Ухвала

від 25.04.2017 по справі 552/2523/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/2523/17

Провадження № 1-кс/552/709/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.04.2017 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Миронець О.К., за участі секретаря судового засідання -Ваніної Ю.А., слідчого-Боцули М.М. розглянувши клопотання прокурора прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів

В С Т А Н О В И В

Прокурор прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів які перебувають у володінні АТ ОТП БАНК (МФО 300528, м. Київ, вул. Жилянська, 43). Клопотання обгрунтовував тим, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017170000000048 від 03.02.2017 року за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ПАТ Хорольський молококонсервний комбінат дитячих продуктів (код 00418113), за попередньою змовою із невстановленими досудовим розслідуванням особами, у період часу з 01.01.2015 року до 01.03.2016 року умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, шляхом проведення незаконних банківських операцій із перерахування коштів на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ Спартехнотрейд (код 36008788, м. Херсон), ТОВ Пост преміум (код 38651246, м. Київ), ТОВ Тіда груп (код 39693046, м. Кіровоград) та ТОВ Дніпро Інвест К (код 39917641, м. Кіровоград), та незаконного формування податкового кредиту на суму 9 800 тис. грн., що спричинило фактичне ненадходження до бюджету податку на додатну вартість у особливо великих розмірах. У подальшому, з метою приховання скоєного злочину та перешкоджання стягненню органами фіскальної служби до бюджету збитків, завданих умисним ухиленням від сплати податків, указані особи створили підприємства ТОВ Хорольський завод дитячих продуктів харчування (код 40573272), ТОВ Хорольський завод дитячого харчування (з 2017 року ТОВ Продукти-Дніпро ) (код 39376486) та ТОВ ТД Хорольський завод дитячих продуктів харчування (код 40573403), на які за удаваними правочинами передали матеріальні активи та основні засоби ПАТ Хорольський молококонсервний комбінат дитячих продуктів (код 00418113), та продовжують незаконну діяльність із ухилення від сплати податків. У подальшому, у період часу з 01.01.2016 року до 31.12.2016 року, з метою мінімізації податкових зобов'язань з податку на додану вартість та прибутку, одержаного від продажу молочної продукції та сировини, службові особи ТОВ Хорольський завод дитячого харчування та ТОВ Хорольський завод дитячих продуктів харчування незаконно сформували податковий кредит від ТОВ ТД Хорольський завод дитячих продуктів харчування (послуги по реалізації води; послуги по реалізації дитячого харчування та інше) на суму 6 162 тис. грн. ПДВ; від ТОВ ТД Дитяче та спеціальне харчування (код 34865327) (послуги по реалізації дитячого харчування та інше) на суму 7 630 тис. грн. ПДВ за фінансового-господарськими операціями, які фактично місця не мали, на загальну суму 13 792 млн. грн., у наслідок чого умисно ухилились від сплати податку на додатну вартість у особливо великих розмірах.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Заслухавши слідчого та дослідивши матеріали клопотання, приходжу таких висновків.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебуває кримінальне провадження за №42017170000000048 від 03.02.2017 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно витягу з бази даних ДФС України в АТ ОТП БАНК (МФО 300528, м. Київ, вул. Жилянська, 43) відкрито рахунки ПАТ Хорольський молококонсервний комбінат дитячих продуктів (код 00418113) №26009455032024 (українська гривня), №26009455032024 (долар США), №26009455032024 (Євро), ТОВ Хорольський завод дитячих продуктів харчування (код 40573272) відкрито рахунки №26049455002111 (українська гривня), №26007455023552 (українська гривня), №26007455023552 (долар США), №26007455023552 (Євро), ТОВ ТД Хорольський завод дитячих продуктів харчування (код 40573403) відкрито рахунки №26048455002112 (українська гривня), №26001455023934 (українська гривня), №26001455023934 (долар США), №26001455023934 (Євро).

Беручи до уваги вище викладене, а також те, що вищевказані документи можуть бути використані як докази по справі, наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати тимчасовий тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів по рахункам:

ПАТ Хорольський молококонсервний комбінат дитячих продуктів (код 00418113) №26009455032024 (українська гривня), №26009455032024 (долар США), №26009455032024 (Євро),

ТОВ Хорольський завод дитячих продуктів харчування (код 40573272) №26049455002111 (українська гривня), №26007455023552 (українська гривня),№26007455023552 (долар США), №26007455023552 (Євро),

ТОВ ТД Хорольський завод дитячих продуктів харчування (код 40573403) №26048455002112 (українська гривня), №26001455023934 (українська гривня), №26001455023934 (долар США), №26001455023934 (Євро),

які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ ОТП БАНК (МФО 300528, м. Київ, вул. Жилянська, 43), містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

-документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

-документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ПАТ Хорольський молококонсервний комбінат дитячих продуктів , ТОВ Хорольський завод дитячих продуктів харчування , ТОВ ТД Хорольський завод дитячих продуктів харчування ;

-інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

*з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

*підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

*призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

*дату та час перерахування;

*залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

*а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку,

за період з 01.06.2016 року по 25.04.2017 року.

Виконання ухвали доручити заступнику начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4.

Строк дії ухвали до 25.05.2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.К. Миронець