Ухвала

від 24.04.2017 по справі 296/3160/17

КОРОЛЬОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 296/3160/17

1-кс/296/1333/17

УХВАЛА

Іменем України

24 квітня 2017 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Житомирські області ОСОБА_3 та прокурора відділу прокуратури ОСОБА_4

розглянув клопотання про надання дозволу на проведення обшуку приміщень та іншого володіння ПАТ «Українська гірнично-металургійна компанія».

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по ним, заслухавши думку учасників кримінального провадження,

ВСТАНОВИВ:

До Корольовського районного суду м. Житомира звернулась сторона кримінального провадження № 12016060000000127 із клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку приміщень та іншого володіння за адресою: АДРЕСА_1 , де розташований приймальний пункт склотари фізичної особи підприємця ОСОБА_5 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення документів та речей (у тому числі електронні носі інформації флеш карти, комп`ютери, жорсткі диски), що мають значення для досудового розслідування і можуть бути доказами під час судового розслідування кримінального провадження № 12016060000000127.

Відповідно до ч.4 ст.234 КПК України, слідчий суддя розглядає клопотання про обшук за участю слідчого та прокурора.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ГУНП в Житомирські області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016060000000127 від 23.08.2016 за аками кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.191, ч.1, ч.2 ст.15, ч.4 ст.191 КК України.

В обґрунтування своїх вимог слідчий у своєму клопотанні вказує на те, що службові особи ПАТ «Біо Мед Скло» (ЄРДПОУ 04763746) протягом 2015 року шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ на суму 1,7 млн. грн. за рахунок проведення операцій з ТОВ «Ерем» (ЄРДПОУ 39483982), що має ознаки фіктивності, штучно сформували від`ємне значення з податку на додану вартість, яке частково заявили до бюджетного відшкодування на банківський рахунок підприємства і фактично незаконно отримали (в автоматичному режимі) більше ніж 350000 грн. та таким чином заволоділи державними коштами на вказану суму, що є великим розміром.

А також, у період серпня-жовтня 2015 року ПАТ «Біо Мед Скло» проводило за готівку закупівлю склобою у населення та фізичних осіб підприємців, що перебувають на спрощеній системі оподаткування, штучно формуючи податковий кредит з податку на додану вартість, шляхом документального оформлення придбання «склобою змішаного» та «склобою безбарвного» у ТОВ «Ерем». Так, ПАТ «Біо Мед Скло» документально проводило безтоварні операції з ТОВ «Ерем», яке являється платником ПДВ, має ознаки фіктивності, та в свою чергу показує придбання склобою ще у ряду суб`єктів господарської діяльності у тому числі ФОП ОСОБА_5 , які є платниками ПДВ.

Відповідно акту планової виїзної перевірки проведеної Головним управлінням ДФС у Житомирській області, діями посадових осіб ПАТ «Біо Мед Скло» з метою отримання відшкодування податку на додану вартість здійснено завищення бюджетного відшкодування податку на додану вартість на суму 634149 грн.

На протязі 2016 року посадовими особами ПАТ «Біо мед скло» в порушення п.198.1, п.198.3 ст.198, п.200.1 ст.200 Податкового кодексу України формувався штучний податковий кредит з ПДВ, за рахунок документального оформлення фінансово господарських операцій з придбання склобою від ТОВ «Ерем» у загальній сумі ПДВ 192 871 (в тому числі: за січень 2016 року на суму 125 727 грн., за лютий 2016 року на суму 67 144 грн.), та включення вказаної суми від`ємного значення з ПДВ до бюджетного відшкодування лютого 2016 року, що має ознаки вчинення дій спрямованих на незаконне отримання бюджетних коштів в сумі 192871 грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч.4 ст.191, ч.1, ч.2 ст.15, ч.4 ст.191 КК України.

В ході досудового розслідування, за результатом здійснення оперативно-розшукових заходів оперативними працівниками Управління захисту економіки в Житомирській області Департаменту захисту економіки Національної поліції України отримано дані про те, що на ПАТ «Біо Мед Скло» за адресою: м. Житомир, вул. Промислова, 26, склотара надходить з приймального пункту склотари ФОП ОСОБА_5 , який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . На вказаному пункті склотари приймають склотару у фізичних та юридичних осіб за готівковий рахунок. В подальшому вказану склотару купує ПАТ «Біо Мед Скло» по безготівковому розрахунку нібито у ТОВ «Ерем».

Органом досудового розслідування встановлено, що предмети та документи, які мають значення для встановлення істини у вказаному кримінальному провадежнні, а також грошові кошти здобуті злочинним шляхом, можуть знаходитись за місцезнаходження приймального пункту склотари ФОП ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 . Вказані предмети та документи, які підтверджують зайняття протиправною діяльністю, можуть бути знищенні або приховані з метою ухилення від кримінальної відповідальності.

Відповідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно, об`єкт нерухомості за адресою: АДРЕСА_1 , що складається:

-з офісно-побутових будівель з господарськими спорудами, належать на праві приватної власності ПАТ «Українська гірнично-металургійна компанія»;

-приміщення гаражу літ «Т» за № 1-1, належить на праві приватної власності ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_1 ;

-будівель майнового комплексу, належать на праві колективної власності ВАТ «Житомир Райагрохім», код ЄДРПОУ 05488526.

Сторона кримінального провадження у своєму клопотанні вказує на те, до під час досудового розслідування виникла необхідність у відшукуванні та вилученні необхідних документів та речей (у тому числі електронних носіїв інформації флеш карти, жорсткі диски, комп`ютери), які фіксують відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також знаряддя кримінального правопорушення, гроші здобуті у результаті його вчинення.

Розглянувши матеріали кримінального провадження та заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, слідчий суддя, враховуючи терміновість проведення необхідних слідчих дій та можливу зміну, втрату або знищення доказів, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, оскільки вилучені під час обшуку речі, документи та предмети можуть бути використані як докази у ході досудового розслідування і судового розгляду.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.234, 235 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Житомирські області ОСОБА_3 - задовольнити.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення документів та речей (у тому числі електронні носі інформації флеш карти, комп`ютери, жорсткі диски), що мають значення для досудового розслідування і можуть бути доказами під час судового розслідування кримінального провадження № 12016060000000127 - надати слідчим слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області: старшим слідчим в особливо важливих справах ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , старшим слідчим ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , слідчим ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 або за їх дорученням працівникам Управління захисту економіки в Житомирській області ДЗЕ Національної поліції України дозвіл на проведення обшуку приміщень та іншого володіння, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 і де розташований приймальний пункт склотари фізичної особи підприємця ОСОБА_5 , а саме:

-офісно-побутових будівель з господарськими спорудами, що належать на праві приватної власності ПАТ «Українська гірнично-металургійна компанія»;

-приміщення гаражу літ «Т» за № 1-1, що належить на праві приватної власності ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_1 ;

-будівель майнового комплексу, що належать на праві колективної власності ВАТ «Житомир Райагрохім», код ЄДРПОУ 05488526.

Строк дії ухвали не перевищує одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1