Ухвала

від 24.04.2017 по справі 761/14159/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/14159/17

Провадження № 1-кс/761/8944/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 квітня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу прокуратури міста Києва молодшого радника юстиції ОСОБА_3 у закритому судовому засіданні, розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 32017100000000020, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06 лютого 2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку нежитлового приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , -

в с т а н о в и в:

19 квітня 2017 року прокурор відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 звернуся до суду з клопотанням по кримінальному провадженню № 32017100000000020 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06 лютого 2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку офісного, складського та виробничого приміщення де здійснюється діяльність ОСОБА_4 та посадових осіб ТОВ «ТД «Дніпро-торг» код ЄДРПОУ 37589371; ТОВ «Облмясторг» код ЄДРПОУ 37871511; ТОВ «Реал Фуд» код ЄДРПОУ 40395994, за адресою: місто Київ, вул. Оноре де Бальзака, 94, з метою відшукання та вилучення оригіналів документів бухгалтерського, податкового обліку, фінансово-господарської діяльності, в т.ч. документи, які свідчать про дійсні об`єми виробу продукції, здійснення реалізації та придбання товарно-матеріальних цінностей в період 2016 2017 р.р., документів складського обліку, акти ревізій та інвентаризацій, відомості щодо залишку товарно-матеріальних цінностей на складських приміщеннях, реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображають здійснення псевдо-розрахункових операцій щодо отримання товарно-матеріальних цінностей; інші документи та інші знаряддя створення мнимих фінансових операцій; чорнових записів та зіпсованих документів, блокнотів, робочих зошитів документів з вільними зразками почерку, підписів, почерку вказаних осіб та підконтрольних їм співробітників та відбитків печаток; значних готівкових коштів здобутих злочинним шляхом та які не мають законного походження, електронно-обчислювальної техніки, програмного забезпечення та електронних носіїв інформації, зовнішні носії інформації, які містять відомості про фінансово-господарські операції ТОВ «ТД «Дніпро-торг» код ЄДРПОУ 37589371; ТОВ «Облмясторг» код ЄДРПОУ 37871511; ТОВ «Реал Фуд» код ЄДРПОУ 40395994; ФОП ОСОБА_5 ; ФОП ОСОБА_6 ; ФОП ОСОБА_7 ; ФОП ОСОБА_8 ; ФОП ОСОБА_4 ; ФОП ОСОБА_9 ; ФОП ОСОБА_10 ; ФОП ОСОБА_11 ; ФОП ОСОБА_12 та інших осіб, які безпосередньо приймають участь як співучасники та пов`язані зі злочинною схемою, платежі, тощо, проведені вказаними особами; знарядь злочинів (виробничих потужностей, предметів, речей); готової продукції (напівфабрикати м`ясні та субпродуктові) вироби, яка незаконно виготовлена та придбана; цінностей, предметів і документів, які мають значення для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, встановлення істини у вказаному кримінальному провадженні і можуть містити сліди або інші ознаки злочинної діяльності та будуть використані як докази у кримінальному провадженні.

Своє клопотання прокурор відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 обґрунтовує тим, що ним здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32017100000000020 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06 лютого 2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , будучи засновником та директором підприємства ТОВ «ТД «Дніпро-торг» код ЄДРПОУ 37589371 зареєстрованого в ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС в місті Києві вид діяльності - 46.32-оптова торгівля м`ясом та м`ясними продуктами, діючи умисно, з метою отримання незаконного прибутку та ухилення від сплати податків, створив на території м. Києва та Київської області, міста Житомира та Житомирської області, міста Чернігова та Чернігівської області мережу встановлених пунктів (лотків) з продажу товарів з м`ясного виробництва (ковбаси, напівфабрикати, фарш та інше) в кількості більш ніж 300 об`єктів, які діють без обов`язкової реєстрації та отримання відповідних документів на право здійснення таких операцій, а також без документів, які посвідчують якість та безпеку виготовлених виробів (відсутність будь-якого лабораторного контролю за якістю допоміжних матеріалів), та в подальшому виготовлені м`ясні вироби, без відповідного дозволу органів Держсанепіднагляду на переробку та торгівлю м`ясними виробами, перевозилися до складів та торгівельних пунктів (торгових лотків), де фактично готові вироби реалізовувалися за готівкові кошти населенню.

Також, з метою організації протиправних операцій по вказаній фінансовій діяльності ОСОБА_4 створів інші підприємства, а саме, ТОВ «Облмясторг» код ЄДРПОУ 37871511 та ТОВ «Реал Фуд» код ЄДРПОУ 40395994, фінансово-господарська діяльність яких, ведеться на підставі підроблених документів без відображення фінансових операцій в бухгалтерському обліку. Також, згідно аналізу інформаційної аналітичної системи «податковий блок» та згідно реєстраційних даних платника податків, встановлено, що директором ТОВ «Облмясторг» являється донька ОСОБА_4 , гр. ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_2 при цьому засновником ТОВ «Облмясторг» є безпосередньо ОСОБА_4 , також керівником ТОВ «Реал Фуд» являється ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ,засновником вказаного підприємства є ОСОБА_13 . Тобто на підставі викладеного встановлено, що всі вищезазначені підприємства зв`язані між собою по засновникам та посадовим особам та підконтрольні ОСОБА_4 .

