Ухвала

від 21.04.2017 по справі 295/4405/17

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/4405/17

1-кс/295/1568/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.04.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М., при секретарі с\з - ОСОБА_1, за участі прокурора - Левченка Р.Ю., розглянувши внесене в кримінальному провадженні №32015060000000066 прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Житомирської області юриста першого класа ОСОБА_2 клопотання про арешт майна, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Житомирської області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, в якому просить накласти арешт на вилучені під час проведення обшуку у житловому приміщенні за адресою: Житомирська область, м. Коростень, вул. Чехова, 24.

В судовому засідання прокурор підтримав клопотання та просив його задовольнити.

З метою необхідності забезпечення арешту майна клопотання розглядається без повідомлення власника майна.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20 серпня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Овруцький щебеневий завод Гомельського міського шляхового будівельно-ремонтного тресту (код ЄДРПОУ 4990896), у період з 2014 р. по теперішній час, внаслідок використання реквізитів транзитних СГД при придбанні товарно - матеріальних цінностей, а саме: ТОВ Західтехпромторг (код ЄДР 39076894),ТОВ Інвестзахідторг (код ЄДР 39772379), ТОВ Будстрой 2000 (код ЄДР 37406754), ТОВ Фарго Актив (код ЄДР 39458626) та ТОВ "Ельтех 2000" (код 39515301) незаконно сформували податковий кредит з ПДВ на суму 3,2 млн.грн. тим самим ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що на території Житомирської області та м. Києва здійснює протиправну діяльність група осіб у складі: ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, і.к. НОМЕР_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3 засновника і директора ТОВ "Західтехпромторг", ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_4, і.к. НОМЕР_2, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_5, зареєстрованої за адресою ІНФОРМАЦІЯ_6, головного бухгалтера ТОВ "Західтехпромторг" (код 39076894), ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_7, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_8, зареєстрованої за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_9, тіньового бухгалтера ТОВ Західтехпромторг та ТОВ Інвестзахідторг , ОСОБА_6 (ін. код НОМЕР_3, Житомирська область, м. Коростень, вул. Пархоменко, 29), ОСОБА_7 (ін. код НОМЕР_4, Житомирська область, м. Коростень, вул. Гагаріна, 28А), засновника та директора ТОВ "Будстрой 2000" (код ЄДР 37406754) та ТОВ "Фарго Актив" (код ЄДР 39458626), ОСОБА_8 (ін. код НОМЕР_5, Коростенський Коростенський район, с. Поліське, вул. Краснопільська, 23-А), засновника ТОВ "Ельтех 2000" (код 39515301), які сприяють в ухиленні від сплати податків реально діючим підприємствам Житомирської області. Суть схеми полягає в тому, що вказані особи купують за готівку запасні частини до кар'єрної техніки відображаючи придбання від підприємств з ознаками ризику , а в подальшому реалізовують їх реально діючим підприємствам Житомирської області, використовуючи при цьому реквізити підконтрольних підприємств.

Крім того встановлено, що ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_1, і.к. НОМЕР_1, проживаючий за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3) разом з ОСОБА_8 (ін. код НОМЕР_5, Коростенський район, с. Поліське, вул. Краснопільська, 23-А) відповідають за фінансовий оборот транзитних та фіктивних СПД, контролюють загальний обсяг псевдо реалізації та придбання транзитними та фіктивними СПД, а також надають вказівки підпорядкованим бухгалтерам. Тобто, вищевказані громадяни є співорганізаторами незаконної схеми ухилення від сплати податків, в якій задіяні ТОВ Західтехпромторг (код ЄДР 39076894),ТОВ Інвестзахідторг (код ЄДР 39772379), ТОВ Будстрой 2000 (код ЄДР 37406754), ТОВ Фарго Актив (код ЄДР 39458626) та ТОВ "Ельтех 2000" (код 39515301), ТОВ "Бест трейд компані" (код 40411008), ТОВ "Вельмонт Груп" (код 40489804), ТОВ "Фьючерс Груп" (код 40490689), ТОВ "Дженні Фінанс" (код 40577408), ТОВ "Грайден Компані" (код 40516104), ТОВ "Аметист Компані" (код 40485459), ТОВ "Юніленд Компані" (код 40472764), ТОВ "ОСОБА_9 Компані" (код 40528041), ТОВ "Астронг Люкс" (код 40053079), ТОВ "Бруно Груп" (код 40984680), ТОВ "Вертікс-Трейд" (код 40053000), ТОВ "Гокс Консалтинг" (код 40263117), ТОВ "Граунд Пром" (код 41001681), ТОВ "ТК "Інтер Проф" (код 41001990), ТОВ "Макрус Компані" (код 40485802), ТОВ "Орторум-Груп" (код 40929131), ТОВ "Рігардіо" (код 41067171), ТОВ "Сентаво Компані" (код 40981338), ТОВ "ТК Терм" (код 40997327).

20.04.2017 року, в рамках кримінального провадження, слідчими слідчої групи СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області, на підставі ухвали слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира від 18.04.2017 № 295/4189/17 проведено обшук у приміщенні за адресою: Житомирська область, м. Коростень, вул. Чехова, 24, яка на праві власності належить ТОВ Електроремсервіс (код ЄДРПОУ 37486054) та Відритому акціонерному товариству Будівельна пересувна механізована колона №2 (код ЄДРПОУ 13574553), під час якого вилучено:

- 1 журнал червоного кольору з надписом на обкладинці Журнал реєстрації податкових накладних 2007 рік на 40 аркушах;

-накладна № 48/5 від 13.04.2017;

-накладна 48/6 від 13.04.2017;

- 14 накладних білого кольору;

- 3 аркуша рахунків - фактур;

- 1 аркуш акту на проведення додаткових робіт;

- 1 блокнот з обкладинкою синього кольору з чорновими записами на 40 аркушах.

Вилучені під час обшуку документи та речі є доказом вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

У відповідності до ч. 2 ст.170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 4 ст.170 КПК України, заборона використання майна, а також заборона розпоряджання таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до знищення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Слідчим суддею встановлена безумовна переконливість щодо застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт вищевказаного майна, яка є речовим доказом у кримінальному провадженні, враховуючи правову підставу для арешту майна та достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, наслідки арешту майна для інших осіб, розумність та спів розмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 170-173, 372, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на вилучені під час проведення обшуку у житловому приміщенні за адресою: Житомирська область, м. Коростень, вул. Чехова, 24, яка на праві власності належить ТОВ Електроремсервіс (код ЄДРПОУ 37486054) та Відритому акціонерному товариству Будівельна пересувна механізована колона №2 (код ЄДРПОУ 13574553), документи:

- 1 журнал червоного кольору з надписом на обкладинці Журнал реєстрації податкових накладних 2007 рік на 40 аркушах;

-накладну № 48/5 від 13.04.2017;

-накладну 48/6 від 13.04.2017;

- 14 накладних білого кольору;

- 3 аркуші рахунків - фактур;

- 1 аркуш акту на проведення додаткових робіт;

- 1 блокнот з обкладинкою синього кольору з чорновими записами на 40 аркушах.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Житомирської області протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: