСОБА_1 отримав від невстановлених слідством осіб реквізити фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності ТОВ Стрімрост (код ЄДРПОУ 39683965) та ТОВ Активан (код ЄДРПОУ 39778056), які в подальшому передав ОСОБА_2 та ОСОБА_4, з метою виконання та втілення свого злочинного наміру, направленого на умисне ухилення від сплати податків ТОВ БК Дорлідер в особливо великих розмірах.

При цьому, за вказівкою ОСОБА_1, з метою надання зазначеним незаконним операціям законного вигляду, ОСОБА_4, при невстановлених слідством обставинах, відображено в податковій звітності операції з постачання товарно-матеріальних цінностей ТОВ Стрімрост та ТОВ Активан , а податкову звітність підписано з відома ОСОБА_2 та його електронним цифровим підписом. Всього ТОВ Стрімрост та ТОВ Активан у серпні 2015 року нібито поставило на ТОВ БК Дорлідер товарно-матеріальних цінностей на загальну суму ПДВ 5 071 929,97 грн.

Разом з тим, ТОВ БК Дорлідер жодних грошових коштів на рахунки фіктивних підприємств ТОВ Стрімрост ТОВ Активан не перераховувало. Розрахункові рахунки у ТОВ Стрімрост ТОВ Активан взагалі відсутні.

Таким чином, ТОВ Стрімрост ТОВ Активан фактично жодні товари не поставляли на ТОВ БК Дорлідер , внаслідок чого такі операції носили безтоварний характер, вчинені без мети настання реальних наслідків та є нікчемними.

Всього внаслідок вищезазначених незаконних дій ОСОБА_2, який діяв за вказівкою ОСОБА_1, до бюджету держави у січні, квітні, вересні 2015 року не надійшло податку на додану вартість у сумі у сумі 9 466 020 грн., у тому числі у січні 2015 року на суму 3 372 841 грн., у квітні 2015 року на суму 1 021 249 грн. та у вересні 2015 року 5 071 930 грн., що є особливо великим розміром, оскільки у п'ять тисяч раз перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Таким чином, ОСОБА_1 підозрюється у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 с. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, за кваліфікуючими ознаками - організація умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому Законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

Протягом 2012-2014 років, ОСОБА_3, як директор ПП Дорлідер , діючи за вказівкою ОСОБА_1, уклав та підписав ряд договорів із замовниками робіт на здійснення експлуатаційного утримання та поточного ремонту автомобільних доріг на території Одеської, Херсонської, Миколаївської областей, а також уклав та підписав ряд договорів про надання послуг та постачання товарно-матеріальних цінностей контрагентам підприємства.

На виконання умов зазначених договорів у вересні 2014 року на розрахунковий рахунок ПП Дорлідер № 26004242724, відкритий 23.04.2014 року у ПАТ ОСОБА_8 банк (МФО 328168), від покупців, а саме: ТОВ Автодор , ТОВ БК Дорлідер , ТзОВ Балтом Україна , ТОВ Таврія проект , ТОВ ШБУ-9 , а також на розрахунковий рахунок ПП Дорлідер № 26002300949545, відкритий 24.04.2014 року у Філії - Одеському обласному управлінні ПАТ Державний ощадний банк України (МФО 328845), від замовників та покупців, а саме: Служби автомобільних доріг у Миколаївській області, Служби автомобільних доріг у Херсонській області, ДП УДЦ ОСОБА_9 , ТОВ БК Дорсервіс надійшли грошові кошти в рахунок оплати виконаних робіт, наданих послуг та поставлених товарно-матеріальних цінностей, у зв'язку з чим у ПП Дорлідер виникли податкові зобов'язання з податку на додану вартість у сумі 3 368 188 грн.