Також, з метою організації протиправних операцій по фінансовій діяльності вищезазначених підприємств ОСОБА_4 , створено мережу торгівельних точок (різноманітні магазини, та торгівельні лотки на ринках) під торгівельною маркою «Наша ряба», які зареєстровані на фізичних осіб підприємців та які також працюють без відображення в бухгалтерському обліку всіх фінансово-господарських операцій, продукція реалізовується в більшості за готівкові кошти без офіційного відображення об`єму по реалізації, що про ізводить до ухилення від сплати податків в особливо великому розміру.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 , безпосередньо здійснює контроль та організовує діяльність осіб, розподіляє прибутки від злочинної діяльності між пособниками, які є співучасниками створення злочинної схеми скоєння кримінального правопорушення.

Так, встановлено, що до складу осіб, які підконтрольні ОСОБА_4 крім вищезазначених, входять і інші особи, а саме: ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 та ОСОБА_20 .

Також, з метою розповсюдження товарів власного виробництва (напівфабрикати м`ясні та субпродуктові) та продукції торгової мережі ОСОБА_21 та підконтрольні особи під торговими марками «Наше мясо», «Дніпро Торг» «Наша Ряба» та «Сонце в домі», створили в мережі Інтернет, електронний сайт (Інтернет магазин), а саме: www.dniprotorg.com.ua на якому розмістили каталог продукції, ціни за якими відпускають продукцію, торгові марки та адреси за якими можливо придбати ТМЦ та люстрації з описом продукції.

Крім того, згідно аналізу інформаційної аналітичної системи «податковий блок» та згідно реєстраційних даних платника податків (податкові накладні; податкові зобов`язання та кредит підприємств) за період 2016-2017 рр. підприємство ТОВ «Реал Фуд» за період 2016-2017 рр. задекларувало загальний обсяг коштів в сумі до 150000 грн., підприємство ТОВ «ТД «Дніпро-Торг» задекларувало загальний обсяг по закупівлі ТМЦ в сумі 55342 990 грн., при цьому службові особи вказаного підприємства задекларували загальний обсяг по продажу ТМЦ всього на суму 30088 424 грн., також підприємство ТОВ «Облмясторг» задекларувало загальний обсяг коштів по закупівлі ТМЦ в сумі 37523 267 грн., при цьому загальний обсяг коштів по продажу ТМЦ підприємство задекларувало в сумі 5852248 грн.

Тобто, з метою, приховування фактичних обсягів отриманого прибутку, та як наслідок умисного ухилення від сплати податків, ОСОБА_4 за попередньою змовою з вищезазначеними особами, здійснюють реалізацію продукції торгової марки «Наша Ряба» та під власною торговою маркою, а саме: «Наш м`ясо», « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та «Сонце в домі» власно-виготовленої продукції (напівфабрикати м`ясні та субпродуктові) за готівкові кошти, не проводячи їх через сертифіковані реєстратори розрахункових операцій та не оприбутковуючи в бухгалтерському обліку, а обліковують їх в документах «тіньового» бухгалтерського обліку, при цьому використовуючи зовнішні носії електронної інформації, тобто не відображають фактичні обсяги реалізації, незважаючи на те що товар у відповідному звітному періоді було реалізовано населенню та юридичним особам.

Таким чином, ОСОБА_4 , безпосередньо здійснює контроль та організовує діяльність вищезазначеної групи осіб, розподіляють прибутки від злочинної діяльності між пособниками, які є співучасниками створення злочинної схеми скоєння кримінального правопорушення. Також встановлено, що більшість робітників працюють на вищевказаних підприємствах без відповідного офіційного оформлення, та виконують вказівки щодо встановлення цін на продукцію, щодо об`єму безпосереднього виробництва такої продукції та інше.

Таким чином, вищезазначена противоправна діяльність свідчить про те, що ОСОБА_4 будучи добре підготовленими у організаційному плані, здійснює контроль та координацію злочинних дій та намірів учасників скоєння правопорушення, шляхом створювання підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ФОП ОСОБА_5 ; ФОП ОСОБА_6 ; ФОП ОСОБА_7 ; ФОП ОСОБА_8 ; ФОП ОСОБА_4 ; ФОП ОСОБА_9 ; ФОП ОСОБА_10 ; ФОП ОСОБА_11 ; ФОП ОСОБА_12 та інших фізичних осіб підприємців в кількості більш ніж 300 осіб та взаємодії з вищезазначеними особами з метою проведення незаконних операцій в мережі незаконного виробництва, та подальшої реалізації виробів, що призводить до умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та подальшої легалізацію доходів отриманих злочинним шляхом.

Тобто, вказана злочинна схема забезпечує незаконне отримання прибутку та виведення грошових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету держави в особливо великому розмірі та подальшої легалізації коштів отриманих злочинним шляхом.