У листопаді 2014 року на розрахунковий рахунок ПП Дорлідер № 26004242724, відкритий 23.04.2014 року у ПАТ ОСОБА_8 банк (МФО 328168), від покупців, а саме: ДП Вінницький облавтодор ВАТ ДАК Автомобільні дороги України , ТОВ Меркурій-1 , ТзОВ Балтом Україна , ТОВ БК Дорлідер , Філія Немирівська ДЕД ДП Вінницький облавтодор ВАТ ДАК Автомобільні дороги України , ПП ПВКП Укрєвробуд 2013 , на розрахунковий рахунок ПП Дорлідер № 26002300949545, відкритий 24.04.2014 року у Філії - Одеському обласному управлінні ПАТ Державний ощадний банк України (МФО 328845), від замовників та покупців, а саме: Служби автомобільних доріг у Миколаївській області, Служби автомобільних доріг у Херсонській області, Служби автомобільних доріг в Одеській області, ТОВ БК Дорсервіс , ПП ПВКП Укрєвробуд 2013 , а також на розрахунковий рахунок № 26005242723, відкритий 01.07.2013 року у ПАТ ОСОБА_8 банк (МФО 328168), від замовника, а саме: Служби автомобільних доріг в Одеській області надійшли грошові кошти в рахунок оплати виконаних робіт, наданих послуг та поставлених товарно-матеріальних цінностей, у зв'язку з чим у ПП Дорлідер виникли податкові зобов'язання з податку на додану вартість у сумі 4 384 803 грн.

У грудні 2014 року на розрахунковий рахунок ПП Дорлідер № 26004242724, відкритий 23.04.2014 року у ПАТ ОСОБА_8 банк (МФО 328168), від покупців, а саме: ДП Вінницький облавтодор ВАТ ДАК Автомобільні дороги України , ТОВ Меркурій-1 , МПП Базальт , ТДВ Первомайський спеціалізований кар'єр , ТОВ БК Дорлідер , ТОВ СК Автострой , ТОВ СПМК-17 , а також на розрахунковий рахунок ПП Дорлідер № 26002300949545, відкритий 24.04.2014 року у Філії - Одеському обласному управлінні ПАТ Державний ощадний банк України (МФО 328845), від замовників та покупців, а саме: Служби автомобільних доріг у Миколаївській області, Служби автомобільних доріг у Херсонській області, Служби автомобільних доріг в Одеській області, ТОВ БК Дорсервіс надійшли грошові кошти в рахунок оплати виконаних робіт, наданих послуг та поставлених товарно-матеріальних цінностей, у зв'язку з чим у ПП Дорлідер виникли податкові зобов'язання з податку на додану вартість у сумі 18 839 816 грн.

Так, у невстановленому слідством місці та у невстановлений час, ОСОБА_1 отримав від невстановлених слідством осіб реквізити фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності ПП КНАП (код ЄДРПОУ 37109530) та ТОВ Енергія ПКФ (код ЄДРПОУ 37421332), які в подальшому передав ОСОБА_3 та ОСОБА_4, з метою виконання та втілення свого злочинного наміру, направленого на умисне ухилення від сплати податків ПП Дорлідер в особливо великих розмірах.

Засновником ПП КНАП та ТОВ Енергія ПКФ являється ОСОБА_7 Вироком Приморського районного суду м. Одеси від 21.12.2015 року ОСОБА_7 визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

В подальшому, реалізуючи свій злочинний план, спрямований на умисне ухилення від сплати податків, ОСОБА_1 надав вказівку ОСОБА_3 та ОСОБА_4, які достовірно знали про відсутність фактичних фінансово-господарських операцій, відобразити в податковій звітності неіснуючі фінансово-господарські операції з купівлі товарно-матеріальних цінностей, у тому числі бітуму дорожнього та щебеню від фіктивних підприємств, а саме ПП КНАП та ТОВ Енергія ПКФ .

При цьому, з метою надання зазначеним незаконним операціям законного вигляду, при невстановлених слідством обставинах, ОСОБА_1 отримав та передав ОСОБА_10 та ОСОБА_4, податкові накладні виписані невстановленими особами від імені ПП КНАП та ТОВ Енергія ПКФ на адресу ПП Дорлідер , згідно яких: ПП КНАП у грудні 2014 року нібито поставило на ПП Дорлідер товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 30 333 280,14 грн., у тому числі ПДВ 5 055 546,69 грн., ТОВ Енергія ПКФ у вересні 2014 року нібито поставило на ПП Дорлідер товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 40 602 999,9 грн., у тому числі ПДВ 6 767 166,65 грн., ТОВ Енергія ПКФ у грудні 2014 року нібито поставило на ПП Дорлідер товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 105 480 грн., у тому числі ПДВ 17 580 грн.

Разом з тим, ПП Дорлідер жодних грошових коштів на рахунки фіктивних підприємств ТОВ Енергія ПКФ та ПП КНАП не перераховувало.

Таким чином, ТОВ Енергія ПКФ , ПП КНАП фактично жодні товари не поставляли на ПП Дорлідер , внаслідок чого такі операції носили безтоварний характер, вчинені без мети настання реальних наслідків та є нікчемними.

Так, Комінтернівською об'єднаною ДПІ ГУ ДФС в Одеській області складено акт №16/15-17-22-01-24-32863396 від 29.02.2016 про результати документальної позапланової перевірки ПП Дорлідер з питань правильності нарахування податку на додану вартість по взаємовідносинам з ПП КНАП за період з 01.12. 2014 по 31.12.2014, та ТОВ Енергія ПКФ за період з 01.09.2014 по 31.12.2014. Згідно висновку акту встановлено заниження податку на додану вартість в сумі 8 657 797 грн., у тому числі за вересень 2014 року в сумі 2 294 250 грн., за листопад 2014 року на суму 99 750 грн., за грудень 2014 року в сумі 6 263 797 грн.

Крім цього, проведеною судово-економічною експертизою №3528/3584 від 30.09.2016, складеною судовим експертом Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України, висновки акту перевірки №16/15-17-22-01-24-32863396 від 29.02.2016 щодо заниження податку на додану вартість ПП Дорлідер підтверджено у сумі 8 675 377 грн.

Всього внаслідок вищезазначених незаконних дій ОСОБА_3, який діяв за вказівкою ОСОБА_1, до бюджету держави у жовтні, грудні 2014 року та у січні 2015 року не надійшло податку на додану вартість у сумі 8 675 377 грн., у тому числі у жовтні 2014 року на суму 2 294 250 грн., у грудні 2014 року на суму 99 750 грн. та у січні 2015 року на суму 6 281 377 грн., що є особливо великим розміром, оскільки у п'ять тисяч раз перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

З урахуванням викладеного, ОСОБА_1, діючи за попередньою змовою з директором ТОВ БК Дорлідер ОСОБА_2, директором ПП Дорлідер (ПП Південьдортех ) ОСОБА_3, ОСОБА_4 та іншими особами, організував скоєння умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку в сумі 18 141 397грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Таким чином, ОСОБА_1 підозрюється у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 с. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, за кваліфікуючими ознаками - організація умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому Законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

Крім того, ОСОБА_1, організувавши умисне ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у розмірі 5 071 930 грн., діючи умисно, усвідомлюючи, що дані кошти були одержані злочинним шляхом, з метою їх легалізації, здійснив фінансові операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, вчинив дії, спрямовані на приховання чи маскування незаконного походження таких коштів, джерела їх походження, а так само набув, володів та використав кошти, одержані внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів.

Грошові кошти в сумі 5 071 930 грн., отримані в результаті протиправного діяння, а саме ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, з метою їх подальшої легалізації були перераховані, посадовими особами ТОВ БК Дорлідер , за вказівкою громадянина ОСОБА_1, на розрахункові рахунки пов'язаного та підконтрольного йому підприємства ТОВ СПМК-17 у вигляді поворотної фінансової допомоги.

В ході досудового розслідування встановлено, що кошти які надавалися ТОВ БК Дорлідер як поворотна фінансова допомога для ТОВ "СПМК-17" використовувалися для закупки автотранспорту, спецтехніки, нерухомого майна.

В подальшому, ОСОБА_1, усвідомлюючи, що грошові кошти в сумі

5 071 930 грн., отримані в результаті протиправного діяння, а саме ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, діючи умисно, використовуючи підконтрольне йому підприємство ТОВ СПМК-17 , здійснив перерахування грошових коштів, при цьому вчинив дії, направлені на маскування походження їх отримання, одержав їх у фактичне володіння, розпорядження та використав їх при здійсненні господарської діяльності, придбавши за такі кошти майно для подальшого його використання у господарській діяльності вищезазначеного підприємства.

06.03.2017 оголошено про підозру ОСОБА_1 за ст. ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 209 КК України, ОСОБА_2 Серьожаєвичу за ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, ОСОБА_3 за ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України та ОСОБА_11 за ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що податкова звітність ПП Дорлідер (ПП Південьдортех ) та ТОВ БК Дорлідер подавалась до Державної податкової інспекції з наступних ІР - адрес: 188.163.68.233 та 134.249.143.245, які надавались даним підприємствам ПрАТ Київстар (код ЄДРПОУ 21673832).

Враховуючи, що є достатньо підстав вважати, що вказана інформація перебуває у володінні та розпорядженні ПрАТ Київстар та в іншій спосіб неможливо її отримати, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, зокрема - прізвище, ім'я та по - батькові фізичної особи або назву та код ЄДРПОУ юридичної особи, а також адресу абонентів, яким надавались ІР - адреси у вказаний проміжок часу:

188.163.68.233 - 26.01.2015 о 11:45:32;

188.163.68.233 - 26.01.2015 о 11:45:37;

134.249.143.245 - 20.04.2015 о 23:44:21;

134.249.143.245 - 20.04.2015 о 23:44:27.

Слідчий підтримав клопотання, та вважав, за необхідне його задовольнити. Окрім того, слідчий вважав, що з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання. Таким чином, будь яких перешкод для розгляду клопотання у слідчого судді не має.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Під час розгляду клопотання слідчим суддею також встановлено, що документи, які перебувають у володінні ПрАТ Київстар (код ЄДРПОУ 21673832), податкова адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська, буд. 53, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, оскільки за їх допомогою можливо встановити обставини які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 2 ст. 98 КПК України, вищевказані офіційні документи є речовими доказами, а саме: матеріальними об'єктами, які зберегли на собі сліди кримінального правопорушення та містять відомості, які можуть бути використані як докази фактів чи обставин, що встановлюються підчас кримінального провадження.

Таким чином, наявність тимчасового доступу до цих документів та їх вилучення надає можливість їх ретельного вивчення та проведення ряду слідчих дій.

Враховуючи викладені обставини, а також ту обставину, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у володінні ПрАТ Київстар (код ЄДРПОУ 21673832), податкова адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська, буд. 53, знаходяться документи, які мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, в результаті чого необхідно отримати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаної документації з можливістю їх вилучення.

Керуючись ст. 132, 159, 162, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м.Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_12 про тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ слідчому слідчої групи - слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_12, слідчому слідчої групи - старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_8 або старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ Чорноморської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_13 до відомостей, які перебувають у володінні ПрАТ Київстар (код ЄДРПОУ 21673832), податкова адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська, буд. 53, з можливістю їх вилучення, зокрема відомості про - прізвище, ім'я та по - батькові фізичної особи або назву та код ЄДРПОУ юридичної особи, а також адресу абонентів, яким надавались ІР - адреси у вказаний проміжок часу:

- 188.163.68.233 - 26.01.2015 о 11:45:32;

- 188.163.68.233 - 26.01.2015 о 11:45:37;

- 134.249.143.245 - 20.04.2015 о 23:44:21;

- 134.249.143.245 - 20.04.2015 о 23:44:27.

Працівник ПрАТ Київстар , зобов'язаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі слідчого судді копій документів.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 (тридцять днів) і обчислюється з моменту її оголошення, тобто з 21.04.2017 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 22.05.2017 року.

Роз'яснити особі у володінні якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.П.Передерко