Так, в ході проведення слідчих дій (заходів) встановлено, що ведення фінансово господарської діяльності, «тіньового» бухгалтерського обліку, розміщення комп`ютерної техніки, носії узагальнення та збереження незаконної інформації, підроблені документи, інші знаряддя вчинення кримінального правопорушення здійснюється в складському, виробничому та підсобних приміщеннях, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 . За вказаною адресою розташована промислова зона на якої маються ангари (складські приміщення), де фактично зберігається, виробляється та здійснюється подальша реалізація товарно-матеріальних цінностей (продуктів харчування м`яса).

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта, встановлено, що право власності на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1 , належить: ТОВ «Дніпряночка» - код ЄДРПОУ 19124058; ПАТ «Київенерго» - код ЄДРПОУ 00131305; фізичної особі ОСОБА_22 р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ; фізичній особі ОСОБА_23 р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ; ПАТ «Фора Рітейл» - код ЄДРПОУ 33870671; ТОВ «Естра» № реєстру: 191945-2046; ОСОБА_24 р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 .

Єдиним можливим та необхідним у даному випадку шляхом для законного отримання доступу до носіїв вказаної інформації, забезпечення її схоронності та можливості подальшого використання як доказу у кримінальному провадженні є проведення обшуку у зазначеному приміщенні.

У судовому засіданні прокурор відділу прокуратури міста Києва підтримав своє клопотання та просив суд його задовольнити з підстав у ньому наведених.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного:

Відповідно до частини 1 та 2 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Так, клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку за своїм змістом відповідає вимогам ст. 234 КПК України.

Крім того, до клопотання додані матеріали, якими прокурор відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , обґрунтовує необхідність проведення обшуку вищевказаного нежитлового приміщення, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, щодо кримінального провадження № 32017100000000020 від 06 лютого 2017 року, за ознаками вчиненого кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, в рамках якого, планується проведення обшуку.

Таким чином, при зверненні до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку, прокурором відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , було доведено, що відшукуванні речі та документи мають значення для досудового розслідування та слугуватимуть доказами у кримінальному проваджені, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів вчинення кримінального правопорушення, крім того, іншим способом ніж проведення обшуку, довести зазначені обставини не можливо.

На підставі вищезазначеного та керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання прокурора прокуратури міста Києва ОСОБА_3 у кримінальному проваджені внесеному провадженню до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100000000020 від 06.02.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити частково.

Надати прокурору відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , прокурорам, що здійснюють нагляд у кримінальному провадженні у формі процесуального керівництва та за їх дорученням іншим уповноваженим особам відповідно до вимог КПК України, дозвіл на проведення обшуку нежитлового офісного, складського та виробничого приміщення, де здійснюється діяльність ОСОБА_4 та посадових осіб ТОВ «ТД «Дніпро-торг» код ЄДРПОУ 37589371; ТОВ «Облмясторг» код ЄДРПОУ 37871511; ТОВ «Реал Фуд» код ЄДРПОУ 40395994, за адресою: місто Київ, вул. Оноре де Бальзака, 94, з метою відшукання та вилучення оригіналів документів бухгалтерського, податкового обліку, фінансово-господарської діяльності, в т.ч. документи, які свідчать про дійсні об`єми виробу продукції, здійснення реалізації та придбання товарно-матеріальних цінностей за період 2016 2017 р.р., документів складського обліку, акти ревізій та інвентаризацій, відомості щодо залишку товарно-матеріальних цінностей на складських приміщеннях, реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображають здійснення псевдо-розрахункових операцій щодо отримання товарно-матеріальних цінностей; інші документи та інші знаряддя створення мнимих фінансових операцій; чорнових записів та зіпсованих документів, блокнотів, робочих зошитів документів з вільними зразками почерку, підписів, почерку вказаних осіб та підконтрольних їм співробітників та відбитків печаток; зовнішні носії інформації, які містять відомості про фінансово-господарські операції ТОВ «ТД «Дніпро-торг» код ЄДРПОУ 37589371; ТОВ «Облмясторг» код ЄДРПОУ 37871511; ТОВ «Реал Фуд» код ЄДРПОУ 40395994; ФОП ОСОБА_5 ; ФОП ОСОБА_6 ; ФОП ОСОБА_7 ; ФОП ОСОБА_8 ; ФОП ОСОБА_4 ; ФОП ОСОБА_9 ; ФОП ОСОБА_10 ; ФОП ОСОБА_11 ; ФОП ОСОБА_12 та інших осіб, які безпосередньо приймають участь як співучасники та пов`язані зі злочинною схемою, платежі, тощо, проведені вказаними особами; знарядь злочинів (виробничих потужностей, предметів, речей); готової продукції (напівфабрикати м`ясні та субпродуктові) вироби, яка незаконно виготовлена та придбана; цінностей, предметів і документів, які мають значення для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, встановлення істини у вказаному кримінальному провадженні і можуть містити сліди або інші ознаки злочинної діяльності та будуть використані як докази у кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення, тобто до 24.05.2017 року, та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя